最新財務制度範文3篇

　　財務制度建設是企業財務管理的基石,財務制度創新是提升企業財務管理水平的關鍵。本文是小編為大家整理的最新財務制度範文，僅供參考。

　　最新財務制度範文篇一：

　　第一章 總 則

　　第一條：為了規範和加強XX有限公司及其下屬公司和各開發專案組以下簡稱：公司的財務管理，不斷完善財務管理制度和嚴格財經紀律，防範財務風險、確保公司資金及財產的安全和完整，提高企業的經濟效益和管理水平，根據國家相關財會法規和制度、特制定《公司基本財務管理制度》以下簡稱：本制度。

　　第二條：本制度是公司制定各單項財務管理制度、細則和辦法的基礎和準則，是公司在財務管理方面的根本制度，從巨集觀層面對公司在財務機構和人員設定及其職責、財務審批許可權及流程、費用報銷和款項支付結算、貨幣資金的管理、實物資產的管理、財務核算及報告、財務會計檔案管理等方面進行規範。

　　第三條：公司應當根據本制度的規定製定較為詳細的有關單項財務管理制度、辦法和細則，各單項財務管理制度、辦法及細則不得與本制度相沖突。

　　第四條：本制度適用於廣東A管理有限公司各部門及其下屬公司和各開發專案組，各部門、專案和全體員工都必須嚴格遵守和執行本制度。

　　第二章 財務機構和人員設定及職責許可權

　　第五條：公司設財務部，全面負責公司的財務管理和會計核算工作。財務部在總經理的直接領導下工作，向董事會和全體股東負責，董事會及董事會成員和股東及股東委託的代表有權檢查、指導公司的財務工作，財務部門必須配合。

　　第六條：財務部有權根據國家和公司的財務管理及會計核算的法規、制度來相對獨立的開展工作，總經理和董事會成員或股東及股東代表不得強制要求財務部開展違反制度規定的工作。財務部應定期向董事會彙報公司的財務及經營情況。財務部的職責許可權範圍按《公司財務部及各崗位職責》的相關規定執行。

　　第七條：財務部設財務經理崗、會計崗、出納崗。財務經理全面主持公司的財務工作，全面負責公司費用報銷和款項支付的稽核，排程安排公司貨幣資金，公司財務會計制度的建立健全和公司日常的會計核算及財務管理工作，負責代表公司財務部定期向董事會彙報財務工作;會計在財務經理的領導下負責公司的日常會計核算和財務報表及報告的編制等工作;出納員在財務經理的領導下負責公司的貨幣資金的收支業務及核算工作;財務經理、會計和出納員的具體職責按《公司財務部及各崗位職責》的相關規定執行。

　　第三章 財務審批流程及許可權

　　第八條：常規財務報賬付款審批流程：經手人填寫付款報銷單→部門/專案負責人稽核→會計複核→財務經理稽核→副總審批→總經理審批→出納付款。特殊款項或單筆付款20萬以上的需董事長或其授權人員審批;單筆金額在1,000元以下的付款由財務副總和常務副總簽字即可。

　　第九條：借款審批流程：借款人填寫借款申請單→部門負責人核實→財務經理稽核→副總審批→總經理審批。單筆金額在1,000元以下的借款由財務副總和常務副總簽字即可。

　　第十條：備用金審批流程：申請人填寫備用金申請單→部門負責人核實→財務經理稽核→副總審批→總經理審批。單筆金額在1,000元以下的備用金由財務副總和常務副總簽字即可

　　第十一條：固定資產及低值易耗品等實物資產的申請、購買審批及使用保管流程：使用部門提出申購計劃→行政部門稽核申購計劃→總經理審批申購計劃→行政部門派專人採購→行政部門、使用部門及相關技術部門派專人蔘與驗收→經辦人報賬、財務部門記錄資產賬並登記相關資產卡片→行政部門發放實物並登記相關資產臺賬和資產卡片→使用部門領用實物並登記相關資產臺賬和資產卡片→資產使用保管人領用保管實物並做好使用保管維修記錄。

　　第四章 費用報銷及款項支付審批許可權及流程

　　第十二條：費用報銷的審批：報銷人根據業務實際發生情況和相關制度規定的標準限額填寫報銷單，經本部門負責人核實後按本制度第八條的規定審批後，到出納處報銷。特殊費用報銷還必須報董事長批准。

　　第十三條：工程、廣告及其他合同款項的支付審批：由公司工程部、營銷策劃部等相關部門根據相關合同、工程進度及合同完成情況填寫工程業務類款項支付申請單經本部門負責人核實後按本制度第八條的規定審批後，由財務經理安排出納支付相關款項。特殊款項或單筆付款20萬以上的需董事長或其授權人員審批;

　　第十四條：備用金、個人借款的審批：備用金和個人因公借款由借款人根據業務的需要和公司相關制度規定填寫借款單按本制度第九條和第十第的規定審批後到出納處辦理借款。單位借款、非因公借款和金額十萬包含十萬以上的借款，還必須報董事長批准。

　　第十五條：各種費用報銷和款項支付的審批必須按前述審批簽字程式逐層審批，不得跨越或顛倒審批環節進行審批簽字。具體的費用報銷和款項支付的規定按《公司費用報銷和款項支付結算管理制度》執行。

　　第五章 貨幣資金的管理

　　第十六條：公司所有的貨幣資金收付款業務都必須由財務部統一辦理。除財務部或受財務部委託外，任何個人都不得代表公司與其他單位或個人辦理現金結算業務，銀行結算業務只能通過公司開設的結算賬戶辦理。

　　第十七條：貨幣資金使用實行分級授權批准制度：

　　1、正常的經營活動的資金支出，由公司副總、總經理審批。

　　2、非正常或重大事項的資金支出還必須報董事長審批。

　　3、對貨幣資金支付有批准權的總經理，應按授權制度的規定在規定範圍內審批，對於總經理超越許可權審批的，經辦人員及財務人員均有權拒絕辦理。

　　第十八條：出納必須在財務經理的安排下辦理貨幣資金的收支業務，所有支出的款項都必須是在手續齊備、簽字完整的情況下才能支付，在特殊的緊急情況下的手續和簽字不齊備不完整的支出、必須經財務經理請示相關領導同意後由財務經理安排出納支付，但事後必須及時補辦相關手續。

　　第十九條：一次支付金額在二萬元不含二萬以下的貨幣資金支出、出納可根據簽字完整手續齊備的付款單據直接支付，一次支付金額在二萬元以上的貨幣資金支出，必須由財務經理統籌安排後出納才能支付，出納不得超越前述規定擅自支付款項。

　　第二十條：銀行支付票據和銀行預留印鑑應分開保管，由出納保管票據，法定代表人的私章應由本人保管或授權他人保管，財務專用章由財務經理負責保管。未經授權的人員不得接觸、使用印章，印章的保管人員不得將印章轉借他人，否則所造成的後果由印章保管人員負責。印章保管人蓋章時，應履行稽核責任。

　　第二十一條：銀行款項的支付不能由出納一人完成，通過支票、匯票或其他銀行支付票據支付銀行款項時，由出納填開支票、匯票等銀行支付票據，財務經理或其他銀行預留印鑑保管人加蓋財務專用章或其他銀行預留印鑑後，出納才能到銀行辦理付款業務;通過網上銀行支付款項的，其支付和審批必須分開、不能一人辦理，由出納負責支付，財務經理負責審批，相關支付和審批的密碼應由出納和財務經理分別保管。

　　第二十二條：收款員應準確及時的收取各種營業款項，不得支付任何款項、特殊緊急情況下確需支付的、必須經財務經理同意並具備相應手續才能支付、事後應將相關單據移交出納並辦好交接手續，收款員必須每天做好收款日報表並及時將報表發給財務經理和會計。出納員應及時收取收款員的營業款項，不得無故拖延，並與收款員辦理好款項交接手續。

　　第二十三條：出納員應及時逐筆序時登記銀行存款日記賬和現金日記賬，每日終了結出餘額並與庫存現金和銀行核對相符，及時掌握銀行存款賬戶內資金餘額。每月底與會計賬和銀行賬戶金額核對相符，會計和財務經理要定期或不定期組織人員對出納的庫存現金進行盤點或檢查，確保賬實和賬賬相符。具體的貨幣資金的管理按《公司貨幣資金管理制度》執行。

　　第六章 固定資產和低值易耗品管理

　　第二十四條：各單位的固定資產和低值易耗品以下簡稱資產等實物資產的管理統一歸行政部門負責管理，賬務歸財務部門管理，並進行定期或不定期的盤點、以便做到賬實相符。行政部門應設專人作為資產管理員負責公司的實物資產的管理，財務部門應設立會計核算資產從購置投入使用到報廢清理及處置等全過程。

　　第二十五條：各單位/部門資產的購置由使用部門提出申購計劃，報相關領導批准後由行政部門派專人採購。單臺或單次採購金額在一千元以下的資產購置由由公司副總簽字批准;單臺或單次採購金額在一千元含一千元以上的採購計劃須經總經理或公司副總審批，其中單位價值在二萬元含二萬元以上、或一次採購金額在二萬元含二萬元以上的採購合同，應由相關部門經理和總經理參與採購合同的協商和簽訂;單位價值在二十萬元含二十萬元以上、或一次採購金額在二十萬元含二十萬元以上的採購必須進行招標採購，並經董事長批准;具體規定詳見招投標部門的管理辦法

　　第二十六條：資產採購後，由行政部門和使用部門派專人驗收，驗收合格後應由採購員填寫資產驗收單，由使用部門、行政部門和資產管理員及供應商等分別簽字確認後才能投入使用，其中涉及相關效能技術方面的還應由相關技術部門會同驗收。資產驗收單作為報賬和支付款項的必要附件。

　　第二十七條：資產使用和保管實行部門負責制，由使用保管部門負責人對本部門的資產負責，各使用保管部門應指定專人負責資產的管理，建立資產保管使用臺賬，對本部門資產的保管、使用及日常維護檢查等進行管理。行政部門應按部門建立資產臺賬，登記各部門保管和使用的資產。公用或沒有具體到部門的資產的保管、使用由行政部門負責。

　　第二十八條：資產入賬、維修報廢和處置等方面管理及核算按《公司固定資產和低值易耗品管理制度》執行。

　　第七章 財務核算及報告和會計檔案管理

　　第二十九條：財務部應根據國家和公司的財務會計核算制度及時進行財務會計核算，正確核算公司的收入和成本費用，如實的反映公司的經營情況和財務狀況，為公司的經營管理提出合理化的建議，不斷改進和完善公司的財務會計核算制度、體系和方法，為公司領導的決策提供參考依據。

　　第三十條：出納員應及時將相關收支單據移交會計做賬，不得拖延或月底一次交會計做賬，出納員移交給會計做賬的支付單據必須簽字完整手續齊備，否則會計有權不受理並退回出納員，會計應及時記賬和核對賬務。次月五日前出納應將上月的所有收支單據包括銀行對賬單移交會計，會計應在次月十日前完成上月的記賬核算和報表編制工作。

　　第三十一條：財務經理應及時彙總財務報表並編制財務分析報告，財務報告經總經理審閱後，由財務經理代表財務部在每月董事會上向股東和董事會成員彙報上月的財務狀況和經營情況，經董事會稽核通過後出具正式的財務報告，並經總經理和董事長簽署後報股東和董事會成員。

　　第三十二條：公司管理層和董事會成員不應隨意指使、強迫財務部及財務人員違反國家和公司財務會計核算制度進行會計核算，或出具不實及有失公允的財務報告，不應隨意指使、強迫財務部及財務人員修改財務人員基於職業判斷認為正確真實的財務報告。

　　第三十三條：財務部全體人員均具有會計檔案保管的義務，會計檔案主要包括原始憑證、記賬憑證、會計賬簿、會計報表、所有合同、審計報告、財務軟體及資料等。

　　第三十四條：根據會計制度規定，一般情況下會計檔案的有效保管期為10年，公司財務部應該採取有效措施預防潮溼、盜搶、火災等，以保證財務資料的安全和完整。

　　第三十五條：銷燬會計檔案時，由財務部組織清點需要銷燬的資料及清單，報總經理批准後由財務部、行政?a href='//' target='_blank'>咳嗽畢殖〗?屑嘍較?佟?/p>

　　第八章 附則

　　第三十六條：本制度未列明的事項參照與本制度相關規定和各單項財務管理制度執行，單項財務管理制度與本制度有衝突的以本制度為準。

　　第三十七條：在費用報銷及款項支付和實物資產採購過程等經濟業務中弄虛作假、營私舞弊、虛報冒領的，一經發現按違紀金額的二至五倍進行處罰、並通報批評，直至開除，觸犯法律的將移交司法機關處理。

　　第三十八條、任何人違反本制度不按規定簽字審批或支付款項的，每次罰款50-300元、因此給公司造成經濟損失的賠償損失並罰款500-3000元，接連三次以上違反的作調離本職崗位或辭退處理。

　　第三十九條、本制度由公司財務部負責修訂、解釋。

　　第四十條、本制度經董事會通過後公佈施行，從2011年10月1日起執行。

　　最新財務制度範文篇二：公司最新財務制度範文

　　財務部是公司一切財政事務及資金活動的管理與執行機構，負責公司日常財務管理、籌資管理和財務分析工作，其工作範圍和職責主要有：

　　1.負責公司財務管理工作。編制公司各項財務收支計劃;稽核各項資金使用和費用開支;清理催收應收款項;辦理日常現金收付、費用報銷、稅費交納、銀行票據結算，保管庫存現金及銀行空白票據;做好公司籌融資工作;處理、協調與工商、稅務、金融等部門間的關係，依法納稅。

　　2.負責公司會計核算工作。遵守國家頒佈的會計準則、財經法規，按照會計制度，進行會計核算;編制年度、季度、月份會計報表;按照會計制度規定設定會計核算科目、設定明細賬、分類賬、輔助賬，及時記賬、結賬、對賬，做到日清月結，賬賬相符、賬實相符、賬表相符、賬證相符;管理好會計檔案。

　　3.負責公司成本核算和成本管理。設定成本歸集程式和成本核算賬表，做好成本核算，控制成本支出，收集登記彙總各項成本資料資料，及時、正確地為成本預測、控制、分析提供資料;按合同、預算、稽核支付工程、裝置、材料款項，配合各部門做好工程、材料裝置款的結算及工程決算;完善各項成本輔助賬的設定，健全各項統計資料。

　　4.建立經濟核算制度，利用會計核算資料、統計資料及其他有關的資料，定期進行經濟活動分析，判斷和評價企業的生產經營成果和財務狀況，為公司領導決策提供依據。

　　5.配合公司內部控制。根據上述工作範圍和職責，為加強財務管理，特制定本制度。 資金審批制度：

　　⑴ 所有款項的支付，須經公司總經理批准。如果總經理不在公司，應以電話或傳真的方式與其聯絡，確認是否批准款項的支付，事後請其在用款申請單上補籤意見;

　　⑵ 財務專用章、公司法人章及支票必須分開保管，公司法人章，財務專用章由財務負責人保管，支票由出納負責保管。財務負責人或出納不在單位期間，印章應指定專人保管。印章代管須辦理交接手續，代管人員必須對印章的使用情況進行登記;

　　⑶ 財務部不得將已加蓋財務專用章及公司法人章的支票預留在公司;

　　⑷ 開具的支票須寫明經批准同意的收款人全稱，收取的發票須與收款相符。如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者，必須有收款人的書面通知並經公司總經理批准;

　　⑸用以支付各種款項的原始憑證必須儲存原件，影印件不得作為原始憑證。

　　財產管理制度

　　1.公司財產的範圍

　　⑴ 公司財產包括固定資產和低值易耗品;

　　⑵ 凡公司購入或自制的機器裝置、動力裝置、運輸裝置、工具儀器、管理用具、房屋建築物等，同時具備單項價值在2000元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產;

　　⑶ 凡單項價值在2000元以下或價值在2000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品。

　　2.公司財務部負責公司所有財產的會計核算

　　⑴ 公司管理部門使用的所有固定資產及公司所有辦公用品用具由行政辦公室歸口管理;

　　⑵ 公司生產部門使用機器裝置、動力裝置、工具儀器等由生產辦公室歸口管理;

　　⑶ 行政和生產辦公室應指定專人負責公司財產的業務核算，應設立臺賬，登記公司財產的購入、使用及庫存情況，負責組織公司財產的保管、維修並制定相應的措施、辦法。

　　3.財產的購置與調撥

　　⑴ 行政和生產辦公室根據公司發展需要編制財產採購計劃及進行市場詢價工作，報公司主管領導批准後方可採購;

　　⑵ 財產購回後，應填寫財產收入驗收單。財產收入驗收單一式兩聯，財務部憑財產收入驗收單、總經理簽字發票辦理報銷手續。

　　⑶ 各部門需領用固定資產時，應填寫領用單，領用單需經部門經理同意;

　　⑷財產在公司內部之間轉移使用應辦理移交手續，移交手續由財產歸口管理部門辦理，送財務部備案。

　　4.財產的清查、盤點

　　⑴ 公司財產歸口管理部門應定期進行財產清查盤點工作，年終必須進行一次全面的盤點清查; ⑵ 各部門的年終財產盤點必須有財務人員參加;

　　⑶ 財產盤點清查後發現盤盈、盤虧和毀損的，均應填報損益報告表，書面說明虧、損原因。對因個人失職造成財產損失的，必須追究主管人員和經辦人員的責任;

　　⑷ 凡已達到自然報廢條件的固定資產，有財產歸口管理部門書面寫明情況上報公司主管領導，由公司總經理決定處理意見;

　　⑸ 凡尚未達到自然報廢條件，但已不能正常使用的固定資產，使用部門應查明原因，如實上報;屬個人責任事故的應由有關責任人員負責賠償損失;屬自然災害或其他不可抗力原因造成損失的，應上報總經理，由公司總經理決定處理意見。

　　XX有限公司財務科

　　二〇XX年

　　最新財務制度範文篇三：社群最新財務制度範文

　　為了進一步規範和加強社群財務管理，明確財務報銷制度，透明財務管理，結合社群實際和相關法規和條例的原則，制定本社群財務管理制度：

　　一、現金管理

　　1、現金實行庫存管理，由財務管理人員統一保管。

　　2、庫存現金主要用於繳納、報銷社群辦公經費及臨時性的必要開支，已使用的庫存現金應及時報銷並將現金迴流庫存。

　　3、現金庫存嚴禁白條抵庫，因公或特殊原因需借支現金的，須在借款單上註明用途和借款人,並由社群主任審批後方能借出。

　　4、社群應指派專人定期和不定期清點現金，核對現金餘額，防止現金餘額丟失和挪用現金現象。

　　二、財務收支管理

　　1、所有收入都需開票入帳，收費人員必須及時收取各種應收款項，出租店鋪須在月底之前收取當月的管理費及租金，並應將收取的現金交於財務管理人員管理。

　　2、驗收人員應嚴格查驗報銷單據和實物，各項開支必須由經辦人簽名並註明用途後由驗收審驗、主管審批、才能予以報銷。

　　3、經費的使用，在1000元以上需提前向鎮政府申請審批同意後方可購買，在1000元以下需經社群兩委討論通過後才能購買。

　　4、每月10日、25日兩天為固定報銷時間，財務管理人員必須根據稽核無誤的原始憑證及時向鎮政府報銷，努力做到日清月結。

　　5、每月出具財務報告，對當月的收支做出彙總，以便於管理和檢視。

　　三、財務公開內容：

　　1、社群財務年度預算和決算情況。

　　2、各項專項經費收支情況。

　　3、重大專案建設預算和決算情況。

　　4、社群日常辦公費用開支情況。

　　5、社群自有產業收支情況。

　　6、社群幹部工資報酬情況。

　　7、其他需公開的財務事項。

　　四、公開方式：

　　1、每年召開一次社群村民代表大會，報告財務預決算情況。

　　2、每半年召開一次社群村民代表大會，審議社群重要決策。

　　3、每個月在社群居務公開欄公佈一次社群財務情況，專項工作及時公佈。

　　五、資產管理

　　1、凡社群購置的固定資產都應登記造冊。

　　2、不按規定，造成本單位財產人為損毀或丟失，應由責任人自負。

　　3、工作人員調離崗位或調出單位，原使用的有關公物用品，應辦理移交手續，方能辦理有關調動手續。

　　六、會議資料、票據管理

　　1、單位所用票據一律由財務管理人員保管，領、銷登記需清楚明確，已用完的票據需及時交回會計核銷。

　　2、會計資料保管嚴格按財政部頒發的《財務會計制度》規定執行。

　　3、會計資料未經允許，不得隨意由他人翻閱。

　　本制度未盡事項，按上級有關財務制度執行。