貸款遷徙率的計算舉例 ?

General 更新 2024-11-27

貸款遷徙率的計算舉例

為便於說明問題，以計算相對簡單的“正常類貸款遷徙率”計算公式為例，分析如下：反映的是期初正常類貸款向下遷徙金額的總額，是變數，也是需要考察的物件。分母：期初正常類貸款餘額－期初正常類貸款期間減少金額，“期初正常類貸款餘額”為固定數值，而“期初正常類貸款期間減少金額”是變數，口徑為：指期初正常類貸款中，在報告期內，由於貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款。因此上述公式計算結果主要受期初正常類貸款向下遷徙金額、貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款等變數制約。上述全部變數中，由於商業銀行對期初正常類貸款收回金額總量較大，導致計算結果偏離極大，同時將商業銀行對期初正常貸款收回金額列入變數明顯不合理。例：某商業銀行期初正常類貸款5000萬元，期末該5000萬元的變化結果為收回500萬元，正常4250萬元，轉為關注、次級、可疑、損失和核銷各50萬元，按上述公式計算，遷徙率為：（50+50+50+50）/（5000-500-50）*100%=4.5%若上例中收回金額為3000萬元，其他不變，則遷徙率計算結果為：（50+50+50+50）/（5000-3000-50）*100%=10.26%

貸款遷徙率的介紹

貸款分類結果是商業銀行信貸資產質量的直接反映，貸款分類過程和結果的正確性不僅成為商業銀行內部信貸管理的重要手段，也是評價商業銀行信貸經營管理水平高低和客觀反映銀行經營成果的重要依據。因此，無論是銀行監管部門、商業銀行自身還是投資者都高度關注商業銀行的貸款分類過程和結果。

如何理解貸款風險遷徙率

風險遷徙類指標衡量商業銀行信用風險變化的程度，表示為資產質量從前期到本期變化的比率，屬於動態指標。風險遷徙類指標包括正常貸款遷徙率和不良貸款遷徙率。

(1)正常貸款遷徙率

(2)正常類貸款遷徙率

(3)關注類貸款遷徙率

(4)次級類貸款遷徙率

(5)可疑類貸款遷徙率

貸款遷徙率的質疑

有人認為應該對相關遷徙率指標進行修正，合理的計算公式為：正常類貸款遷徙率=（期初正常類貸款向下遷徙金額+期初正常類貸款中因非正常收回而減少的金額）/期初正常類貸款餘額×100%非正常收回是指因實施以物抵債、核銷等處置手段而引起貸款金額的減少同理：正常貸款遷徙率=（期初正常類貸款轉為不良貸款的金額+期初關注類貸款轉為不良貸款的金額+期初正常類貸款中因非正常收回而減少的金額+期初關注類貸款中因非正常收回而減少的金額）/（期初正常類貸款餘額+期初關注類貸款餘額）×100%關注類貸款遷徙率=（期初關注類貸款向下遷徙金額+期初關注類貸款中因非正常收回而減少的金額）/期初關注類貸款餘額×100%次級類貸款遷徙率=（期初次級類貸款向下遷徙金額+期初次級類貸款中因非正常收回而減少的金額）/期初次級類貸款餘額×100%可疑類貸款遷徙率=（期初可疑類貸款向下遷徙金額+期初可疑類貸款中因非正常收回而減少的金額）/期初可疑類貸款餘額×100%

正常貸款遷徙率 20分

正常貸款遷徙率

本指標計算本外幣口徑資料。

 計算公式：

正常貸款遷徙率=(期初正常類貸款中轉為不良貸款的金額+期初關注類貸款中轉為不良貸款的金額)／(期初正常類貸款餘額-期初正常類貸款期間減少金額+期初關注類貸款餘額-期初關注類貸款期間減少金額)×100%

 指標釋義：

期初正常類貸款中轉為不良貸款的金額，是指期初正常類貸款中，在報告期末分類為次級類/可疑類/損失類的貸款餘額之和。

期初關注類貸款中轉為不良貸款的金額，是指期初關注類貸款中，在報告期末分類為次級類/可疑類/損失類的貸款餘額之和。

期初正常類貸款期間減少金額，是指期初正常類貸款中，在報告期內，由於貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款。

期初關注類貸款期間減少金額，是指期初關注類貸款中，在報告期內，由於貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款。

本題計算如下：

期初正常類貸款900+新發放正常類貸款225-收回存量正常類貸款150=975-期末正常類貸款950=25，即正常類貸款遷徙至關注類金額

期初關注類貸款50+正常類遷徙至關注類貸款25=75-期末關注類貸款40=35，即關注類貸款遷徙至不良貸款金額

將以上計算結果帶進公式：