關於財務報銷制度的內容

　　財務報銷是財務工作中的一部分，相信做過財務這個工作的小夥伴都大概瞭解。下面，由小編給大家介紹一下關於財務報銷的相關制度，歡迎大家閱讀。

　　費用報銷控制制度

　　第一條：為了嚴格公司管理制度，合理控制公司經營費用，根據公司經營活動的特點，特制訂制度。

　　第二條：費用報銷的控制原則：計劃管理、分級負責、層層把關。由各部門經理負責本部門人員費用報銷的實質性、合理性的一級審查;由財務經理對報銷票據的合法性進行二級審查;由總經理進行最後的稽核批准。

　　第三條：費用的控制實行計劃管理，由需要支付費用的部門或個人先行填寫“用款申請單”，列明：費用的性質、費用的用途、費用的預計金額、款項支付預計時間等要素，先報部門經理審批同意後，報總經理審批，待取得總經理簽署同意的“用款申請單”後方能執行。

　　第四條：費用發生過程中，原則上必需由兩人或兩人以上同時參與或執行，並互相監督和共同承兌相關責任。

　　第五條：費用發生過程中，當事人應充分取得費用的相關單據，如：合約或協議、合法的票據等，如因未能取得合法***被稅務機關認可***的票據而遭受財務經理剔除的部分支出，公司原則上不予以承擔，由當事人自行負責。

　　第六條：費用發生完畢後，當事人應及時將收集到的費用單據加以整理歸類，採用公司統一印製的“費用報銷單”規範貼上，貼上過程中應區別費用性質***如：交通費、住宿費、餐飲費、招待費、辦公費等***分類貼上，便於歸類計算和整理。

　　第七條：當事人在填寫“費用報銷單”時，應遵照“實事求是、準確無誤”的原則，將費用的發生原因、發生金額、發生時間等要素填寫齊全，並簽署自己的名字，交共同參與的人員複查，並請其在證明人一欄上籤署其姓名。“費用報銷單”的填寫一律不允許塗改，尤其是費用金額，並要保證費用金額的大、小寫必須一致，否則無效。

　　第八條：當事人應將填寫完整、附件齊全的“費用報銷單”和已經審批過的“用款申請單”一起送交本部門經理進行審批，部門經理應重點對費用發生的真實性、費用預算金額與實際金額的差異合理性進行審查，部門經理審查無異議後，應在“費用報銷單”部門經理一欄簽署審批意見並簽署部門經理的名字。

　　第九條：當事人將取得經過本部門經理審批簽署後的“費用報銷單”以及原審批的“用款申請單”送交財務經理進行審批，財務經理應重點對“費用報銷單”後所附的原始發票和單據進行合法性審查，對費用金額的計算進行復核稽查。財務經理審查無異議後，應在“費用報銷單”財務部門一欄簽署審批意見並簽署財務經理的名字。

　　第十條：當事人將取得本部門經理、財務部門經理審批簽署後的“費用報銷單”以及原審批的“用款申請單”一起，通過公司內部單據傳遞程式報送到公司總經理處，由總經理進行最後的審查和審批。總經理一般僅從“費用報銷單”的形式要素上進行審查，看報銷審批程式和相關人員的簽字是否齊全、字跡是否真實。總經理審查無異議後，在“費用報銷單”總經理一欄簽署審批意見並簽名。

　　第十一條：當事人取得審批齊全的“費用報銷單”以及“用款申請單”後，應在3天之內送交財務部門的出納員手上領取資金，出納人員應對“費用報銷單”進行稽核，重點看報銷單是否有塗改、費用的計算是否正確、後附的發票是否齊全合法，審批手續是否齊備。出納人員在稽核無誤後方能付款。

　　第十二條：本管理制度的制訂、修改和解釋權屬於公司董事會。

　　第十三條：本制度經公司董事長審批簽署實施，修改時亦同。