保險風險管理論文

　　現階段我國商業健康保險面臨難得的發展機遇,但目前保險公司風險控制水平的滯後,已成為制約商業健康保險業務發展的“瓶頸”。下面是小編為大家整理的，供大家參考。

　　範文一：醫療保險風險管控路徑分析

　　市級統籌後醫保基金風險因素分析

　　***一***分級管理的執行體系是基金風險產生的體制因素

　　醫療保險市級統籌是在原有市級、縣級分別統籌的基礎上提升的結果。這種統籌模式主要解決了制度層面的統籌，基金的財務管理依然實行市、縣分級執行，各級經辦機構的財務均對屬地內基金的收支進行核算。基金納入市級財政專戶統一管理的模式，一是會弱化區縣財政對其境內參保人員基金收不抵支風險的兜底責任。二是市級直接管理的基金量加大，基金風險管理的難度會加大。三是會加大赤字執行的區縣對市級的依賴;有基金結餘的區縣，因為失去對基金結餘的自由排程權，這勢必影響到區縣工作的積極性。容易造成地區間新的不平衡，導致區縣對基金風險的自控意識降低，可能在基金收、支等環節存在政策執行不嚴，疏於管理等現象，容易形成基金收不抵支風險。

　　***二***政策標準的不完善是基金風險存在的制度因素

　　《社會保險法》是醫保管理工作的依據，使醫療保險基金的徵繳、給付和監督經辦工作都有法可依。但是，由於醫保覆蓋面廣、參保人群多的特點決定醫療保險政策體系複雜。比如：醫保徵繳政策中有針對困難企業、破產倒閉企業以及靈活就業人員和正常參保企業的不同參保政策;醫保待遇支付政策有：住院待遇結算政策、慢性病門診待遇結算政策，有針對境內定點醫療機構的結算政策、還有省內聯網結算異地醫院的結算政策等。醫療保險政策標準的多樣性和複雜性是由醫療保險的保障範圍、目標以及醫療行業的行業特點決定的，這必然會給醫療保險基金的管理帶來風險。

　　***三***財務管理能力薄弱是基金風險存在的內在因素

　　市級統籌後，全市醫保基金財務管理都存在專業財務人員少、業務能力與財務管理需求不匹配等問題，導致財務資訊質量不高，無法為基金風險管理提供真實、有效的資料支援，容易形成基金風險管理漏洞。薄弱的財務管理能力已成為基金風險產生的內在因素。

　　醫療保險基金風險的防範對策

　　***一***建立基金風險管理的責任分擔機制

　　醫保市級統籌前，各級經辦機構作為醫保基金風險管理的第一責任人，都能各負其責的管好自己轄區的“一畝三分地”。醫保市級統籌基金管理許可權上劃後，基金管理中會出現“吃大鍋飯、搭便車”的現象，為防止影響基金徵收、使用效率，應在全市建立基金風險管理的責任分擔機制。市級財務應通過內部往來科目核算區縣經辦機構徵繳、支付的醫保基金量，定期對區縣基金收、支進行比對，分析基金結餘情況;對未完成基金徵繳任務、同級財政配套資金不到賬的區縣，採取暫緩撥付其待遇支付申請資金，督促其完成相應的工作。建立基金風險管理與經辦機構責任聯絡的機制，防範醫保基金市級統籌後分級管理的風險。

　　***二***加強基金支付環節管理，防範醫保基金分級執行的支付風險

　　醫保基金支付環節中的風險是基金風險管理工作的核心環節，市級統籌後，要加強支付環節的管理。一是建立覆蓋全市的業務經辦資訊平臺，真正實現醫保市級統籌的政策統一、經辦規範，儘可能的限制基層決策的自由裁量權，減少經辦工作的隨意性。避免地區間的不平衡，確保基金支付環節的公平性;二是依託資訊系統，形成全市範圍內所有經辦業務可以追根溯源的資料庫和經辦資料完整儲存的檔案庫，明確支付經辦責任，真正實現醫保經辦的規範管理、科學管理，以降低基金支付環節的風險。

　　***三***加強財務人員業務能力培訓，提升基金財務管理水平

　　醫保市級統籌後，市級經辦機構針對基金財務管理中存在的問題，通過舉辦培訓和專題講座等活動，對區縣財務人員進行培訓，規範基金核算方法，明確界定核算範圍和內容，提高財務人員的業務水平，確保基金財務資訊質量，為基金風險管理決策提供真實、科學的資料支援。

　　***四***完善基金內外監督制度防範基金執行風險

　　一是建立監察、糾風、勞動及委託第三方介入的監管機制，加強基金的行政監督。二是聘請醫療保險社會監督員，鼓勵參保群眾對看病就醫過程中遇到的違規違法行為舉報投訴，不斷規範定點醫療機構的醫療行為。三是結合醫保基金執行的特點，建立不相容崗位控制、會計系統控制等內部控制制度，防範基金的經辦風險。

　　範文二：論汽車保險風險證券化的主要形式

　　證券化也改變了保險公司汽車保險專案的資產負債結構，使得保險公司負債匹配更為合理，有利於保險公司的穩健經營。

　　汽車保險風險證券化的主要形式

　　結合我國汽車保險自身特點，汽車保險證券化主要可採取以下形式：汽車保險債券、汽車保險互換以及汽車保險期貨。

　　***一***汽車保險債券

　　汽車保險債券是一種收益與制定的承保損失相連線的債券，該產品運作中主要涉及四個主體：購買汽車保險的投保人、直接保險公司、特殊目的機構***spv***以及市場投資者。根據汽車保險債券執行模式，車險公司將其承保的投保風險以不同的組合分別歸類，通過SPV發行汽車保險債券，市場投資者通過投資債券獲取投資收益。

　　***二***汽車保險互換

　　互換是指交易雙方按照事先約定的條件交換彼此的保險風險責任。汽車保險互換交易為不同地域的保險人提供了分散保險人風險的渠道。互換交易雙方可以達到規避風險、轉移風險的目的。這種交易允許保險人發揮自身相對優勢，將風險轉移給其他金融機構;各機構通過投資組合產品實現多種投資組合，這樣保險人和投資者均獲得風險收益。

　　***三***車險期貨產品

　　目前保險期貨產品最為有效的是1992年美國芝加哥期貨交易所推出的巨災保險期貨的做法。芝加哥期貨交易所巨災期貨一般是以季度為週期進行交易的。汽車車險期貨產品所規定賠償事件發生的損失越大，期貨合同的價格也就越高。如果損失巨大，則需要用保險人期貨市場上的贏利來加以衝抵，不足以影響保險公司的持續經營。

　　我國實行汽車保險證券化還需解決的其他問題

　　***一***相關產品設計制度

　　汽車保險債券一般設計相對簡單，交易成本也要比其他品種低。例如汽車保險期權、期貨的使用需要編制相應的損失指數，增加了設計的難度。另外，汽車保險債券交易的成本也相對較低。從我國資本市場的狀況看，汽車保險債券已經具有一定可行性。

　　***二***SPV發展滯後風險

　　在汽車保險產品證券化過程中，SPV充當著非常重要的角色。通過SPV，一方面有利於實現保險人風險隔離;另一方面，如果保險人償付能力不足，SPV仍然有義務償還債券本息。從理論上講，SPV的建設對我國汽車保險債券發展起關鍵作用;同時，投資者自然也需要有更多值得投資的保險債券。

　　***三***完善證券交易者行為

　　我國傳統車保再保險的價格相當不穩定，再保險將不得不面對更高的持有風險，最終將導致保險人再保險慾望下降。證券交易者行為短期化、投機性和市場失範，都不利於車險證券化產品發展。

　　汽車保險證券化產品的推出，在緩解傳統再保險人風險的同時，還可以形成有效的價格競爭機制，推動再保險業發展;另外，巨大的競爭壓力將促進車險再保險業規範發展，推動我國汽車保險市場快速增長，從而為汽車保險進一步證券化提供市場機會。