出口退稅流程是什麼具體流程圖***2***

　　最新出口退稅流程圖

　　“出口外匯核銷單”指由國家外匯管理局制發，海關憑此受理報關，外匯管理部門憑此核銷收匯的有順序編號的憑證***核銷單附有存根***。

　　出口退稅申報流程

　　核銷單 CERTIFICATE OF VERIFICATION 共有三聯，企業存根聯，銀行簽註聯和出口退稅專用聯.由於我國出口政策的不斷改變，目前核銷單在實際操作中就只有出口退稅聯還在發揮其功效。

　　空白核銷單在報關以前所需要做的準備：

　　1、 核銷單三聯的出口單位和單位程式碼需要填寫，蓋章或手寫均可

　　2、 聯與聯之間騎縫蓋出口單位公章

　　按出口收匯核銷細則第十四條

　　空白核銷單長期有效。

　　下面講講電子口岸關於核銷單方面的操作

　　一、 登入電子口岸

　　 插入操作員IC卡，輸入密碼　圖1、

　　圖1中如果系統登入有問題，可以選擇“一鍵恢復”，頁面上方有電子口岸的電話，如有問題，可以向電子口岸諮詢

　　二、 進入操作頁面

　　圖2

　　A、 修改密碼可以在左側頁面進行

　　B、 一般常用的是圖中所示“出口收匯”、“出口退稅”、“95199卡註冊”三個子作業系統

　　現在點選進入“出口收匯”頁面，進行核銷單相關的操作

　　三、“出口收匯”子系統相關操作

　　***一***、核銷單申領

　　企業到外管局去申領核銷單之前，應先在電子口岸上進入核銷單申請

　　圖3

　　進入“出口收匯”頁面後，頁面左側點選“核銷單申請”，申請份數中輸入企業所需核銷單數量、點選“申請”，彈出對話視窗後點擊“確定”

　　圖4

　　彈出“核銷單申請成功”的對話視窗後，點選“確定”

　　網上申請成功後，企業核銷員帶身份證影印件、電子口岸操作員IC卡等相關資料到主管外管局領取紙質核銷單。首次申領還需附外銷合同。外管局根據企業出口規 模、核銷狀況等因素向企業發放核銷單，如發放核銷單數量未達到企業申請數量，且企業有實際需要時，可以向外管局提交核銷單申請報告，說明企業對核銷單實際 需要狀況，申請特批

　　***二***、口岸備案

　　圖5

　　步驟1在值中輸入核銷單號

　　步驟2 點選“條件設定”

　　步驟3 點選“開始查詢“

　　圖6

　　出現核銷單頁面，點選紅圈所示的，藍色核銷單號碼的連結

　　進入圖7

　　步驟1、在“使用口岸“中填入需備案口岸***程式碼、文字都可以，也可以按頁面左下角提示”使用口岸輸***岸程式碼，或輸入0，按回車鍵在下拉選單中選擇***

　　步驟2、點選確認

　　步驟3、彈出對話視窗後確認

　　圖8

　　彈出“設定成功”的對話視窗後點擊確定，備案成功。一般電子口岸操作成功後，海關會在半小時內收到電子資訊。

　　提示：核銷單必須在電子口岸備案後方可使用。企業交單

　　核銷單報關後，海關會出報關單的核銷聯和退稅聯，並在核銷單的退稅聯上蓋海關驗訖章，並退回報關單位。收到從海關退回的核銷單和報關單，應在電子口岸上提交資料，現在先介紹提交核銷單操作頁面左側選擇企業交單。

　　圖16 以核銷單043119173為例

　　步驟1 “值”中輸入核銷單號043119173

　　步驟2 點選“條件設定”，核銷單號出現在紅圈3位置

　　步驟3 點選紅圈4所示“開始查詢”

　　圖17

　　點選核銷單號的藍色連結

　　圖18

　　彈出“設定成功”的對話視窗後點擊確定，備案成功。一般電子口岸操作成功後，海關會在半小時內收到電子資訊。

　　提示：核銷單必須在電子口岸備案後方可使用。企業交單

　　核銷單報關後，海關會出報關單的核銷聯和退稅聯，並在核銷單的退稅聯上蓋海關驗訖章，並退回報關單位。收到從海關退回的核銷單和報關單，應在電子口岸上提交資料，現在先介紹提交核銷單

　　操作頁面左側選擇企業交單

　　圖16 以核銷單043119173為例

　　步驟1 “值”中輸入核銷單號043119173

　　步驟2 點選“條件設定”，核銷單號出現在紅圈3位置

　　步驟3 點選紅圈4所示“開始查詢”

　　圖17

　　點選核銷單號的藍色連結

　　圖18

　　右上紅圈所示“出口報關單”可以點選，並檢視此核銷單對應報關單資料，如果有誤，應要求海關更改資料

　　步驟1 ，點選“交單”

　　步驟2 彈出對話視窗後選擇“確定”

　　圖19

　　彈出對話視窗後，點選“確定”

　　四、“出口退稅”子系統的操作

　　出口退稅子系統比較簡單，主要用來提交出口報關單退稅聯***因此用黃色紙張，所以俗稱黃聯***

　　本文重點提下報關單資料報送

　　報關單樣本

　　資料報送

　　***一***、查詢報送

　　從前面圖2頁面進入出口退稅操作子系統，點選左側的“資料報送”子選單的“查詢報送”

　　圖26 以前面提到的核銷單043119173對應的報關單號***後九位***：537517822舉例

　　步驟1 “值“中輸入537517822

　　步驟2 點選條件設定，報關單編號條件設定在紅圈3處

　　步驟3 點選紅圈4所示“開始查詢“

　　圖27

　　點選報關單號的藍色連結

　　圖28

　　A處“表體“可以查詢到報關單的報關狀況，提交資料前建議核對電子資料和真實資料、紙面資料是否有誤，如有，應要求海關修改。如正確可以報送

　　步驟1 點選“報送“

　　步驟2 彈出對話視窗後確定

　　圖29

　　彈出對話視窗後點擊“確定“

　　上面電子口岸的備案，交單是摘自雙魚A的，假設發生外銷，貨物已加工完成，9月12日的船期，那我們肯定要在9月10日以前在電子口岸出口收匯裡備案，你 備案好了，可以把相關的單證***報關單，報關委託書，裝箱單，發票，核銷單***送交貨代了，中間的幾天可以讓貨代有時間去報關。。。船開後的一週內你可以向貨 代索取提單***要正式提單的時候貨代一般是要你把中間所發生的費用結算的***，預錄入單;有了提單，你可以傳給客戶了，憑著預錄入單你也可以先開外銷發票了。

　　大概一個月左右的時間，也就是10月15號左右吧，你就可以拿到報關單，可以憑藉報關單在出口收匯和出口退稅裡做交單了;順便寫下流程吧，前面的圖示很清 楚的。1：核銷單的交單：點擊出口收匯—企業交單—輸入核銷單號碼—條件設定—開始查詢—點選核銷單號碼—核對一下—點選交單—點選確定—完成交單。2： 退稅的報送：點擊出口退稅—輸入報關單號，出口日期—點選條件設定—點選報關單號—核對—點選報送—點選確定—完成交單。理論上是拿到正式的報關單才可以 交單，其實做起來我們只要拿到預錄入單能確保和報關單一致的情況下我們是可以做交單的，為了預防萬一，還是等到報關單下來在做。

　　9月12日-10月15日之間 ，你可以催客戶匯款，T/T的話比較快的，款到賬後，你可以去銀行結匯，結匯的同時可以付掉佣金，有海運費的也把海運費付了。上面的講完了，中間插一個在9月份出口的我們可以做免稅申報的***申報期限自出口之日起90天內，申報時間每月1-10號，也就是10月的1-10號***在出 口貨物退免稅申報系統裡， 今天打不開那個系統，就說一下怎麼操作吧，

　　發票部分 1：所屬期，根據出口貨物申報的月份填寫，共6位，前四位為年份，後2位薇月份，注意申報填寫時向前遞減一個***本月填報上月***;2：申報序號：系統自動生 成;3：出口發票號：即出口外銷發票程式碼後四位+NO:發票流水號***格式0670+12345678***;4：出口日期：根據報關單上實際出口日期填寫，考 慮到第一次免稅申報時有可能報關單還沒有下來，可以依據預錄入單填寫;5：貿易性質：根據報關單上填寫;6：發票金額：出口發票的外幣總額*當期匯率換成 人民幣;7：記賬憑證號：根據記賬的憑證號碼填寫;報關單部分 1：序號：系統自動生成;2：報關單號：報關單上18位海關編碼後9位+三位項號***格式123456789 001***因為打不開系統那隻能記住這些了，關單部分應該還有些的，但都是很好填的。

　　發票和報關單部分都填好之後，要做免稅申報資料處理了。

　　1：列印免稅明晰申報表 申報資料處理—列印申報資料—免稅申報***輸入所屬期***—列印免稅申報明細表;

　　2：生成免稅資料 免稅資料處理—生成申報資料—免稅申報資料—輸入所屬期—村委軟盤或者電腦上;

　　3：上傳免稅資料檔案 將生成的免稅資料檔案匯入國稅綜合電子申報系統和增值稅同期申報。

　　在你貨款已結匯，報關單已收到的情況下，你可以去外管局核銷了***報關單，核銷單，銀行水單，說明表2張***。核銷之後，進入出口收匯核銷單系統，

　　1：點選核銷單資訊—核銷單錄入—報送所屬期自動生成—核銷單號碼——核銷單金額—點選確定;

　　2：資料報送—上傳核銷單資訊—所屬期自動生成—選擇所屬期內所有—確定傳輸—列印上報資料。

　　核銷單資訊輸入好以後，經過這個系統上傳國稅。

　　現在可以做退稅申報了***申報期限自出口之日起90天內，申報時間每月1-10號，也就是10月的1-15號*** 退稅申報包括預申報和正式申報：

　　1：退稅申報資料錄入——第四欄錄入報關單號***格式同免稅***輸入回車鍵，系統自動帶入相關的資訊，第8欄錄入相對應的核銷單號，核對儲存。

　　2：納稅彙總表錄入 根據當期增值稅申報表錄入;

　　3:預申報資料處理—生成上報資料—預申報資料***輸入所屬期***—存為軟盤或者電腦，講生成的資料匯入這個系統，上傳退稅處;等待退稅 稽核無誤，列印反饋表中的5張表格;

　　4：列印退稅資料申報表 申報資料處理—列印申報資料—退稅申報—選擇下一步，列印報表;3張表格，納稅彙總表，退稅明細申報表，退稅彙總表;

　　5：生成退稅資料檔案 申報資料處理—生成上報資料—正式申報資料—存為軟盤或者電腦，將生成的資料匯入這個系統，上傳退稅處，同時列印上傳憑證。

　　到現在為止，系統裡的操作已經完成了，最後只剩下把在出口退稅網上申報系統正式申報打印出來的張申報記錄+5張反饋表+3張退稅明細表+增值稅申報表+出口報關單退稅聯+外銷發票送交退稅處，這樣所以的就完成了，記得把這些東西備案一份。

>>>下一頁是出口退稅操作流程