基金單位淨值是什麼意思

　　基金單位淨值是當前的基金總淨資產除以基金總份額。那麼你對基金單位淨值瞭解多少呢?以下是由小編整理關於的內容，希望大家喜歡!

　　基金單位淨值的涵義

　　基金單位淨值即每份基金單位的淨資產價值，等於基金的總資產減去總負債後的餘額再除以基金全部發行的單位份額總數。

　　開放式基金的申購和贖回都以這個價格進行。封閉式基金的交易價格是買賣行為發生時已確知的市場價格;與此不同，開放式基金的基金單位交易價格則取決於申購、贖回行為發生時尚未確知但當日收市後即可計算並於下一交易日公告的單位基金資產淨值。

　　基金單位淨值的演算法

　　已知價計算

　　已知價又叫歷史價，是指上一個交易日的收盤價。已知價計演算法就是基金管理人根據上一個交易日的收盤價來計算基金所擁有的金融資產，包括股票、債券、期貨合約、認股權證等的總值，加上現金資產，然後除以已售出的基金單位總額，得出每個基金單位的資產淨值。採用已知價計演算法，投資者當天就可以知道單位基金的買賣價格，可以及時辦理交割手續。

　　未知價計算

　　未知價又稱期貨價，是指當日證券市場上各種金融資產的收盤價，即基金管理人根據當日收盤價來計算基金

　　單位資產淨值。在實行這種計算方法時，投資者當天並不知道其買賣的基金價格是多少，要在第二天才知道單位基金的價格。

　　基本公式

　　基金單位淨值=總資產-總負債/基金單位總數

　　其中，總資產指基金擁有的所有資產，包括股票、債券、銀行存款和其他有價證券等;總負債指基金運作及融資時所形成的負債，包括應付給他人的各項費用、應付資金利息等;基金單位總數是指當時發行在外的基金單位的總量。

　　估值計算

　　基金單位淨值的計算包括基金資產淨值總額的計算和基金單位資產淨值的計算。

　　按一般公認的會計原則，基金資產淨值總額=基金資產總額-基金負債總額。

　　基金資產總額包括基金投資資產組合的所有內容：

　　1基金擁有的上市股票、認股權證，以計算日集中交易市場的收盤價格為準;未上市的股票、認股權證則由有資格指定的會計師事務所或資產評估機構測算。

　　2基金擁有的公債、公司債、金融債券等債券，已上市者，以計算日的收盤價格為準;未上市者，一般以其面值加上至計算日時應收利息為準。

　　3基金所擁有的短期票據，以買進成本加上自買進日起至計算日止應收的利息為準。

　　4若第1條、第2條中規定的計算日沒有收盤價格或參考價格，則以最近的收盤價格或參考價格代替。

　　5現金與相當於現金的資產，包括存放在其他金融機構的存款。

　　6有可能無法全部收回的資產及或有負債所提留的準備金。

　　7已訂立契約但尚未履行的資產，應視同已履行資產，計入資產總額。

　　基金負債總額包括的內容有：

　　1依基金契約規定至計算日止對託管人或管理人應付未付的報酬。

　　2其他應付款，包括應付稅金等。

　　基金債務應以逐日提列方式計算。

　　需要說明的是，如果遇到特殊情況而無法或不宜按上述要求計算資產淨值總額時，管理人應依照主管機關的規定辦理。

　　基金單位淨值的公佈時間

　　《證券投資基金資訊披露管理辦法》針對不同型別的基金產品，對其基金淨值的公告有不同的時間要求。

　　1基金管理人應當在半年度和年度最後一個市場交易日的次日公告基金資產淨值和基金份額淨值，將基金資產淨值、基金份額淨值和基金份額累計淨值刊登在指定報刊和網站上。

　　2對於封閉式基金，基金管理人應當至少每週公告一次基金的資產淨值和份額淨值。

　　3對於開放式基金，在其基金合同生效後及開始辦理基金份額申購或者贖回前，基金管理人應當至少每週公告一次基金資產淨值和基金份額淨值。

　　4在開放式基金開放申購贖回後，基金管理人應當在每個開放日的次日，通過網站、基金份額發售網點以及其他媒介，披露開放日的基金份額淨值和基金份額累計淨值。