保險公司風險管理論文兩篇

　　保險風險是指因保險企業制度不健全、管理不嚴格、經營不規範以及保險業務固有的矛盾而誘發形成的風險。這是小編為大家整理的保險公司風險管理論文，僅供參考!

　　保險公司風險管理論文篇一

　　論保險公司風險管理

　　[摘　要]在如今的經濟條件下，中國保險公司面臨著很大的經營風險，這些風險的大致可以分為四類。風險的產生有一定的原因，通過對原因的分析可以得到解決風險的步驟和方法來解決這些風險

　　[關鍵詞]保險公司　經營風險　原因　風險管理

　　由美國次貸危機引發的華爾街金融風暴席捲全球，華爾街五大投資銀行全部覆滅，美國保險巨頭AIG也被政府接管。雖然這次金融危機距今已經有幾年的時間，但是它如今依然對中國保險業產生著巨大的影響，也引起了我們的加強保險業風險管理的思考。保險公司作為聚集和處理風險的專門機構，風險的有效管理是其持續穩定經營的基礎和保證。所以提高保險公司的風險管理不僅對保險公司自身，而且對整個保險業、乃至整個社會風險處理體系都是至關重要的。

　　一、保險公司的經營風險

　　保險公司的經營風險是指尚未發生的、能使保險物件遭受損害的危險或事故。根據現代經濟學認為，保險公司的經營風險主要包括以下幾種：

　　1.保險承保風險

　　由於保險公司在承保時只一味的關注保費、提升業績，忽視了對標的物的分折、預測、評估、論證，導致承保質量上的問題，而帶來風險。此外，在壽險營銷方面，對被保險人缺乏必要的深入的調查、瞭解，簡化程式，沒有充分了解被保險人的真實情況，草率地簽訂承保合同，導致承保風險的增加。

　　2.經營管理風險

　　由於保險公司管理不夠完善，內部控制機制不夠嚴密，或缺乏必要的制約監督機制，而導致的風險。如在理賠把關不嚴，簡化程式，沒有嚴格執行理賠管理規定、履行有關手續，超賠、濫賠、錯賠和亂賠增加，使得公司的賠付率上升，造成保險公司資產流失，存在資金缺乏風險。

　　3.保險投資風險

　　市場經濟的發展和保險的金融屬性決定了保險公司具有運用保險資金、開展投資、向資產業務轉化的職能。收益與風險是並存的，高風險高收益，所以如何在在風險與收益之間權衡，如何安全、合理、充分、有效地運用保險資金是增強保險企業的後勁問題。

　　4.社會道德風險

　　由於保險的理賠與投保人的利益有直接的關係，在利益的驅動下，人們的主觀心理行為、道德觀念發生扭曲，而形成道德風險。騙保騙賠;保險代理過程中的惡意代理、惡意串通;內部員工的違法違紀、內外勾結等等，都是近幾年不斷髮生的案件。

　　二、風險產生的原因

　　現在的社會的複雜化、多元化、經濟的全球化導致了保險公司的管理風險的多方面原因，主要原因有一下幾個：

　　1.風險管理體系不完善而產生的風險

　　中國的保險業起步比較晚，還沒有建立完善的風險管理體系，現在還處於摸索的階段。遇到風險，沒有完善的管理體系，不能預防，不能及時應對和解決。面對同樣的風險，中國較其他保險業起步早的國家而言，則有更大的挑戰。

　　2.從業人員的專業素質的差距較大

　　如今，中國許多保險公司的從業人員的專業素質不高，科學的保險風險管理意識匱乏，有些人甚至連基本的保險專業素質都沒有達到標準，服務觀念滯後，誤導消費者購買不恰當的保險產品，或自己簡化承保、理賠程式，產生超賠、濫賠、錯賠和亂賠，導致風險的產生。

　　3.保險公司的競爭導致的市場紊亂

　　曾經保險行業的繁榮讓保險公司迅速增加，而現在金融危機的環境下，經濟的不景氣，中小企業的倒閉，導致保險公司也面臨市場減少的狀況。對於這樣的情況，有些保險公司採用不正當的手段，拉攏客戶，違反保險規則，擾亂保險市場的秩序，造成了保險行業的風險。

　　4.金融危機加劇了保險業的風險

　　如今的經濟形勢又處於金融危機的大環境中，全球保險業的風險加劇，對中國而言則面臨更大的風險。經濟的不景氣導致了保險投資的風險，很難尋找一個相對穩健的投資方案。保險的投資沒有了保障，在資金上則有了風險。近來，各地的中小企業的相繼倒閉，使保險的賠付率增加，保險公司的風險也隨之增加。

　　三、保險公司的風險管理

　　保險公司的風險管理就巨集觀而言是指保險公司整個經營活動中的風險管理，即對保險承保風險、經營管理風險、保險投資風險、社會道德風險的管理。保險公司的風險管理有一下幾個步驟：

　　1.風險的預測與預防

　　在如今金融危機的經濟大背景下，金融市場的風險增加，導致了保險公司的風險增加，風險的預測就顯得更加的重要。通過對當前經濟的分析，瞭解保險投資的正確的方向，減少保險投資的風險。增加保險公司對風險的預防，當預測到風險時，及時採取措施，規避還未發生的風險。

　　2.風險的識別與判斷

　　採用現場調查、審查表調查、組織結構圖調查等方法來識別保險公司經營過程中各個環節的潛在風險。根據保險公司經營風險的分類，以及各種風險的特徵判斷該風險屬於以上哪種風險，從而選擇適合該風險的解決方法。如果不能明確區別的，則綜合考慮各個方面，選擇較好的規避風險的方法。

　　3.風險的衡量與量化

　　風險的衡量與量化能夠讓管理人員把握風險的大小程度，從而選擇適當的方法。對於風險的衡量與量化應該有相應的資料資料來規範管理人員對風險程度的把握，所以建立完善的風險資料資料庫的意義重大。保險經營本來就是以大數法則為依據，公司的產品設計都是建立在對風險的有效評估的基礎上進行的。如果風險的評估出現了差錯必然會導致保險公司經營上的過失。如果有了完善的風險資料資料庫，就能夠很好的瞭解風險的大小程度，能直觀的反應風險的大小，克服決策者由於社會經歷、專業知識及觀點的不同而帶來的不同的評判標準，這也有利於產品的設計的有效性。如果保險公司見的資料資源能夠共享則可以達到多贏的效果，通過被保險人過去的投保經歷能夠更加真實的瞭解其風險狀況。而在理賠是也能夠避免重複保險而獲得的額外補償，也能降低社會道德風險。

　　4.風險的解決和處理

　　風險的處理方法有風險的規避、風險的分散、風險的自留和損失控制。風險規避是通過風險預測預知風險，通過計劃的變更來消除風險或風險發生的條件，使公司免受風險的影響。但是，不是所有的風險都能規避的，當風險無法預測時，則不能採取風險規避這種事前行為。風險分散主要是指增加自己的產品品種來減少因為產品單一而引發的風險，以及保險資金投資時增加投資種類來分散風險。但是分散投資不是萬能的，只能解決因為風險集中而產生的問題。風險自留也稱為風險承擔，是指企業自己非理性或理性地主動承擔風險，即指一個企業以其內部的資源來彌補損失。這是在自己企業有經濟實力時才可以運用的方案，一般小型保險公司不提倡使用。4損失控制是指採取各種措施減少風險發生的概率，或在風險發生後減輕損失的程度。損失可以克服風險迴避的種種侷限性，當風險無法規避時就得采用損失控制的方法，儘量減少公司損失，來穩定公司的經營。

　　5.風險的管理的評價

　　風險管理效果評價是分析、比較已實施的風險管理方法的結果與預期目標的契合程度，以此來評判管理方案的科學性、適應性和收益性。由於風險性質的可變性，人們對風險認識的階段性以及風險管理技術處於不斷完善之中，因此，需要對風險的識別、估測、評價及管理方法進行定期檢查、修正，以保證風險管理方法適應變化了的新情況。所以，我們把風險管理視為一個周而復始的管理過程。風險管理效益的大小取決於是否能以最小風險成本取得最大安全保障，同時還要考慮與整體管理目標是否一致以及具體實施的可能性、可操作性和有效性。

　　除了保險公司自身的風險處理步驟以外，還應該加強對新的保險從業人員的選擇，對在崗從業人員的培訓，增強他們的保險知識，減少因為從業人員的無知而導致的風險。當然對保險市場秩序的管理也是必要的。

　　通過以上的分析得出的風險管理的方法在實際運用中要結合具體的問題採取具體的方法，才能更有效的解決保險公司的風險問題。

　　參考文獻：

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　　[2]孔儀方.保險公司風險管理體系探析[J].山東經濟戰略研究,2007年8月

　　[3]霍龍峰,林文倩.金融危機背景下保險公司的風險管理初探[J].商場現代化,2010年7月

　　[4]張君.論我國保險公司的風險管理[J].保險研究,2003年第3期

　　保險公司風險管理論文篇二

　　保險公司風險管理淺析

　　摘要：90年代以來，日本、美洲保險公司破產事件的爆發，特別是2008年，美國爆發了次貸危機，並進而引發國際金融市場的強烈動盪，同時也給國際保險業帶來了嚴重的損失。在歐洲，另一個大型金融集團富通集團也在經歷著同樣的命運，經過歐洲各國政府的鼎力協助，富通集團最終通過結構化的重組渡過了這次危機，但其股價也是一瀉千里，從中國平安保險集團公司入股時候的每股近10歐元跌倒目前的2.22歐元2010年5月12日收盤價。鑑於保險公司破產產生的巨大影響，保險公司風險管理工作為人們所日漸重視，無論是理論還是實踐角度都有很多成熟的經驗和做法，本文從監管和公司經營的角度進行了概況和總結。

　　關鍵詞：保險 風險管理

　　伴隨著金融全球化、自由化和金融創新層出不窮，人身保險業所面臨的風險日益複雜並迅速增加，對風險管理工作以及對風險管理的監管要求都在不斷的提升。90年代以來，日本、美洲保險公司破產事件的爆發，促使人身保險行業風險管理步入了前所未有的快速發展時期。

　　70年代末到90年代初，世界保險公司破產數量逐年遞增，特別是美國安然、世通公司等事件引致信用風險加大，以及“911”事件的出現，激發了保險業對風險管理的要求。同時，與銀行業風險管理髮展程序不同的是，監管當局對保險業風險管理的推進作用相對較小。截止2002年底，只有美國和加拿大的保險監管機構要求所有保險公司運用以計算機為基礎的風險管理模型，進行風險分析和資本充足率測試，其他國家保險監管機構對保險公司風險監管，仍採用以簡單、靜態比例分析為基礎的償付能力管理方式，面對保險業的整合趨勢及其主要風險管理產品及衍生品市場的發展，這種方式不能充分揭示保險公司的風險，難以確定其資本測充足性和財務的穩健性。但這種狀況正在得到改觀，伴隨新《巴塞爾協議》Ⅱ的實施，國際金融監管當局將其監管重點逐步轉向保險業，他們認為在銀行業和保險業日益融合發展的環境下，保險公司正在將更多的資產投向金融市場，沒有理由對保險業和銀行業實施不同的監管標準。2000年歐盟開始對其成員國的保險公司推行償付能力系統，以期更好地量度保險公司的風險程度，這些都對推進國際保險業風險管理程序產生了積極影響。

　　保險公司風險按照能否實施有效的風險管理，可劃分為兩大類，一是能通過量化模型、情景模擬和極限測試等技術和方法等進行有效管理的風險，主要包括精算風險、負債系統性風險、資產系統性風險、資產負債匹配風險、信用風險和流動性風險;二是難以通過模型度量和有效管理的風險，主要包括操作風險、法律風險、信譽風險和環境風險等。由於保險業風險管理髮展較為緩慢，不僅目前能夠實施有效風險管理的公司，主要集中於一些國際知名的大型跨國公司，而且其所採用的風險管理技術和方法的準確性和深入性仍有許多不盡人意之處。因此，未來國際壽險業風險管理要取得長足的進步和發展，不僅需要在各種規模、各種型別的保險公司推廣普及實踐檢驗較為有效的風險管理技術和方法，而且需要不斷開發和提升風險管理技術和方法，增強其準確性和可操作性，充分發揮風險管理的作用，提高風險管理的水平。

　　二十世紀七十年代後，保險風險逐步加大，主要體現在以下三個方面：一是隨著利率波動的加劇，壽險保單價值和所選擇的利率波動性大幅度增加，傳統的精算方法會低估保險風險;二是許多保險公司為追求較高的發展速度，保單定價較低，負債業務增長過快，資產業務並未同等幅度增長，保險風險加大，直至出現償付能力不足;三是保險公司與銷售人員或銷售代理機構的經營目標不一致增加了保險風險，這是由於銷售機構或人員為提取高額佣金，不僅會努力銷售佣金水平較高、保險公司贏利水平較低的產品，無視保險公司能否贏利，而且會對精算部門和產品開發部門施加巨大影響，促使其修改產品基礎率假設等以增強產品競爭力，增大了產品錯誤定價的可能性。經過多年的研究和探索，許多大型保險公司採用以現代隨機估值技術為核心的精算風險軟體如PTS軟體等，管理這類風險。儘管如此，這些技術和方法仍然存在諸多缺陷和不足，如使用單因素分析技術，兩因素模型正在逐步推廣之中，軟體執行速度較低，缺乏分析保險風險的資料等。

　　二十世紀九十年代以前，保險公司負債系統性風險管理主要採用七種利率情景模擬來度量負債利率風險。1992年以來，PTS和TAS等軟體系統逐漸成熟，許多保險公司購買了這些系統管理負債風險，久期的計算在應用初期誤差較大，目前精確度已很高，但凸性的計算仍處於不斷改進和完善之中，這是由於相對久期測算，凸性對保費收入下降假設更加敏感，以及缺乏測算凸性所需要的相對利率變化保費收入下降與退保率之間關係的資料。為彌補凸性測算的不足，許多保險公司採用成百上千次的情景模擬，把握利率變化對保費收入和退保率的影響。

　　保險公司資產系統性風險因素較多，主要包括利率風險、信用風險、違約風險、流動性風險、提前支付風險、不動產風險和股票風險。由於壽險資產大部分投資於固定收益產品，因此其中備受關注的風險是利率風險。在金融市場風險管理髮展較快的帶動下，保險公司資產的利率風險管理水平較高，有的採用前述保險風險管理軟體計算保險投資的久期和凸性，有的採用GAT和BLOOMBERG等計算方法更加審慎的軟體，有的則採用自己開發的軟體度量並管理投資風險。保險公司其他資產系統性風險正不斷引入銀行業投資風險分析軟體進行管理。

　　在資產負債匹配風險度量方面，主要是以負債的公允價值或資產的產值為權重，通過計算每種業務及其對應的資產的久期和凸性，進而計算出公司全部負債和資產的久期與凸性，資產和負債的凸性差額與久期差額，並輔之以幾百次的情景模擬等，度量這種風險;在風險報告方面，不同公司報告這類風險的週期不同，有的要求提供週報，有的則只需提供季報或年報，但對於資產中有期貨和期權投資品種的公司，報告以週報和月報為主;在風險監控方面，主要採用三種方式，一是設定投資風險限額，即通過確定一定風險水平下的投資組合結構，對各類資產持有比例、行業集中度、投資品種選擇等設立風險資本限額等，來管理和控制風險，二是限制久期錯配幅度，即可以限制某產品線的久期錯配幅度，也可以限制加總的資產負債久期錯配幅度，例如對前者的限額可為1個月，而對後者的限制可為1年，三是限制情景模擬測算的因資產負債錯配引致損失額度，既可以情景模擬結果的損失概率分佈，也可以限制模擬後的償付能力變動幅度。

　　保險公司非常注重管理公司的信用風險，一般要求提供週報或月報。信用風險評估主要採用外部評級與內部評級相結合的方式，保險公司不僅參考外部評級如標準普爾、穆迪，以及本國監管部門提供的評級結果，如美國NAIC保險監督官協會證券評估部門提供的信用評級結果，而且採用類似標準普爾等國際評級機構的評級方法進行內部評級，以徹底揭示自身面臨的信用風險。在信用風險的管理方面，不僅採用類似資產負債匹配風險管理的限額方式，對投資組合的行業分佈、地區分佈、類別選擇以及公司選擇制定風險限額，而且還確定公司認可的風險較低的交易經紀商、結算商和互換對手等名單，保證將信用風險控制在公司可承受的範圍之內。

　　目前保險公司流動性風險在風險管理中處於較次要的地位，其原因主要在於以下幾點：一是過去保單以傳統保險為主，利率敏感性較低，當利率逐步上升時，保單退保率和取消保單貸款需求增加，有的公司保單退保率曾高達60%，流動性風險較大，而隨著保險產品由傳統型向分紅產品和投資連線產品轉化，保單利率敏感性提高，保單貸款由固定利率轉向浮動利率，保單貸款利率與市場貸款利率差別逐漸縮小，消除了保單貸款套利空間，降低了保單退保率，增加了取消保單貸款成本，有效降低了流動性風險;二是過去會計制度採用賬面價值分攤的記賬方法，若在到期日前賣出債券，均需要確認資本損益，這對正確判斷保險公司流動性產生較為不利的影響，而發展至今，這一記賬方法已經廢棄，保險公司固定收益投資可隨時賣出而不會對其賬面價值和盈餘產生不利影響。因此，目前，流動性風險管理已經不再作為風險管理的重要內容，但仍需要予以關注，許多大型保險公司採用PTS、TAS或AQS等軟體進行情景模擬和極限測試，通過50-100次的情景模擬，檢驗在利率曲線平移或傾斜時淨現金流是否為正。一般地，當情景測試或極限測試結果顯示淨現金流為負時，若屬於較長時期的測試結果，則不會對當前投資組合或產品設計產生任何影響，若屬於1年內或1個季度內的測試結果，則會引起相當程度的關注，必要時會立刻調整投資組合乃至修訂產品定價。

　　總體看，雖然許多銀行風險管理技術和模型來源於20年前保險業的精算技術和模型，但發展至今，國際保險業風險管理水平與銀行業差距較大，保險業的風險管理水平和技術比銀行業落後10年，銀行業風險管理技術和模型將逐漸重新“輸回”保險業，尤其是在銀行業應用中具有較大侷限性的歷史模擬模型，非常適用於保險業風險評估。

　　參考文獻：

　　1.陳文輝.人身保險市場行為監管研究.中國財政經濟出版社,2008

　　2.陳志國.壽險公司整合性風險管理研究.西南財經大學出版社,2008

　　3.封進.中國壽險經營的風險研究.經濟管理出版社,2002

　　4.萬峰.壽險公司經營與管理[M].中國金融出版社，2002

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