接出納要注意什麼?

剛接手出納工作需注意哪些事項

一般公司出納的工作：

一、辦理銀行存款和現金領取。

二、負責支票、匯票、發票、收據管理。

三、做銀行賬和現金賬，並負責保管財務章。

四、負責報銷差旅費的工作。

1、員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然後交總經理審批簽名，交由財務審核，確認無誤後，由出納發款。

2、員工出差回來後，據實填寫支付證明單，並在單後面貼上收據或發票，先交由證明人簽名，然後給總經理簽名，進行實報實銷，再經會計審核後，由出納給予報銷。

五、員工工資的發放。

A現金收付

1、現金收付的，要當面點清金額，並注意票面的真偽。 若收到假幣予以沒收，由責任人負責。

2、現金一經付清，應在原單據上加蓋"現金付訖章".多付或少付金額，由責任人負責。

3、把每日收到的現金送到銀行，不得"坐支".

4、每日做好日常的現金盤存工作，做到賬實相符。做好現金結報單，防止現金盈虧。下班後現金與等價物交還總經理處。

5、一般不辦理大面額現金的支付業務，支付用轉賬或匯兌手續。 特殊情況需審批。

6、員工外出借款無論金額多少，都須總經理簽字，批准並用借支單借款。若無批准借款，引起糾紛，由責任人自負。

B 銀行賬處理

1、登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續。

2、每日結出各賬戶存款餘額，以便總經理及財務會計瞭解公司資金運作情況，以調度資金。每日下班之前填制結報單。

3、保管好各種空白支票，不得隨意亂放。

4、公司賬務章平時由出納保管。

C報銷審核

1、在支付證明單上經辦人是否簽字，證明人是否簽字。 若無，應補。

2、附在支付證明單後的原始票據是否有塗改。 若有，問明原因或不予報銷。

3、正規發票是否與收據混貼，若有，應分開貼（原則上除印有財政監製章的財政票據外，其餘收據不得報銷，也不得稅前扣除，鍾書補充）。

4、支付證明單上填寫的項目是否超過3項。若超過，應重填。

5、大、小金額是否相符。 若不相符，應更正重填。

6、報銷內容是否屬合理的報銷。若不屬，應拒絕報銷，有鼎殊原因，應經審批。

7、支付證明單上是否有總經理簽字。若無，不予報銷

出納交接注意事項

會帶你一下的，少則三天，多則一個禮拜。

出納工作交接注意事項：

1、現金的餘額：將所有的現金收付單據全部入賬，並且結出現金賬的餘額，與交接的對準確。

2、銀行存款的餘額：將所有的銀行收付單據入賬，並且結出銀行存款賬的餘額，最好打個證明到銀行去打印一張臨時對賬單，並且編制一張餘額調節表。

3、要把接收的銀行支付憑證（包括：支票、貸記憑證、電匯單、匯票委託書等）全部登記在交接表（特別是有編號的單據）。這一點很重要，因為萬一發生以前支付沒有入賬的話，就與你沒有關係了，表明是前面的出納所為）

4、別外接收到銀行印鑑章時最好在收到後在印鑑章上做一個小小的記號（一般情況不能分辨），萬一有事能判斷是在你之前還是之後了。

開出的轉賬支票與現金支票的印鑑章的蓋法是一樣的，左邊是財務專用章，右邊是法人章。區別在：轉賬支票（左上角劃二斜線），收款人是收款的單位的名稱（由收款人背書），儘量要寫上（發生遺失沒有風險，只要對方不背書就沒有用）；現金支票（不劃線），收款人是本單位（要在背面蓋上銀行印鑑）、或者是個人（現金支票不能開給對方單位）。

出納工作交接：

1.首先，交接支票和銀行日記賬，支票數量與賬上的記載要相符，才能簽字蓋章，並接手。

2.交接現金和現金日記賬，要款賬相符，才能簽字蓋章，並接手。

3.以上兩項若出現實際數目與賬面不符，立即請示主管領導，處理方法：一般是把實際情況記錄在案，當著領導的面，三人（新、老出納加主管領導）簽字蓋章後，由新出納保管，才可以接手。

4.清點、交接保險櫃。

5.清點、交接印鑑。

6.銀行日記賬和現金日記賬，記賬沒有什麼技巧可言，要做到日清日結。要做到帳款相符。

7.如果發現賬款不相符，首先要檢查賬有沒有記錯，再檢查款有沒有數錯。要仔細回憶，仔細查找。實在查不出來錯處，就如實記錄賬目。絕對不可以用自己的錢多退少補（否則，你將來說不清楚）。

8.去問一下單位的一把手，花錢買東西要誰簽字同意才行，以後，每一筆支出，都必須有這個負責人的簽字，否則，你不能給錢。這是責任問題。如果單位比較大，也可以分為1000元以下由誰簽字，1000元以上由誰簽字。

9.跑銀行，是出納的事兒，要注意安全，尤其存取現金的時候。數額較大的時候，請領導派車、派人，以保證安全。

10.除了這兩種賬，出納就不管別的賬了，別的賬應該由會計管。會計和出納應該互相幫助，但這種幫助應該是幫助查，幫助找，幫助回憶。出納絕對不可以幫助會計做賬，會計也不可以幫助出納管錢，管支票。

11.每一筆支出（無論是支票還是現金）都要要求收款方出具發票（單位）或收據（個人）。無論它是什麼人，哪怕本單位的是一把手，也必須這樣做。

12.所有憑證都要保管好，每月按時統一交給會計。

出納工作交接注意什麼

《會計法》第二十四條規定：“會計人員調動工作或者離職，必須與接管人員辦理交接手續。一般會計人員辦理交接手續，由會計機構負責人、會計主管人員監交。”出納交接要按照會計人員交接的要求進行。出納員調動工作或者離職時，與接管人員辦清交接手續，是出納員應盡的職責，也是分清移交人員與接管人員責任的重大措施。辦好交接工作，可以使出納工作前後銜接，可以防止賬目不清、財務混亂。出納工作交接要做到兩點：一是移交人員與接管人員要辦清手續;二是交接過程中要有專人負責監交。交接要求進行財產清理，做賬賬核對;賬款核對，交接清理後要填寫移交表，將所有移交的票、款、物編制詳細的移交清冊，按冊向接交人點清，然後由交、接、監三方簽字蓋章。移交表應存入會計檔案。出納交接一般分三個階段進行：第一階段，交接準備。準備工作包括以下幾個方面：(1)將出納帳登記完畢，並在最後一筆餘額後加蓋名章。(2)出納帳與現金、銀行存款總帳核對相符，現金帳面餘額與實際庫存現金核對一致，銀行存款帳面餘額與銀行對帳單核對無誤。(3)在出納帳啟用表上填寫移交日期，並加蓋名章。(4)整理應移交的各種資料，對未了事項要寫出書面說明。(5)編制“移交清冊”，填明移交的帳簿、憑證、現金、有價證券、支票簿、文件資料、印鑑和其它物品的具體名稱和數量。第二階段，交接階段。出納員的離職交接，必須在規定的期限內，向接交人員移交清楚。接交人員應認真按移交清冊當面點收。(1)現金、有價證券要根據出納帳和備查帳簿餘額進行點收。接交人發現不一致時，移交人要負責查清。(2)出納帳和其它會計資料必須完整無缺，不得遺漏。如有短缺，由移交人查明原因，在移交清冊中註明，由移交人負責。(3)接交人應核對出納帳與總帳、出納帳與庫存現金和銀行對帳單的餘額是否相符，如有不符，應由移交人查明原因，在移交清冊中註明，並負責處理。(4)接交人按移交清冊點收公章(主要包括財務專用章、支票專用章和領導人名章)和其它實物。(5)接交人辦理接收後，應在出納帳啟用表(見下表)上填寫接收時間，並簽名蓋章。第三階段，交接結束。交接完畢後，交接雙方和監交人，要在移交清冊上簽名或蓋章。移交清冊必須具備：單位名稱、交接日期、交接雙方和監交人的職務及姓名，以及移交清冊頁數、份數和其它需要說明的問題和意見。移交清冊一般一式三份，交接雙方各執一份，存檔一份。【擴展閱讀篇】工作總結格式一般分為：標題、主送機關、正文、署名四部分。(1)標題。一般是根據工作總結的中心內容、目的要求、總結方向來定。同一事物因工作總結的方向——側重點不同其標題也就不同。工作總結標題有單標題，也有雙標題。字跡要醒目。單標題就是隻有一個題目，如《我省幹部選任制度改革的一次成功嘗試》。一般說，工作總結的標題由工作總結的單位名稱、工作總結的時間、工作總結的內容或種類三部分組成。如“××市化工廠1995年度生產工作總結”“××市××研究所1995年度工作總結”也可以省略其中一部分，如：“三季度工作總結”，省略了單位名稱。毛澤東的《關於打退第二次反共高潮的總結》，其標題不僅省略了總結的單位名稱，也省略了時限。雙標題就是分正副標題。正標題往往是揭示主題——即所需工作總結提煉的東西，副標題往往指明工作總結的內容、單位、時間等。例如：辛勤拼搏結碩果——××縣氮肥廠一九九五年工作總結——(2)前言。即寫在前面的話，工作總結起始的段落。其作用在於用簡煉的文字概括交代工作總結的問題;或者說明所要總結的問題、時間、地點、背景、事情的大致經過;或者將工作總結的中心內容：主要經驗、成績與效果等作概括的提示;或者將工作的過程、基本情況、突出的成......

做出納在日常工作中需要注意什麼?

一、現金收付：

1．現金收付的，要當面點清金額，並注意票面的真偽。　　若收到假幣予以沒收，由責任人負責。

2．現金一經付清，應在原單據上加蓋“現金付訖章”。　　多付或少付金額，由責任人負責。　　3．把每日收到的現金送到銀行。　　不得“坐支”。

4．每日做好日常的現金盤存工作，做到賬實相符　　做好現金結報單，防止現金盈虧。下班後現金與等價物交還總經理處。

5．一般不辦理大面額現金的支付業務，支付用轉賬或匯兌手續。　　特殊情況需審批。

6．員工外出借款無論金額多少，都須總經理簽字，批准並用借支單借款。　　若無批准借款，引起糾紛，由責任人自負。

二、銀行賬處理：

1．登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續。

2．每日結出各賬戶存款餘額，以便總經理及財務會計瞭解公司資金運作情況，以調度資金。　　每日下班之前填制結報單。

3．保管好各種空白支票，不得隨意亂放。

4．公司賬務章平時由出納保管。　　每日下班後賬務章交總經理處。

三、報銷審核

1．在支付證明單上經辦人是否簽字，證明人是否簽字。　　若無，應補。

2．附在支付證明單後的原始票據是否有塗改。　　若有，問明原因或不予報銷。

3．正規發常是否與收據混貼。　　若有，應分開貼。

4．支付證明單上填寫的項目是否超過3項。　　若超過，應重填。

5．大、小金額是否相符。　　若不相符，應更正重填。

6．報銷內容是否屬合理的報銷。　　若不屬，應拒絕報銷，有特殊原因，應經審批。

7．支付證明單上是否有總經理簽字。　　若無，不予報銷。

剛接手做出納工作，需要注意些什麼，怎麼做

出納員，很關鍵；靜頭腦，清雜念。 業務忙，莫慌亂；情緒好，態度福。 取現金，當面點；高警惕，出安全。 收現金，點兩遍；辨真假，免賠款。 支現金，先審單；內容全，要會籤。 收單據，要規範；不合規，擔風險。 賬外賬，甭保管；違法紀，又罰款

出納如何交接，應注意什麼問題？

出納交接時大致因注意以下幾點：

(一)現金的移交：

1．交接庫存現金，明確實存數。

2．一般企業都會有保險箱，所以要注意交接保險箱鑰匙。同時辦公室鑰匙、門卡等也有可能進行交接。

3. 若原先的出納有配備電腦的話，電腦也需進行交接。

（二）移交的會計憑證、帳簿：

交接時，注意現金日記帳和銀行日記賬的數目。

相關的還有業務員明細賬、未作賬票據等，總之根據你們公司具體情況拉。

（三）票據：

對於票據的交接通常是對於空白的現金支票、進賬單、結算申請書、國稅發票、地稅發票以及一些作廢的現金支票、轉賬支票的交接清點。

交接時，尤須注意的是這些票據的號碼，必須是相連的，要注意清點。；

還有銀行印鑑片各是哪些銀行的，需一一進行查看

（四）印鑑、印章；

企業一般都有財務章、法人章、公章、合同章、地稅發票章；國稅發票章、現金收訖印章，這些章都是由出納保管的，所以交接時甚為重要，切不可丟失。（五）公司證件；

公司證件交接主要有企業的營業執照正本，副本；組織機構代碼證正、副本；稅務登記證正、副本；交通銀行開戶許可證；發票領購本；地稅通卡

最後注意交接完後，交接書一式貳份，雙方各執一份。

出納應該注意哪些細節

你好！你不要太緊張了，可以看的出你是剛剛做這一行，都要有一個適應階段。

1、如果有人拿著單據找我來報銷，是不是應該先讓領導簽字才能報阿？還是應該拿給會計簽字阿，是出納拿給領導簽字還是報銷人拿著單據找領導簽字，

你想一想如果有人拿票子來找你報銷你就給報，你豈不是慈善家了，自然是要有領導的簽字，你才能給報銷啦。當然不也不用你去找領導簽字，要知道有些字是不是領導想籤的，有些錢是不是領導想給的。你只需做好自己本職工作即可。至於給不給會計看，要看這個單位有沒有內部規定。事事多留心，遇事多請教!

2:我記完現金賬銀行帳後要怎麼跟會計對帳啊？說具體些，

這事要看你們企業是不是財務制度十分嚴謹，按規定當然是日結。不過一般出納都沒那麼嚴謹，不過對於你初來乍道，你一定要日日結，日日清，記好每一筆收支，多付些辛苦，一來自己心中有數，二來也能讓新同事認為你這人是個做事嚴謹的同事。至於會計那，你不用擔心，你只需記好自己的賬，月底或一定的期間，會計自然會和你對總賬的。

3出納用不用定期跟領導彙報什麼？

記住，你做的是一個十分敏感的崗位，要多看、多聽、多學、少說。你只需做到領導問你什麼你答什麼即可，可太張揚。不過，領導事先規定你每一段期間要彙報的事宜（如什麼費用多少之類的）你要按時彙報。

4出納跟銀行方面都會有哪些接觸阿？關於支票，匯票和其他所有票據都怎麼使用？什麼情況下該用什麼票據，

出納接觸的就是銀行，你要學會填支票，不過現在都是機打的了，至於匯票方面不是一句兩句能海清，我教你，什麼不懂去問銀行工作人員，現在銀行工作人員態度都有所提升，你也可以結交一個或兩個給你們企業辦理業務的銀行人員。一切就OK了！

5在這種單位上班的出納跟別的單位的出納是不是不一樣啊？

出納在哪都差不多。

總之，你要放平心態，不要幫緊張，一定不能毛燥。做出納要穩，不管有多少人在等在催，你都不能亂了陣腳。把錢點好，一定要用專業的點鈔機，雙面點，不要馬虎。錢與支票等物一定要看好！放進保管箱。鑰匙隨身攜帶！

祝你工作順利！

有關“現金”和“銀行存款”的憑證由出納做。

還有什麼問題，你寫在補充問題中。

關於保險櫃裡放多少庫存現金的問題，我知道放最多5天的零星支出，那算出數以後是不是還要跟銀行籤什麼協議之類的阿？

首先，你要去的這個單位不是新成立的單位，在財務核算方面已成模式，你無需太緊張。人家單位原先存多少備用金，你可以繼續照舊。

還有保險問題，是不是要把保險和工資一起給銀行，然後銀行給交保險啊？

如果你們單位是代發工資，你只需將工資表給銀行即可。至於保險，要看你們銀行跟哪家銀行有關聯單位。只要賬戶在錢，每月會按時自動劃轉的，你只需去銀行取回執單就OK了.

如果對帳的話，多長時間跟銀行對一次，多長時間編一次銀行餘額調節表阿？

月初銀行會給你經對賬單和調解個的。屆時，你按其要求和格式填就行。

還有如果有人找我報銷，在報銷單上除了我的領導要簽字外，報銷人的部門主管用不用簽字阿？

這個問題就看你們單位有沒有規定了，要是有，你就按其規定執行，如果沒有，你可不要給人家“出謀劃策”呀！...

做出納要注意什麼

出納崗位的職責是什麼 出納崗位的職責一般包括： （1）辦理現金收付和結算業務； （2）登記現金和銀行存款日記賬； （3）保管庫存現金和各種有價證券； （4）保管有關印章、空白收據和空白支票。 出納員三字經 出納員，很關鍵；靜頭腦，清雜念。 業務忙，莫慌亂；情緒好，態度謙。 取現金，當面點；高警惕，出安全。 收現金，點兩遍；辨真假，免賠款。 支現金，先審單；內容全，要會籤。 收單據，要規範；不合規，擔風險。 賬外賬，甭保管；違法紀，又罰款。 什麼是出納 出納，作為會計名詞，運用在不同場合有著不同涵義。從這個角度講，出納一詞至少有出納工作、出納人員兩種涵義。 出納工作。顧名思義，出即支出，納即收入。出納工作是管理貨幣資金、票據、有價證券進進出出的一項工作。具體地說，出納是按照有關規定和制度，辦理本單位的現金收付、銀行結算及有關帳務，保管庫存現金、有價證券、財務印章及有關票據等工作的總稱。從廣義上講，只要是票據、貨幣資金和有價證券的收付、保管、核算，就都屬於出納工作。它既包括備單位會計部門專設出納機構的各項票據、貨幣資金、 出納人員的職責是什麼 出納是會計工作的重要環節，涉及的是現金收付、銀行結算等活動，而這些又直接關係到職工個人、單位乃至國家的經濟利益，工作出了差錯，就會造成不可挽回的損失。因此，明確出納人員的職責和權限，是做好出納工作的起碼條件。根據《會計法》、《會計基礎工作規範》、等財會法規，出納員具有以下職責： 1．按照國家有關現金管理和銀行結算制度的規定，辦理現金收付和銀行結算業務。出納員應嚴格遵守現金開支範圍，非現金結算範圍不得用現金收付；遵守庫存現金限額，超限額的現金按規定及時送存銀行；現金管理要 怎樣進行出納人員的內部分工 單位規模較大、業務複雜、出納人員有兩名以上的單位，要在出納部門內部實行崗位責任制，要對出納人員的工作進行明確的分工，使每一項出納工作都有出納人員負責，每一個出納人員都有明確的職責。出納人員的具體分工，要從管理的要求和工作便利等方面綜合考慮。通常可按現金與銀行存款，銀行存款的不同戶頭，票據與有價證券的辦理等工作性質上的差異進行分工。也可以將整個出納工作劃分為不同的階段和步驟，按工作階段和步驟進行分工。對於公司內部“結算中心”式的出納機構中的人員分工，還可以按不同分公司定崗定人。 出納的日常工作內容有哪些 出納的日常工作主要包括貨幣資金核算、往來結算、工資核算三個方面的內容。 1.貨幣資金核算。日常工作內容有： （1）辦理現金收付，審核審批有據。嚴格按照國家有關現金管理制度的規定，根據稽核人員審核簽章的收付款憑證，進行復核，辦理款項收付。對於重大的開支項目，必須經過會計主管人員、總會計師或單位領導審核簽章，方可辦理。收付款後，要在收付款憑證上籤章，並加蓋“收訖”、“付訖”戳記。 （ 出納人員應該遵守哪些職業道德 出納是一項特殊的職業，它整天接觸的是大把大把的金錢，成千上萬的鈔票，真可謂萬貫家財手中過。沒有良好的職業道德，很難順利通過“金錢關”。與其他會計人員相比較，出納人員更應嚴格地遵守職業道德。 一般會計人員應該遵守的職業道德是： (1)敬業愛崗。會計人員應當熱愛本職工作，努力鑽研業務，使自己的知識和技能適應所從事工作的要求。(2)熟悉法規。會計人員應當熟悉財經法律、法規；規章和國家統一會計制度，並結合會計工作進行廣泛宣傳。(3)依法辦事。會計人員應當按照 怎樣根據會計業務的特點書寫“摘要”？ 會計憑證中有關經濟業務的內容的摘要必須真實。在填寫“摘要”時，既要簡明，又要......

出納移交工作中，需要注意什麼問題？

1）交接工作應有紙質的交接清單，把所有交接內容一一列上，以備查和分清責任。

2）清點現金和借條，清點銀行存款，分別用大寫和小寫列在交接清單上，並註明交接的日期和時間結點。

3）未執行賬務或正在處理的賬務也要交接。

4）交接出納負責登記和保管的所有的憑證、賬冊、收據、發票、臺賬、卡片、銀行對賬單等等。

5）交接互單後應附上具體的明細表和責任處理，有的還需要保密協議或同業禁止協議，並由交接人、接交人和監交人三方簽字。

對於一個剛接觸出納工作的人來說，應該要注意些什麼？

什麼是出納

出納，作為會計名詞，運用在不同場合有著不同涵義。從這個角度講，出納一詞至少有出納工作、出納人員兩種涵義。

出納工作。顧名思義，出即支出，納即收入。出納工作是管理貨幣資金、票據、有價證券進進出出的一項工作。具體地說，出納是按照有關規定和制度，辦理本單位的現金收付、銀行結算及有關帳務，保管庫存現金、有價證券、財務印章及有關票據等工作的總稱。從廣義上講，只要是票據、貨幣資金和有價證券的收付、保管、核算，就都屬於出納工作。它既包括備單位會計部門專設出納機構的各項票據、貨幣資金、有價證券收付業務處理，票據、貨幣資金、有價證券的整理和保管，貨幣資金和有價證券的核算等各項工作；也包括各單位業務部門的貨幣資金收付、保管等方面的工作。狹義的出納工作則僅指各單位會計部門專設出納崗位或人員的各項工作。

出納人員。從廣義上講，既包括會計部門的出納工作人員，也包括業務部門的各類收款員(收銀員)。收款員(收銀員)，從其工作內容、方法、要求，以及他們本身應具備的素質等方面看，與會計部門的專職出納人員有很多相同之處。他們的主要工作是辦理貨幣資金和各種票據的收入，保證自己經手的貨幣資金和票據的安全與完整；他們也要填制和審核許多原始憑證；他們同樣是直接與貨幣打交道，除了要有過硬的出納業務知識以外，還必須具備良好的財經法紀素養和職業道德修養。所不同的是，他們一般工作在經濟活動的第一線，各種票據和貨幣資金的收入，特別是貨幣資金的收入，通常是由他們轉交給專職出納的；另外，他們的工作過程是收入、保管、核對與上交，一般不專門設置賬戶進行核算。所以，也可以說，收款員(收銀員)是出納（會計）機構的派出人員，他們是各單位出納隊伍中的一員，他們的工作是整個出納工作的一部分。出納業務的管理和出納人員的教育與培訓，應從廣義角度綜合考慮。狹義的出納人員僅指會計部門的出納人員。

一、出納工作的職能是什麼

出納工作，是財會工作的一個重要組成部分，從總的方面來講，其職能可概括為收付、反映、監督、管理四個方面。

(1)收付職能。出納的最基本職能是收付職能。企業經營活動少不了貨物價款的收付、往來款項的收付，也少不了各種有價證券以及金融業務往來的辦理，這些業務往來的理金、票據和金融證券的收材和辦理，以及銀行存款收付業務的辦理，都必須經過出納人員之手。

(2)反映職能。出納的第二個主要職能就是反映職能。出納要利用統一的貨幣計量單位，通過其特有的現金與銀行存款日記賬、有價證券的各種明細分類賬，對本單位的貨幣資金和有價證券進行詳細地記錄與核算，以便為經濟管理和投資決策提供所需的完整、系統的經濟信息。

(3)監督職能。出納不僅要對本單位的貨幣資金和有價證券進行詳細地記錄與核算，為經濟管理和投資決策提供所需的完整、系統的經濟信息，還要對企業的各種經濟業務，特別是貨幣資金收付業務的合法性、合理性和有效性進行全過程的監督。

(4)管理職能。出納還有一個重要的職能是管理職能。對貨幣資金與有價證券進行保管，對銀行存款和各種票據進行管理，對企業資金使用效益進行分析研究，為企業投資決策提供金融信息，甚至直接參與企業的方案評估、投資效益預測分析等也是出納的職責所在。

二、 出納人員的職責是什麼

出納是會計工作的重要環節，涉及的是現金收付、銀行結算等活動，而這些又直接關係到職工個人、單位乃至國家的經濟利益，工作出了差錯，就會造成不可挽回的損失。因此，明確出納人員的職責和權限，是做好出納工作的起碼條件。根據《會計法》、《會計基礎工作規範》、等財會法規，出納員具有以下職責：

1．......