財政國庫工作會議講話

　　財政國庫是我國資金的集中地,其內控制度是否健全,事關我國社會主義建設事業的成敗,事關我國社會主義經濟的建設,事關我國社會主義小康社會的建設。下面就是小編給大家整理的講話，僅供參考。

　　一

　　同志們：

　　全國財政國庫工作會議經過大家共同努力，圓滿完成各項議程，即將結束。張弘力部長助理到會作了重要講話，總結了 20xx 年財政國庫工作，分析了財政國庫管理工作面臨的形勢和任務，部署了 20xx年財政國庫重點工作。與會代表認真學習討論了張助理講話，積極思考、踴躍發言、交流經驗、互相借鑑，對財政國庫工作的重點難點問題進行了深入的探討，提出了很多有益的意見和建議，為全面完成今年的工作奠定了良好的基礎。 　　大家普遍認為，這次會議議程緊湊、內容豐富、收穫很大，主要體現在以下三個方面：

　　一是感受到改革創新成效顯著。大家認為，張助理在講話中用“四多”，即“節點多、重點多、亮點多、突破點多”，全面而客觀地概括了 20xx 年財政國庫部門的工作成績，用“四個根本性變化”深刻地分析了我國財政國庫管理制度改革所帶來的在預算執行制度基礎、技術手段、作用功能、體系框架等四個方面發生的變化。這是部領導對全國財政國庫系統過去一年乃至過去幾年來工作的充分肯定。代表們表示，作為財政國庫戰線的同志，能夠加入建設現代財政國庫管理體系的隊伍當中，能夠為提高我國的公共財政管理水平和政府公共服務水平貢獻力量，使命光榮。

　　二是感受到財政國庫工作責任重大。張助理講話在肯定成績的同時，也分析了財政國庫工作所面臨的形勢，提出了當前財政國庫管理的總體思路和工作重點。大家經過認真討論，進一步認識到當前財政國庫工作所面臨的時期是財政國庫事業鞏固、提升、創新、發展的重要機遇期。大家認為，要健全現代財政國庫制度、完善財政國庫制度法規體系、發揮巨集觀管理作用等重大任務，不僅關係到財政國庫管理職能的發揮，而且涉及公共財政體系的發展完善，任務艱鉅而責任重大。代表們表示，一定要勇於承擔責任，繼往開來，不負重託，不辱使命。

　　三是感受到財政國庫發展思路開闊。大家認為，張助理去年全國會議講話勾畫了財政國庫“十一五”發展藍圖，今年又進一步明確了當前工作重點及相關措施，同時也提出了工作要求，思路清晰開闊。大家表示，會議安排的經驗交流材料為各地財政國庫部門互相溝通、互相學習、互相借鑑提供了非常好的平臺;安排的上會討論檔案，將對各地深化改革起到很好的啟示作用。會後將根據部領導的講話精神，學習總結兄弟省份的先進經驗，抓住當前有利時機，再接再厲，進一步做好財政國庫各項工作，全面提升財政國庫管理水平。

　　下面，根據張助理講話精神，圍繞大家討論的幾個問題，我作一下會議小結。

　　一、擴大上級補助下級專項資金國庫集中支付試點

　　上級補助下級專項資金納入國庫集中支付改革範圍是進一步深化改革的必然要求，也是加強專項資金管理的客觀需要。上級補助下級專項資金是我國財政轉移支付的一種重要形式，專項資金原則上要求專款專用。近年來，隨著我國財政實力不斷增強以及中央對地方轉移支付力度不斷加大，中央專項轉移支付數額從 1994 年的 361 億元增加到 20xx 年的 4391 億元，但這種資金撥付管理體制存在的問題也日益突出：一是資金中轉環節多、週期長，資金撥付效率較低，難以滿足專項轉移支付的時效性要求，影響了一些財政政策的及時落實;二是資金執行透明度不高，上下級財政部門均難以掌握上級撥付的“打捆”資金構成，不利於按照“專款專用”的原則對資金進行專門管理;三是缺乏有效監控，上下級財政存在嚴重的資訊不對稱，專項資金被截留、滯留、擠佔、挪用等違規現象屢有發生，也成為每年審計和社會各界關注的重點。

　　為適應公共財政發展的要求，更好地實現政策目標，建立運轉高效、資訊透明、監控有利的專項轉移支付資金執行管理新機制，已經成為一項緊迫任務。 20xx 年，財政部以農村義務教育中央專項資金為突破口，率先實行了專項轉移支付的國庫集中支付改革，取得了非常好的效果：減少了資金轉撥中間環節，提高了資金執行效率;資訊反饋渠道暢通，資金執行透明度提高;實現了動態監控，確保了“專款專用”。張助理在講話中也對這些成效予以了肯定，同時也提出要進一步擴大上級補助下級專項資金納入國庫集中支付的範圍。各級財政部門要按照張助理講話要求，加大推進專項轉移支付資金國庫集中支付改革試點工作，儘快建立上級補助下級專項資金國庫集中支付的執行機制。在開展專項資金國庫集中支付改革試點時要注意把握兩個原則：一是要將專項資金納入國庫單一賬戶體系管理。要利用農村義務教育經費保障機制改革中建立的賬戶體系和支付模式，擴大試點範圍，逐步將其他專項資金納入專項資金賬戶和支付範圍，實行分賬核算。要加強這類專項資金賬戶的管理，完善國庫單一賬戶體系，滿足專項轉移支付資金管理執行的需要。二是要實施動態監控。通過專門的動態監控資訊系統，上級財政部門能夠對專項轉移支付資金支付情況進行全程跟蹤、動態監控，解決上下級財政之間存在的嚴重資訊不對稱問題，對於動態監控系統發現的各種違規現象，上級財政部門可及時予以查處糾正。通過建立事前、事中、事後的動態監控機制，保證專項資金的規範執行，保障專項資金所承載的政策目標的實現。

　　二、加快建立公務卡制度

　　我國推行的國庫集中支付改革不僅有效規範了財政資金支付管理，而且強化了財政部門的動態監控能力，取得的成效是有目共睹的。但各地在推進改革過程中，普遍發現現金支付仍處於財政動態監控視野之外，一些預算單位通過各種方式套取現金，設定賬外賬，規避監管，成為財政資金支付管理的一個“盲區”。

　　為了解決這類問題，近年來一些地方財政部門對推行公務卡進行了有益探索，也取得了比較明顯的成效，很大程度上減少了現金支付。但也應當指出的是，部分地方的公務卡制度還存在一些亟待解決的問題，如公務卡實施沒能與國庫單一賬戶體系有效銜接、財政部門不能對公務卡消費資訊進行實時監控等。財政部十分重視公務卡制度的建設，一直在抓緊研究公務卡推行問題，但由於前幾年全國範圍內的用卡環境還沒有成熟，這項工作也就沒有全面展開。近年來，我國銀行卡業務獲得較大發展，加快推行公務卡的時機已基本成熟。去年 4 月份張助理在全國銀行卡工作電視電話會議上，對公務卡的推廣提出了三條原則：一是要符合國庫集中支付制度改革的方向，要以國庫單一賬戶體系為基礎，堅持有利於方便預算單位用款，有利於提高財政資金使用的透明度和有利於加強管理監督的原則。二是符合銀行卡管理的相關法律和制度規定。三是符合當地銀行卡發展實際，充分考慮當地銀行卡受理環境建設情況。張助理在昨天的講話中，又提出了推行公務卡制度的時間要求，要求中央單位力爭今年全面推行，省、市兩級力爭2010 年前全面推行，有條件的縣也要研究推行公務卡。司裡研究了中央預算單位公務卡管理的基本思路，具體是：以國庫單一賬戶體系為基礎，利用信用卡信用消費的特點，設計了個人先支付，單位後報銷，財政實施監控的公務卡業務流程。在設計公務卡制度時掌握了一個基本原則，就是資金在單位報銷之前不能劃出國庫。將財政資金預撥劃出國庫的操作主要存在三方面問題：一是財政資金在實際支出前就劃轉出國庫，不符合國庫集中支付“先支付後清算”的整體設計思路;二是操作起來有困難，增加單位工作量，風險也比較大，直接影響公務卡成效;三是不利於監控，不能充分發揮現有的財政國庫動態監控系統的作用。遵循這個思路，司裡研究起草了《中央預算單位公務卡管理暫行辦法》，作為上會材料，請大家研究提出修改意見。會後，將作進一步修改後，儘快釋出。

　　各地可參照中央的公務卡管理辦法，建立適合本地情況的公務卡管理制度。在推行公務卡過程中要注意研究三個方面問題：一是要研究結算賬戶問題。研究如何按照財政國庫管理制度改革的要求制定操作辦法，建立起公務卡結算賬戶與零餘額賬戶及整個國庫單一賬戶體系的有機聯絡。二是要研究結算程式問題。研究如何規範結算程式，提高結算效率，保證資金結算的安全性和準確性。三是研究支出監控問題。研究如何使財政部門和預算單位及時準確掌握公務卡的公務支付資訊並實行有效的監控管理。

　　三、推行財稅庫銀稅收收入電子繳庫橫向聯網試點

　　橫向聯網是國庫集中收繳改革在稅收收入收繳方面的重大突破，不僅方便納稅人繳款，提高稅款入庫速度和透明度，而且能夠實現稅款資訊的財、稅、庫資訊共享，財政部門可以得到更及時、準確、詳細的稅款資訊，有利於財政部門對預算執行情況和巨集觀經濟形勢作出更及時、準確的分析和判斷，並對開展國庫現金流預測、實施國庫現金管理具有十分重要的意義。

　　實施橫向聯網的目標模式是，稅收收入實行電子繳庫，財政、稅務、人民銀行國庫網路實行兩兩互聯，稅務部門將應稅資訊通過電子方式同時傳送財政、人民銀行國庫部門，人民銀行國庫部門通過電子方式從納稅人開戶行賬戶扣劃稅款，並直接繳入財政部門國庫賬戶，同時將稅款入庫資訊傳送給財政、稅務部門，實現稅款資訊共享。目前，受技術手段制約，稅務部門尚不能將應稅資訊在傳送人民銀行的同時傳送給財政部門，因此，財政部門需要從人民銀行獲取資訊。這種模式雖然離我們的目標有一定差距，但在現階段也可在一定程度上滿足財政部門對稅收入庫明細資訊的需求。隨著財稅庫銀橫向聯網工作的深入，逐步實現財政部門、稅務機關、人行國庫相互互聯的直接聯網，完善稅收收入電子繳庫業務程式和資訊共享方式。

　　目前，《財稅庫銀稅收收入電子繳庫橫向聯網實施方案》和《財稅庫銀稅收收入電子繳庫橫向聯網管理辦法》已送人民銀行、稅務總局會籤，三家已基本達成一致，將於最近印發。這兩個檔案的出臺實屬不易，經過了多次徵求意見，反覆討論、反覆磋商、反覆協調。各地財政國庫部門要儘快結合本地實際情況，抓緊研究具體措施予以落實。橫向聯網工作涉及面廣，情況複雜，既要積極，又要穩妥，應分步實施。 20xx年，重點推進橫向聯網的實施工作，在總結經驗、完善辦法和優化操作的基礎上，進一步擴大橫向聯網實施範圍。地方已實施橫向聯網的，應按照方案及相關管理辦法規定，結合本地實際，逐步向全國統一的橫向聯網業務流程和介面標準過渡。尚未實現橫向聯網的地區，要認真根據方案及相關管理辦法的規定，按照全國統一的橫向聯網業務流程和介面標準，有計劃、有步驟地推進橫向聯網工作，爭取 2010 年前在全國範圍內全面推行全國統一的橫向聯網。

　　實施橫向聯網，要注意把握三點：一是這項工作由財政部門牽頭，會同稅務機關和人民銀行組織實施，這是財政部、國家稅務總局和人民銀行總行達成的共識;二是電子繳庫的資訊，包括應稅資訊和繳庫資訊按照規定的時間每日都要傳輸到財政部門，不能形式上是聯網了，但財政部門沒有以聯網方式收到明細資訊;三是要負起責任，加強溝通協調，積極主動解決聯網中的有關問題，重大情況和問題要及時向部裡反映。

　　四、完善國庫單一賬戶體系

　　國庫單一賬戶體系是現代財政國庫管理制度執行的基礎，也是深化和完善改革的核心內容。在改革前期基本建立國庫單一賬戶體系基礎上，下一步要逐步完善國庫單一賬戶體系。當前的工作重點主要在以下三個方面：

　　一是科學合理地定位零餘額賬戶的性質和功能。零餘額賬戶是國庫單一賬戶體系的重要組成部分。隨著改革的全面推行，零餘額賬戶在加強財政財務管理中發揮著越來越重要的作用。但零餘額賬戶是制度創新的產物，作為額度結算類賬戶，其與現行人民幣存款結算賬戶有很大的區別，科學合理地對其定位，對於下一步深化國庫集中收付制度改革至關重要。因此，需要研究制定零餘額賬戶管理辦法，明確各類零餘額賬戶的功能、開戶條件、開戶和撤銷程式、使用要求及有關管理許可權等問題。各地要按照目前零餘額賬戶管理方式做好賬戶管理工作，財政部將抓緊與人民銀行協商確定零餘額賬戶定位問題。

　　二是研究將預算單位實有資金賬戶納入國庫單一賬戶體系。預算單位實有資金賬戶是國庫集中收付制度改革後的遺留問題。目前，一些地方對預算單位實有資金賬戶納入國庫單一賬戶體系管理作了有益探索。如四川、湖北、上海等地也都採取了不同的方式，初步實現了將預算單位實有資金賬戶納入國庫單一賬戶體系管理。各地可借鑑這些地方的做法和經驗，結合本地實際情況，按照《財政國庫管理制度改革方案》的要求，積極探索有效的管理辦法。

　　三是進一步加強財政資金專戶管理。去年印發《財政部關於加強與規範財政資金專戶管理的通知》財辦 [20xx]12 號後，各地都積極開展了財政專戶的清理和規範工作，取得了顯著成效，但還存在一些問題，主要是財政資金專戶分散管理問題仍然比較突出，地方省級財政資金專戶大部分已納入國庫部門管理，但還有部分省份以及一部分市縣尚未由國庫部門歸口統一管理;地方財政專項資金多頭開設專戶的問題在有的地方還比較嚴重;財政資金專戶管理資訊系統建設相對滯後，難以滿足財政專項資金管理資訊化、系統化、網路化的需要。下一步，各地要繼續加強和規範財政資金專戶管理工作：一是要繼續做好財政資金專戶統一歸口工作，尚未實行統一歸口管理的地方要限定時間將財政資金專戶統一到國庫部門管理;二是要進一步清理、歸併賬戶，已經提出撤併賬戶意見的地方要繼續抓好落實，鞏固清理成果;清理工作尚未完成的地方要抓緊提出清理意見，儘快將規範清理財政資金專戶工作落到實處;三是要在做好省本級工作的同時，推進市縣加強與規範財政資金專戶管理工作，同時要加快財政資金專戶管理資訊系統建設。

　　這裡我想強調一下社保基金財政專戶管理的問題。上海、浙江等地社保資金案發後，受到了黨中央和國務院的高度重視，也引起了社會各界對社保資金管理和監管問題的關注。如何管好、用好這筆老百姓的“養命錢”，關乎社會的和諧穩定和人民群眾的根本利益。社保基金財政專戶是社保資金的載體，加強社保專戶管理及會計核算對規範和強化社保資金管理具有重要意義。為此，去年 10 月份，國庫司與社保司就進一步規範社保基金財政專戶管理、明確專戶移交國庫管理後國庫與社保的職責以及會計核算等問題進行了專題調研。王軍副部長、張弘力部長助理等部領導對調研反映的情況非常重視，有專門指示要求儘快形成意見和政策，指導全國。會議上，大家對《關於加強社會保障基金財政專戶管理有關問題的通知》進行了討論。在檔案正式印發前，各地對社保資金專戶管理要把握好以下四點：一是要理順財政部門內部國庫部門與社保部門的分工，國庫部門應統一管理社保專戶，負責資金繳存、撥付以及會計核算;二是要科學設定社保專戶，在保證正確核算、反映各項社保基金的前提下，可按險種歸類設定社保專戶，專戶內資金按種類分別建賬，分賬核算，應避免重複設定、分散管理、多頭開戶;三是要規範選擇開戶銀行，社保專戶原則上應在國有、國有控股銀行開設，縣級社保資金專戶確需在其他銀行開立賬戶的，應在確保資金安全的前提下，按規定程式開設社保專戶，並及時報省級財政國庫部門備案;四是要規範社保基金支出管理程式，嚴禁財政國庫部門未經批准自行撥付資金，及違規開出“空頭支票”。

　　五、研究推進地方國庫現金管理

　　近年來，隨著我國國民經濟持續快速發展，財政收入連年增長，加上財政國庫管理制度改革不斷推進，所有未支付的資金都留在國庫，國庫現金餘額一直保持在較高水平，使開展國庫現金管理有了基礎和條件。 20xx 年，中央開展國庫現金管理取得較好的收益，併產生了深遠的影響。地方國庫現金管理如何開展，成為擺在我們面前十分緊迫的任務。

　　目前看，地方已經具備了一定的開展國庫現金管理的條件。一是中央國庫現金管理的實施，為開展地方國庫現金管理奠定了基礎。二是地方在財政專戶資金的管理上，通過協議存款等方式獲取收益，為規範開展地方國庫現金管理積累了經驗。三是地方也十分重視國庫現金管理的研究。但地方開展國庫現金管理也面臨著一些困難：主要是地方實施國庫現金管理還缺乏法律和政策依據，其次是財政資金的安全性如何有效保證。因此，此項工作務必穩妥紮實進行。目前，地方主要是做好前期準備工作，包括培養這方面的專業人才，研究建立國庫現金收支基礎資料庫，建立資金收支分析預測體系，研究國庫現金餘額變動規律，對國庫現金流量進行預測，同時要抓緊研究建立國庫現金管理風險控制機制等工作。

　　司里正在研究制定地方開展國庫現金管理的指導意見，主要考慮了兩個問題：一是地方國庫現金管理的安全性。相對於中央國庫現金管理，地方國庫現金管理的安全問題更為複雜。一方面，地方國庫現金管理的存款銀行大都是當地分行，分行的主要資產是貸款，難以提供合格、足量的質押品;另一方面，由於許多地方可支配財力緊張，一旦國庫現金從人民銀行國庫劃出，不排除一些地方領導挪用國庫現金搞“政績工程”或用於其他方面。因此，地方國庫現金管理風險控制中，除了防範交易對手的信用風險外，還要防範地方政府自身不規範行為帶來的風險。二是地方國庫現金管理的操作模式。目前我國金融市場存在一定程度的分割，各地資金需求等客觀環境不同，而且各地及各級政府國庫現金的資金量以及實施國庫現金管理的能力不同，因此在設計地方國庫現金管理操作模式時，將考慮各地及各級政府之間的不同情況，採取必要的措施確保國庫現金的安全，同時還要考慮地方政府在國庫現金流動性和收益率方面的不同要求，操作模式應當體現地方財政作為地方國庫現金管理的責任主體地位。

　　六、深化非稅收入收繳管理改革

　　非稅收入是財政收入的重要組成部分，近幾年來，各級財政部門對非稅收入管理越來越重視，從政策制定到收繳執行各環節，全面加強非稅收入管理，並取得顯著成效。但目前對非稅收入的管理，財政部門內部職責還不是很清晰，中央對此沒有統一規定，地方在機構設定方面也不統一。一些地方成立了專門的非稅收入管理機構，但各地非稅收入管理機構的職責也不盡相同。這次全國財政國庫工作會議邀請了地方非稅收入管理機構負責同志參加，會上大家就如何做好非稅收入收繳管理工作進行了討論。討論中大家都有一個共識，就是機構設定和職責劃分一定要有利於做好非稅收入收繳管理工作。

　　關於非稅收入職能分工問題，部領導明確批示“應比照財政與稅務的職責劃分，綜合系統負責政策制定，國庫部門負責具體執行。”就中央單位而言，《財政部關於印發〈中央單位收入收繳管理改革試點部內相關工作管理暫行規定〉的通知》財辦 [2004]9 號，對中央單位收入收繳管理改革實施過程中部內司局相關工作作了規定：綜合司負責非稅收入專案和收繳標準的政策制定，並負責將有關非稅收入專案和收繳標準的批准、調整等情況通知國庫司;國庫司負責制定非稅收入收繳管理改革的政策，組織和管理收入收繳管理制度改革的實施工作等。最近兩個司又就非稅收入管理有關問題向部領導做了彙報，部領導明確指示，中央非稅收入管理維持現行兩司管理職責分工。地方可根據實際情況，按照有利於非稅收入管理的原則，參照部裡的規定，確定不同處室在非稅收入管理中的職能。

　　雖然各地非稅收入管理機構職能不一，但國庫部門在非稅收入管理方面應認真履行自己的職能。沒有成立專門的非稅收入管理機構的地方，國庫部門可參照財政部模式對非稅收入收繳進行管理;已成立專門的非稅收入管理機構的地方，國庫部門應做好以下幾項工作：一是做好賬戶管理工作。按照職責分工，財政資金賬戶應由國庫部門統一管理，非稅收入收繳的資金賬戶也要由國庫部門統一管理。二是做好資金收繳管理工作。實施收入收繳改革的一個重要特徵就是要取消收入過渡性賬戶，資金要在國庫單一賬戶體系之內執行，由“中轉”變“直達”，改革的這個根本性要求不能變。三是做好收繳管理系統應用推廣工作。根據金財工程建設統一規劃，非稅收入管理系統是金財工程的重要組成部分，其核心是非稅收入收繳管理系統，這是一個執收操作的生產系統。當然，從非稅收入管理大範圍講，還包括政策查詢系統，部綜合司正在研究這個系統的建設問題。目前向地方推行的非稅收入收繳管理系統，是財政部金財辦統一組織開發的、也是唯一的收繳管理系統。對於各地如何使用財政部開發推廣的這個收繳管理系統問題，財政部金財辦已有明確規定，地方應按部裡的要求抓好落實。

　　七、全面落實好今年的各項工作任務

　　20xx年是本屆政府任期的最後一年，也是黨的十七大召開之年，可以說是大事多、喜事多，這就對我們的工作提出了更高的要求，必須以高度的政治敏銳感、強烈的事業責任心、飽滿的工作熱情，做好20xx年各項工作。為此，我提三點意見。

　　一是要認真彙報會議精神。這次會議上分析了財政國庫管理工作在進入新的發展時期後面臨的新形勢，也提出了新任務、新目標，各位代表要深刻領會張助理講話精神，回去後做好向廳局領導的彙報工作，取得領導對財政國庫工作的重視與支援。二是要強化財政國庫巨集觀管理職能。財政國庫的巨集觀管理職能是由財政國庫工作性質決定的，對此大家一定要有一個準確的把握，只有找準定位，才能不斷拓展財政國庫事業更長遠、更廣闊的發展空間。按照國際上對現代國庫職能的定位，國庫不單指國家金庫，更重要的是指財政代表政府控制預算執行，保管政府資產和負債的一系列管理職能。因此，我們既要立足國庫，又要放眼全域性，要“跳出國庫看國庫”，這樣我們才能站在財政管理和巨集觀經濟管理的高度思考問題、分析問題、解決問題。三是要加強工作作風建設。正如一個人的作風是其內在素質品質的體現，一個單位的作風也是其內在精神面貌的體現。財政國庫部門要內強素質、外樹形象，牢固樹立服務意識、效率意識、大局意識，全面提高財政國庫幹部的政治素質和業務素質，建設一支精幹有力的財政國庫隊伍。