內部審計報告模板

　　內部審計報告是指內部審計人員，根據審計計劃對被審計單位實施必要的審計程式後，就被審計單位經營活動和內部控制的適當性、合法性和有效性出具的書面檔案。以下是小編整理的，歡迎大家參閱。

　　第1篇:年度

　　公司領導：

　　根據集團安排，審計部於*年*月*日至*月*日對被審計單位**年*月*日至*年*月*日的經營成果、財務狀況、內部控制制度的建立和執行情況進行全面審計審計目的。**公司分系集團全資子公司控股子公司，審計組是在確保公司管理層提供真實、完整的資料基礎上，依據企業會計準則和《企業會計制度》、《內部審計基本準則》、《企業內部控制規範》，實施了包括盤點等我們認為必要的審計程式，現將審計結果報告如下：

　　一 經營績效審計結果

　　經審計調整及核實，*年*月*日**公司資產總額**萬元，年度收入*萬元，利潤*萬元，其中收入成本、費用審計調增*筆計*萬元，導致調整減利潤萬元。具體財務狀況、經營成果以及審計調整情況詳見附表.

　　二 資產管理及內部控制

　　一、貨幣資金：

　　1、現金： *年期末現金萬元，實施盤點結果，日常盤點情況有問題列示。

　　2、*年*公司共*個賬戶，銀行存款餘額萬元，複核銀行餘額調節表，餘額是否一致，各月是否進行對賬單的索取、銀行餘額調節表的編制，存在問題，列示。

　　3、公司印鑑管理分管情況、崗位設定、記錄情況等，無問題，不列報

　　4、票據管理安全性、完整性、收發存及盤點制度的合理性及執行情況，無問題，不列報

　　5、貨幣資金收支管理：收入的安全性、完整性、真實性;支出授權、程式的合理合規，資金管理制度

　　二、存貨只談實物管理狀況

　　1、存貨現狀：金額 萬元、分類附簡表

　　2、盤存情況：抽盤比例，盤點結果、處理情況及各月盤點實施情況;

　　3、倉儲管理：存貨的庫房倉儲保管是否安全;物料收、發、存的流程、制度、程式、授權是否合理並得以執行;存貨單據完整性、連續性、保管存檔審查;檢查存貨的流動性，是否存在積壓存貨;期末存貨資金佔用控制;存貨存在減值跡象時予以批露;

　　4、採購管理：存貨採購及詢價制度建設與執行情況;審計詢價範圍、內容方法及結論;

　　三、固定資產

　　1、固定資產現狀：金額 萬元、增減變動情況及分類附簡表

　　2、盤存情況：抽盤比例，盤點結果、處理情況及各月盤點實施情況;

　　3、固定資產管理：固定資產的保管是否安全;驗收、轉移、保養維修、保管、處置的流程、制度、程式、授權是否合理並得以執行;固定資產臺賬、卡片賬完整性、連續性、保管存檔審查;檢查固定資產是否合理利用，是否存在閒置情況;固定資產存在減值跡象時予以批露;

　　4、採購管理：固定資產採購及詢價制度建設與執行情況;審計詢價範圍、內容方法及結論;

　　5、固定資產折舊計提複核

　　四、往來

　　五、成本

　　六、費用

　　七、收入

　　八、盈餘控股子公司列報

　　九、財務核算

　　第2篇:

　　尊敬的公司董事會及主管領導：

　　一 審計概況：為了……，我們對公司……進行了專項審計，旨在自我評價，完善公司內部控制及財務核算，使之符合相關法規準則及公司內控制度的要求。我們的審計目標是測試……內部控制方面是否存在漏洞，各關鍵控制點在實務工作中是否得到有效執行。審計涉及的期間是2014年 月 日至2014年 月 日。稽核的範圍包括……等方面。 說明審計立項依據、審計目的和範圍、審計重點和審計標準等內容;

　　二 審計依據：我們在審計過程中按照《中國內部審計準則》和內部審計實務指南以及公司內部審計制度的規定計劃和實施本項內部審計工作，並採用了我們認為應當採用的必要的審計程式，根據抽查結果，我們認為，下列情況應當予以關注：

　　應宣告內部審計是按照內部審計準則的規定實施，若存在未遵循該準則的情形，應對其做出解釋和說明;

　　三 審計結論：根據已查明的事實，對被審計單位經營活動和內部控制所作的評價;

　　四 審計決定：針對審計發現的主要問題提出的處理、處罰意見;

　　五 審計建議：針對以上問題，我們建議：針對審計發現的主要問題提出的改善經營活動和內部控制的建議。

　　第3篇:工程審計報告模板

　　受審計委員會委託，我們對 XX 公司以下簡稱 XX201x年工程專案的管理情況進行了審計。在審計過程中，我們結合貴公司實際情況實施了包括詢問每個專案的實際操作流程、審閱相關的專案資料、審查會計憑證與合同、進行現場觀察等程式。現將審計情況報告如下：

　　一、整體情況如下表：

　　略

　　二、審計結論

　　經過審計，對 XX 公司的工程專案管理得出以下結論：

　　① 專案未按規定審批。

　　② 工程專案資料檔案管理不到位。

　　③ 工程專案未按規定驗收。

　　④ 材料、裝置採購管理不規範。

　　⑤ 賬務處理不規範。

　　⑥ 合同管理不規範。

　　三、審計建議

　　1問題①工程專案的立項、變更應嚴格按照《XX 公司治理檔案系列》規定執行;

　　2問題②③④項應嚴格按照 XX 公司《專案管理規定》執行;

　　3問題⑤工程專案賬務處理應嚴格按照《企業會計準則》執行。

　　4問題⑥合同管理應嚴格按照 XX 公司《經濟合同管理辦法》執行;同時，我們建議 XX 公司對以上問題儘快進行整改，並明 確責任人，我們將擇期對整改情況進行後續審計。

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