保險公司財務管理規定

　　對於保險公司，財務管理上又有哪些規定呢?下面小編跟你一起來了解下保險公司財務管理的規定。

　　：貨幣資金的核算規定

　　1、 現金和銀行存款等貨幣資金，應當設定日記賬，按照業務發生順序逐日逐筆進行登記，有多種貨幣的***包括外匯兌換券***，還應按不同貨幣分別設賬登記。

　　2、 出納員按日、周填報《現金存款收支日報表》，由財務部彙總上報公司，以便財務部、董事長及時掌握資金運作動態。

　　3、 按月填報《銀行存款餘額調節表》。由出納員於次月初取回所有銀行對賬單，並於5日前與銀行對賬單對賬完畢後，交會計員核對資金賬簿;由出納員對銀行未達賬項進行調節，並填報調節表，連同會計報表一同上報。

　　4、 所有貨幣資金收支***費用、差旅費報銷等***審批，一律按前述制度規定執行。

　　：往來賬項核查規定

　　1、財務部對所有往來賬項均應按月核查對賬，按月定期列印往來賬項明細表，對未達賬項及時進行調節，並編制《往來賬項餘額調節表》。

　　2、對應收賬款、其他應收款等債權業務要重點清理、對賬及時與債務單位聯絡對賬相符，協助業務部清收外欠款，並提供財務政策指導、監督其催收執行情況。

　　3、 壞賬準備的計提。按年末其他應收款、應收賬款等賬面餘額，不高於3‰ 計提壞賬準備金。上一年度如有壞賬準備金結餘的，應於抵減。

　　第五十條 外匯核銷規定外匯

　　按國家外匯管理局規定，對進出口業務進行外匯核銷。公司財務應做好進口材料、出口銷售產品，已核銷外匯和尚未核銷部分的財務明細核算工作。另建立備查薄財務核算。

　　第五十一條 關於生產成本核算規定：在月份終時7日內，業務部門提供《當月訂單彙總明細表》;人力資源部門提供《考勤表及員工薪資表》;品質部門提供《當月客戶退貨鑑定表》***按訂單、送貨單呈報***，《客戶訂單質量檢驗月報表》，《廢品損失明細月報表》;生產部提供《計件工資統計表》、《生產任務完成情況表》、《材料消耗定額完成月報表》;倉庫提供《材料收發結存月報表》及《產成品***在產品***收發結存月報表》。財務部提供月度諮詢及財務監督與會計核算方法，制訂《訂單產品成本計算表》、《產成品及在產品成本計算表》、《發出商品及應收賬款客戶賬齡分析表》。

　　第五十二條 年度經營管理目標方案由董事長擬定總體方案，由總經理具體實施。由總經辦牽頭財務部以業務部、生產部、品質部、技術部、行政人事部等部門密切配合，形成有機經營管理體系。形成四大體系：

　　***1***財務行政體系;***2***業務市場體系;***3***品質監測體系;***4***生產工藝體系。在四大體系基礎上，完善定員編制即組織管理架構，和新年度目標管理責任制具體實施考核辦法。

　　：財務計劃控制與編制

　　***1*** 年末編制財務決策報告及新年度財務預算，以及月份資金計劃表由財務部負責;年度經營計劃預算，經營管理目標，由董事長及總經理總體負責;月份應收賬款催收由業務部負責，財務部等部門密切配合，使經營管理與財務管理有機地結合。

　　***2*** 財務決算報告及年度預算報告，年度目標經營計劃等，由公司各部門在次年15日內報出。公司起草擬定統一由總經辦負責。

　　關於會計報表、報送，年終加報《現金流量表》，應收賬款等往來賬項，需定期與往來公司及外辦業務組對賬。