酒店管理公司如何做賬

　　酒店管理公司的做賬是怎麼做的呢?酒店管理公司的做賬有什麼方法嗎?小編為你帶來了“酒店管理公司做賬”的相關知識，這其中也許就有你需要的。

　　酒店會計如何做賬?

　　一、酒店行業會計科目設定

　　1.資產類

　　1現金

　　每項現金分人民幣和外匯兩類。

　　核算酒店庫存現金，找數備用金和零用金備用金。

　　設定“現金日記賬”，根據收付憑證，按照業務發生順序，逐日登記。

　　2銀行存款

　　核算酒店存入銀行的各種存款。

　　“根據人民幣、外幣主要折為美元等不同貨幣存入不同銀行，分別設定”銀行存款日記賬“，根據收、付憑證日逐筆登記，結出餘數。

　　採用人民幣為記賬單位，對美元或其他外幣存款，在登記外幣金額的同時，按當日銀行匯率摺合人民幣登記。

　　3應收賬款

　　核算酒店商業大樓、公寓住宅大樓、餐館、商場及其附屬專案的營業收入中對方的欠款。

　　分旅行社、公司、單位、客賬、信用卡、租戶、街賬等不同類項，按團體或個人設分戶賬。

　　設立專人負責催收賬款，對不能收回的賬款必須查明原因追究責任，並取得有關證明。報財務總監和總經理批准，轉為壞賬損失。

　　4其他應收款

　　核算應收賬款不包括的其他應收款，包括按金，應付保險賠償等。

　　按不同貨幣和債務人每月編制明細表進行核算。

　　5待攤費用

　　核算已經發生，但應由本期和以後時期分別負擔的各項費用，如持攤保險費等。

　　對支付金額較少，不超過人民幣多少由酒店定以下的費用，不入本科目。

　　每項待攤費用一般在12個月內分攤完畢。

　　6存貨核算

　　餐廳製作食品用的原材料、油味料、半成品、煙、酒、飲品等庫存商品和存入倉庫暫未領用的物料、用品及為包裝銷售食品而儲備的各種包裝容器。

　　各類存貨按不同類別倉庫設專人管理，按品名設明細賬登記，定期盤點。

　　7其他流動資產及其他不屬於以上六個科目的流動資產屬於本科目核算。

　　根據不同型別或專案，每月編制明細表進行核算。

　　8固定資產

　　核算所有固定資產的原價。

　　所謂固定資產是指使用年限在一年以上，或單價在人民幣多少由酒店定以上的房屋、建築物、機器裝置、運輸裝置和其他裝置。

　　第一批購入的營業性裝置，如布草、瓷器玻璃器皿、金銀器等，雖在人民幣多少由酒店定以下，也屬於固定資產。

　　9累計折舊

　　核算固定資產的提取固定資產折舊額標準，按專案提取折舊額，並設定登記卡登記。

　　根據合作經營合同的精神，每月提取的折舊額，優先用於歸還資本。

　　10開辦費指新建酒店

　　核算為籌辦企業而支付的費用。本科目在開業後多少個月攤銷由酒店定。每月分攤所得資金優先用於歸還投資者。

　　11其他遞延費用

　　核算一次支付金額較大、收效時間較長、不應作本期全部負擔的費用，如裝置保養費、廣告費、在未還清本息前的固定資產更新等。

　　每項金額通常需要超過人民幣10萬元以上或由酒店定。

　　按專案根據收效時間按期轉入費用。

　　2.負債類

　　1應付賬款

　　核算購入的裝置、用品、餐廳用的食品原材料、飲品及接受勞務供應而拖欠的款項。

　　對往來款項較大及往來次數頻密的單位，按不同貨幣和單位戶名分別設立明細賬。

　　2應付工資

　　核算本期應付給員工的各種工資，包括固定工資、浮動工資、獎金和補貼等。

　　按應付工資的明細賬核算。

　　3應付稅金

　　核算應付的各種稅金，如工商統一稅、所得稅、牌照稅等。

　　按稅金種類設明細賬登記。

　　4其他應付賬及稅金核算

　　應付賬款、應付稅金以外的其他各項應付款，包括應付手續費、應付賠償費、存入保證金、各種暫收預收款等。

　　按不同類別，不同貨幣和債權人每月編制明細表進行核算。

　　5預提費用

　　核算預提計入成本、費用而實際尚未支付的一宗一次支付人民幣多少錢範圍內的各項支出。超過範圍須經職權單位或人員批准。

　　按費用性質設明細賬。

　　6社會勞動保險基金

　　核算按規定提取的社會勞動保險基金。此科目要專款專用。

　　7待還投資

　　此科目為貸款科目，為核算本年應歸還的投資數，其金額應匯而尚未匯出之數。

　　3.資本類

　　1實收資本

　　核算資本總額。

　　按投資者戶名設明細賬。

　　2歸還資本

　　本科目為借方科目，以每年未分配利潤加固定資產折舊及推銷開辦費之同數量資金，撥作歸還資本之用，累積金額即為歸還總數。

　　3本年利潤

　　核算本年內實現的利潤或虧損總額。

　　年度結算時將營業收入、營業成本、費用、匯兌損益和營業外收支等各科目的餘額分別轉入本科目，在本科目內出本年實現的利潤或虧損、最後將餘額轉入“未分配利潤”。

　　4分配利潤

　　核算酒店利潤的分配和歷年利潤分配後的結存金.

　　4.損益類

　　1營業收入

　　核算酒店經營範圍內的各項業務收入。

　　營業收入分為：

　　酒店收入：客房、餐 飲、出租汽車、 洗衣、舞廳、遊戲機、音樂茶座、電話、電傳、健身房、 桑拿浴室、桌球、網球、保齡球、音樂廳、美容中心。

　　住宅大樓收入：出租高階公寓租金及大樓其他收入。

　　商業大樓收入：出租寫字樓及大樓其他收入。

　　商場收入：自營商場收入、出租商場租金及商場其他收入。

　　其他收入：不屬於上列收入的劃為其他收入。

　　2營業稅金

　　根據各項營業收入的不同稅率，核算本期應負擔的工商統一稅、土地使用費及其他費用和稅金。

　　根據各項營業稅分別列賬登記。

　　3營業部門直接成本

　　核算營業過程中支付的直接成本支出。

　　4營業部門直接費用

　　核算能夠劃分各部門發生的各項費用。

　　根據營業收入的各部門劃分作為本科目的子目和細目。

　　各部門直接費用中除“薪金及有關費用”子目外，其餘子目根據各部門或各項業務的不同性質及需要分別命名。

　　5非營業部門費用薪金及有關費用

　　凡所有屬於行政及一般部門，如市場推廣公共關係“銷售”部，物業操作及保養部的薪金及有關費用劃歸此專案。

　　其他間接費用：如行政及一般費用、市場推廣費、物業操作及保養費、能源供應費。

　　上述四類費用的子目將根據不同性質及需要分別命名。

　　6營業外收支

　　匯兌損益：核算因匯率差異而發生的匯兌損益、並以實現數為。記賬匯率的變動，有關外幣各賬戶的賬面餘額均不作調整。

　　保險費、借款利息：房屋和內部保險的各種費用及正常經營所需的利息的支出可用銀行存款利息收入衝減本科目。

　　售賣資產損益：核算提前報廢或出售的單價在人民幣多少錢由酒店定以上固定資產的變價淨收入與該項固定資產淨值的差額。

　　7推銷開辦費

　　核算籌備開業而發生的開辦費按月分攤。

　　酒店經營活動中提出的攤銷開辦費資金用於歸還投資資本。

　　8固定資產折舊

　　核算固定資產按月提取的折舊費。

　　提取的折舊資金通常用於歸還投資資本。

　　9投資利息

　　根據投資總額按期核算應付利息。

　　提取利息金額用於歸還資本的利息。

　　二、酒店行業會計做賬流程：

　　1、每日營業收入傳票的編制

　　編制收入傳票的依據是每日銷售總結報告表和試算平衡表。

　　收入憑證的編制方法是：

　　借：應收帳款——客帳

　　應收帳款——街帳——明細

　　應收帳款——團隊

　　銀行存款

　　貸：營業收入

　　應付帳—電話費