一、融資租賃公司定義; 二、融資租賃公司經營定位;
三、融資租賃公司申辦條件; 四、融資租賃公司設立程式;
五、融資租賃在中國的發展現狀; 六、融資租賃公司分佈情況。
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一、融資租賃公司定義
融資租賃(Financial Leasing)又稱裝置租賃(Equipment Leasing)或現代租賃(Modern Leasing),是指實質上轉移與資產所有權有關的全部或絕大部分風險和報酬的租賃。資產的所有權最終可以轉移,也可以不轉移。
融資租賃經中國銀行業監管管理委員會批准經營融資租賃業務的單位和經對外貿易經濟合作主管部門批准經營融資租賃業務的外商投資企業、外國企業開展的融資租賃業務。
二、融資租賃公司經營定位
融資租賃公司的經營定位應定位:服務於金融、貿易、產業的資產管理機構。是服務貿易中更多技術服務含量的服務。雖然也涉及資金,主線是為出資人服務,而不是把自有資金全部佔壓、套牢在專案中的風險投資業務。因此租賃公司既不是銀行,也不是貸款公司,更不是投資公司,而是一個知識服務性的技術公司。
三、融資租賃公司申辦條件
1、外國投資者的總資產不得低於500萬美元。
2、外商投資租賃公司應當符合下列條件:
(1)註冊資本符合《公司法》的有關規定。
(2)符合外商投資企業註冊資本和投資總額的有關規定。
(3)有限責任公司形式的外商投資租賃公司的經營期限一般不超過30年。
3、外商投資融資租賃公司應當符合下列條件:
(1)註冊資本不低於1000萬美元。
(2)有限責任公司形式的外商投資融資租賃公司的經營期限一般不超過30年。
(3)擁有相應的專業人員,高階管理人員應具有相應專業資質和不少於三年的從業經驗。
4、設立股份有限公司的,公司註冊資本的最低限額為人民幣3千萬元,其中外國股東購買並持有的股份應不低於公司註冊資本的25%。
四、融資租賃公司設立程式
1、設立外商投資租賃有限責任公司,應按照以下程式辦理: 由投資者向擬設立企業所在地的省級商務主管部門報送上述材料,省級商務主管部門批准設立的,頒發《外商投資企業批准證書》,不予批准的,應書面說明原因。省級商務主管部門應當在批准外商投資租賃公司設立後7個工作日內將批准檔案報送商務部備案。
2、設立外商投資租賃股份有限公司,應按照以下程式辦理:
(1)、向其省、自治區、直轄市及計劃單列市政府主管部門提交設立公司的申請書、可行性研究報告、資產評估報告等檔案。
(2)、件經主管部門審查同意後,由主管部門轉報省、自治區、直轄市及計劃單列市商務主管部門。上述檔案經省、自治區、直轄市及計劃單列市商務主管部門核准後,發起人正式簽定設立公司的協議、章程。
(3)、簽定設立公司的協議、章程。報省、自治區、直轄市商務主管部門審查同意後,報對外貿易經濟合作部審查批准。商務部在45日內決定批准或不批准。
3設立外商投資融資租賃公司,應由投資者向擬設立企業所在地的省級商務主管部門報送申請材料;省級商務主管部門應將初審意見上報商務部。
商務部應自收到全部申請檔案之日起45個工作日內做出是否批准的決定,批准設立的,頒發《外商投資企業批准證書》,不予批准的,應書面說明原因。
4、設立的外商投資企業申請從事租賃業務的,應當符合上述條件,並按照第一項規定的程式,依法變更相應的經營範圍。
五、融資租賃在中國的發展現狀
融資租賃起源於上世紀80年代初,幾乎和改革開放同時成長。在過去近30年中,與其同期發展或者是後期發展的信託、證券、保險業都發展得非常成熟,規模和知名度要遠高於融資租賃。但在中國,融資租賃依然處於幼稚階段。只不過這幾年在媒體上的曝光率逐步增加,好像是個新生事物似的。這是為什麼呢?關鍵是融資租賃不像其他產業那樣“給點陽光就燦爛”,而是需要在充分的市場經濟環境下才能健康地執行。
中國至今也沒有完全成為市場化經濟國家,許多法律法規還待進一步完善,因此租賃公司在交易中還會遇到這樣或那樣的問題,各種不利因素從不同角度制約著行業的正常發展。在改革開放初期,我國的市場經濟環境遠沒有到位,因此制約了融資租賃業的發展。尤其是融資租賃進入中國的初期,當時我國的金融體制還處於管制階段,外資企業要想進入中國的金融領域根本不可能。改革開放初期,為了解決我國急需外資、先進的生產裝置及其技術,給國外金融機構開了一個金融“視窗”,這個“視窗”就是允許國外金融機構與中國的企業合資設立“融資租賃”公司。既解決資金不足的問題,又解決裝置落後需要進行添置和更新的需求,還防止“資本主義的金融機構”搞亂“社會主義的金融體系”。當時的“外資企業”主要是國外的銀行和融資租賃公司。他們進入中國的目的是要消化過多的“閒散資金”,想方設法地滲入中國的金融體系,因此把融資租賃當作變相貸款來做。
1986年,我國實行第一次金融改革後,允許國內銀行參股融資租賃公司,大家也都把融資租賃當做變相貸款來做,乃至到現在依然很多人都把融資租賃當貸款來理解,有些租賃公司依然把租賃當貸款來做。可以想象的到,隨著改革開放的深入,“國營企業”變為“國有企業”,信用環境急劇惡化,貸款遇到的問題,融資租賃公司都遇到了。當亞洲金融危機來臨時,國家強行要求中國的銀行退出融資租賃業,以資金為依託的融資租賃業幾乎到了崩潰的邊緣。經過幾輪的折騰和起伏,融資租賃業終於達到今天的狀態:融資租賃首先被政府部門認可,現在越來越多的政府官員在談到本地區發展時都要掛上融資租賃;銀行又重歸融資租賃業,但這次迴歸多以獨資的身份出現(銀行系金融租賃公司);融資租賃越來越被更多的企業認識,尤其是融資租賃的促銷作用,許多廠商都先後設立了自己的(廠商系)融資租賃公司;融資租賃業越來越專業化、細分化,印刷行業和工程機械行業的中小型企業開展融資租賃業務已經普及。遺憾的是,不管怎麼變,大部分租賃公司把租賃當信貸業務做的做法似乎沒有太大的改變,給中小型企業做融資租賃專案的還僅在少數產業和企業。
六、融資租賃公司分佈情況
一般人認為融資租賃公司的分佈是按照地域劃分的。這種劃分本身沒有錯,但對於潛在的承租人來說,他們更關心的是租賃公司專業性質的劃分、服務方式的劃分。因為這樣才是能否解決他們實際需求的關鍵因素。按照地域劃分,中國的融資租賃公司主要分佈在兩大地區:北京和上海。這是因為這兩個地方的政府對融資租賃的認識要充分一些,市場意識比別的地方要強一些,對租賃的支援要多一些,行業資訊和租賃技術要高深一些,租賃公司的經營環境比其他地方要好一些。融資租賃是資金密集性產業,在中國資金最多的地方就是北京、上海和廣州。因此,在北京和上海設立融資租賃公司比較多,其主要原因是為了融資方面的便利。 有意思的是,廣州的融資租賃公司並不多,因為這個陣地被香港的租賃公司給佔領了。中國內地的改革開放,因為人工成本低,使得香港工業企業大都轉移到內地的廣東,他們的融資租賃公司業務也隨之轉移到廣東。
粵港之間由於人文之間的融合和市場意識的相似,導致其他地區的租賃公司難以進入這個地區。天津成為金融改革特區後,有一些企業在天津設立融資租賃公司,目的是要得到一些政策和稅收方面的好處。實際業務總部設在天津的並不多,大都在北京和上海兩地設立業務總部。福建這幾年融資租賃公司增設速度也比較快,似乎他們更懂得融資租賃給地方經濟帶來的好處。其他一些東、中部省份也逐漸實現零的突破。西藏、內蒙古、貴州、河南、黑龍江、吉林等北部、中西部經濟稍落後的省份,目前仍存在著空白。
其實在哪裡註冊公司不重要,在哪裡設立業務總部才是最重要的。因此有些公司在北京和上海同時設立業務總部,按南北分片開展全國範圍的融資租賃業務。他們做的是全國的業務。對於租賃公司來說,一般都喜歡在經濟發達地區開展融資租賃業務。