關於財產保險方面的論文

　　改革開發以來,得益於我國經濟發展和社會進步,財產保險業保持了高速發展的勢頭,業務規模不斷擴大,監管水平不斷提高,服務能力不斷增強,行業地位明顯提升,在分散風險和穩定社會的角色上發揮越來越重要的作用。下文是小編為大家蒐集整理的財產保險方面的論文的內容，歡迎大家閱讀參考!

　　財產保險方面的論文篇1

　　淺談財產保險公司固定資產管理

　　摘要：財產保險公司固定資產普遍存在管理體制和機制不完善現象，同時由於其自身經營特點，導致了固定資產在配置、購置、使用、處置、核算、清理等方面的種種弊端。因而，建立健全固定資產管理制度，把好“預算關”，加強固定資產監督檢查，推行固定資產管理資訊化，對固定資產的安全、完整、高效率使用，充分發揮財產保險公司職能，保障公司正常經營發展具有十分重要的意義。

　　關鍵詞：財產保險公司;固定資產;管理

　　一、財產保險公司固定資產管理存在的問題

　　一固定資產購置管理不合規

　　由於財產保險公司各級機構職能與歸屬不同，導致其購置固定資產來源存在多樣性，普遍存在固定資產購置審批不嚴，超固定資產購置預算購置資產的現象。同時，財險保險公司對盜搶追回車輛管理不規範，不納入預算管理且部分未嚴格作為固定資產管理，易滋生商業賄賂和違法違規行為。

　　二固定資產配置不合理

　　財產保險公司缺乏合理同一的固定資產配置標準，未根據公司實際情況，制定適合公司經營發展的合理配置資產標準;有的公司已經制定了相應的標準，但是執行不嚴，結果造成總分公司之間、各部門之間資產配置不公。隨意乃至盲目購置固定資產易造成資產的重複配置、不合理配置，部分機構資產配置嚴重不足，而部分機構資產長期閒置。

　　三固定資產財務核算不規範

　　財產保險公司固定資產核算主要存在以下問題：一是申請專項資金購置固定資產未在“固定資產”科目中反映，在費用中列支;二是沒有根據相關規定將固定資產擴建增加部分計入固定資產價值中;沒有竣工決算但是已經投入使用的規定資產未根據相關規定進行賬務處理;四是接受捐贈等固定資產沒有根據規定進行賬務處理，導致這些資產長期遊離賬外;五是固定資產對外出資等獲得的收益沒有納入公司預算中，沒有根據政府非稅收管理規定進行“收支兩條線”管理。

　　二、財產保險公司固定資產管理問題原因分析

　　一管理體制尚需完善

　　從管理制度方面看，一是現行預算制度重投入輕管理、重錢輕物，將工作重點放在預算執行情況和結果的資金流入和流出環節;二是當前現有的固定資產購置制度只是對購置行為起到規範作用，但沒有具體到購置原因、購置資產數量等;三是現行的財產保險公司會計核算制度規定無法通過資料體現固定資產完好程度，無法反應資產真實價值。

　　從職責許可權方面看，財產保險公司本身許可權過於集中，固定資產管理工作未得到重視，主管部門對各級機構固定資產實施監督管理力度不足，固定資產管理職能部門的綜合管理作用沒有得到很好的發揮。

　　二管理機制尚待健全

　　一是內部協調機制不健全，公司資產管理使用部門和管理使用人員職責分工不明確，資產管理使用部門和財務部門之間、部門資產管理使用人員之間存在相互推諉的現象，缺乏協調機制;二是約束機制不健全，未按內控制度設立不相容崗位，購置到處置全過程很容易出現違規現象;三是監督機制不健全，監督不全面、不具體，流程未走入規範化，導致監督工作流於形式，不能及時發現賬簿記錄中的問題，無法通過監督禁止固定資產形成“賬外賬”等嚴重違反財經紀律的行為。

　　三、財產保險公司固定資產管理改進建議

　　一建立健全固定資產管理制度

　　一是建立健全固定資產管理約束機制，設立不相容崗位，實行錢物分離，不相容崗位間相互牽制，固定資產購置到處理的過程不能有一個部門或者一個人來負責;二是明確崗位職責，由固定資產管理部門負責管理固定資產實物;三是嚴格履行審批制度，資產處置時應遵循公平、公開、共振的原則，健全審批手續，沒有經過批准的不能自作主張處理;四是規範財務核算制度，定期上報固定資產明細表，並及時進行成本核算，嚴格實行“收支兩條線”管理，對出租、出借、投資收益等有償使用收入和殘值處置收入進行統一核算;五是健全固定資產保管領用制度，建立固定資產管理使用臺賬，核對規定資產入庫時的完好程度、數量、規格等，領用時應及時登記，及時製作和修改固定資產卡片、標籤，做到賬卡、賬賬、賬實相符。

　　二提高固定資產預算管理意識

　　財產保險公司應根據年度公司預算目錄，結合各級機構職能和人員編制實際情況，做好規定資產年度購置計劃，具體制定固定資產配置標準，明確購置程式。編制規定資產預算前，各職能部門應結合自己部門的實際情況，合理提出購置需求，具體購置的型別、數量，上級部門根據需求，組織預算編制人員進行論證，根據實際需求情況確定是否購置。編制固定資產預算時要遵循勤儉節約的原則，設立公用經費與專項經費，優先選擇安排急需、必須的固定資產。在預算管理中將外借、出資等收益全部納入，避免出現賬外賬。

　　三加強固定資產監督檢查

　　首先應建立固定資產管理分級責任制，公司主要領導作為資產管理全面責任人，分管領導為主要責任人，資產使用部門負責人為直接責任人的三級管理責任機制。其次應加強固定資產的監督檢查力度，一是建立內部審計監督機制，確保內審部門的獨立性和權威性，客觀公正評價公司內控制度的有效性，監督檢查賬務處理的正確性、規範性、真實性;二是開展定期、不定期檢查，檢查稽核發票是否合法、真實，賬簿記錄是否全面、系統、連續，核算依據是否充分，賬務處理是否正確;三是定期對固定資產進行盤點，通過盤點統計固定資產是否存在盤盈盤虧現象，在盤點數量的同時，應檢查固定資產保管、使用情況，並進行賬實核對;四是加強離任審計中固定資產核查力度，公司領導或管理人員離任，應辦理資產移交手續，完善移交監交職責內容，防止物隨人走、資產流失。通過對固定資產實施全面監督檢查，明確不同職級、不同崗位管理責任和經濟責任，查詢管理不當原因，提出改善措施，提高固定資產的使用效率。

　　財產保險方面的論文篇2

　　試談虛擬財產保險可行性

　　摘 要：目前網路遊戲中虛擬財產丟失案件時常發生，而不少保險公司也對這塊領域推出了自己的保險產品來滿足客戶的需要。本文著重分析虛擬財產保險的必要性，進而探究虛擬財產保險可行性及運營模式，並嘗試分析虛擬財產保險的缺陷和難處。

　　關鍵字：虛擬財產 保險 可行性

　　一、引言

　　網路遊戲作為網際網路的一部分，發展非常迅猛，其遊戲本身和附屬產品產生了很大的經濟效益。不可否認的是由於網路安全和法律監管的不完善導致了網路遊戲虛擬財產被盜事情層出不窮，引起了網路公司和玩家之間的糾紛，同時也影響了網路遊戲的正常發展。目前，有部分保險公司已經開始介入到這片領域中，例如陽光保險公司和網路遊戲公司GAME-BAR合作推出的虛擬財產保險"網路遊戲運營商使用者損失責任險"，該險種由網遊公司投保，應對遊戲使用者損失風險。進而說明了虛擬財產保險其運營方式及其可行性需要進一步的研究。

　　二、我國互聯網遊戲發展情況以及虛擬財產界定

　　一 我國互聯網遊戲發展現狀

　　中國網際網路絡資訊中心CNNIC釋出的《第33次中國網際網路絡發展狀況統計報告》顯示：截止2013年12月，中國網民規模達到6.18億，全年共新增網民5358萬人。網際網路普及率達到45.8%，較2012年上升了3.7個百分點。

　　根據《2009年中國網路遊戲市場白皮書》顯示，2009年中國網路虛擬物品市值351億元，其中一級市場交易規模258億元，二級市場交易規模93億元。如此大的市場價值，以及面臨的損失風險，必然激發其使用者對於虛擬財產保險的需求。

　　二虛擬財產的界定

　　目前，我國業界人士對於虛擬財產界定不一，眾說紛紜。有的學者認為，虛擬財產非物質的，是一種資訊的儲存。也有人認為，虛擬財產是數字化的，一種儲存的符號。而個人認為，虛擬財產首先是存在於網路虛擬環境中，有別於現實環境中物質化的財產，它依託於遊戲公司的伺服器而存在，並且能夠被衡量評估，具有交換價值和使用價值。

　　三、虛擬財產保險的必要性分析

　　網路虛擬財產作為非物質化的新型財產，就其本身的虛擬性而言，存在著極大的風險，例如黑客攻擊，賬號被盜和網路公司倒閉等等。

　　一網路公司倒閉

　　近些年來比特幣的交易如火如荼，但是2014年2月28日，世界最早建立、曾經最大的比特幣交易平臺Mt.Gox宣佈破產。據當日晚上的新聞釋出會報到，當天該平臺約85萬比特幣，遭到盜竊，損失達到4.73億美元。類似於這樣的網路遊戲運營商終止運營的案例比比皆是。這些網路遊戲生存能力之低不得不引起廣大客戶的注意。

　　二網路虛擬財產被盜

　　網際網路中充斥著大量的木馬病毒和釣魚軟體，他們通過技術手段，以及網站的漏洞等方式侵入個人電腦，盜取客戶資訊和有用價值。

　　據360安全中心釋出的《2012中國網際網路安全報告》顯示，截止2012年12月底，360安全中心共截獲惡意程式樣本13.7億個以MD5計算，較2011年增加29.7%，攔截惡意程式攻擊415.8億次，較2011年增加了76.1%。這些惡意軟體往往都以那些不顧安全風險提示，寧願冒風險也要運營程式的遊戲玩家為攻擊物件，盜竊他們的賬號和遊戲裝備等。

　　三網路虛擬財產貶值問題

　　網路遊戲中網路運營商和黑客往往都會成為導致虛擬財產的貶值。在網路遊戲中，網路公司具有隨時發行虛擬貨幣而不受到監督的特權，正是由於這種情況的存在，所以網路遊戲運營商一旦出現經營困難就會濫發虛擬貨幣，解決資金問題。虛擬貨幣的濫發會導致虛擬財產的通貨膨脹，遊戲玩家財產的縮水，這無疑會傷害到遊戲玩家的切身利益。

　　四、虛擬財產保險運作模式和所面臨的問題分析

　　一虛擬財產保險運作模式

　　由於網路虛擬財產和現實中的財產存在著差別，所以保險運作模式既有相似的地方也同樣存在著詫異。虛擬財產的資料一般儲存在網路遊戲公司的伺服器終端，所以保險公司須要和網路遊戲公司保持良好的合作關係，其次關於虛擬財產的定價、評估、理賠同樣也需要網路遊戲公司的協助。

　　1、保險險種

　　雖然虛擬財產保險的標的物是虛擬的，但是並不影響到保險險種的劃分。一般而言，虛擬財產保險可以分為財產損失險和財產責任險兩種。

　　財產損失險是由保險公司和網路使用者簽訂協議，一旦出現損失，由保險公司直接給予理賠。而財產責任險是有網路公司與保險公司簽訂協議，一旦使用者出現損失，先有網路公司給予補償，再有保險公司給予理賠。根據虛擬財產所面臨的風險來看，財產責任險更加有利於網路使用者，既可以降低理賠成本又可以提高網站的信任度。

　　2、保險週期

　　虛擬財產的生命週期不同於現實生活中的財產，往往與網路遊戲生命力有關。網路遊戲往往更新快，玩家流動性大等特點，所以給予虛擬財產保險的生命週期最好不能以年為週期，最好選取短期的保險週期。

　　3、保險費率釐定

　　保險費是保險公司的主要收入來源，它與標的物的價值有密切關係。例如平安產險釋出的遊戲道具保險，採用定值保險方式。保費分為1元/月、10元/月和100元/月，對應保額從200元到30000元不等。

　　個人認為，虛擬財產保險費率應該對所標的物廣泛調查，建立完善的資料資訊，並運用相應的精算技術計算出相應的費率。除此之外，還需要對遊戲玩家建立理賠檔案，對其所遭遇的風險詫異和風險意識給予記錄。

　　4、合作模式

　　虛擬財產保險不同於傳統保險險種的營銷方式，它應該結合於網際網路的特點來進行。個人覺得保險公司除了需要和網遊公司合作外，還需要與第三方平臺進行合作。在當下大資料時代，一些電子商務平臺，例如阿里巴巴和騰訊，掌握了大量網路使用者的個人資訊，包括他們的消費習慣，信用度等。與他們進行合作既可以最大程度的掌握客戶資訊滿足他們的需要，又能儘可能的保護自己抵禦道德風險。

　　二虛擬財產保險面臨的問題

　　虛擬財產保險自誕生那一刻起，就存在著各種的問題。

　　1、操作風險

　　保險理賠中首先需要考慮到標的物的價值。而虛擬財產不同於傳統財產，它存在於網路虛擬環境中。很多虛擬財產，例如一些遊戲裝備的價值不僅僅是交易平臺的供求關係決定，而且還受到網遊遊戲更新和升級，以及該裝備的功能的影響。而保險公司對於虛擬環境中使用者的資訊瞭解不全和網路遊戲認識不足都會影響到保險理賠。

　　2、道德風險

　　道德風險一直伴隨著保險實務中，虛擬財產保險尤為關切。虛擬財產使用者因為很多都是註冊制的，並非實名制。所以存在著一個使用者有很多相互關聯的賬號。或者說同一個使用者運用別的軟體對自己所投保的賬號進行盜竊，騙取保險金。因為相應的監管機制的缺乏和技術的不完善，這樣的道德風險會層出不窮，尤其是在虛擬財產金額較大的賬戶裡。

　　3、法律風險

　　虛擬財產保險推出並沒有多長時間，所以相關的法律法規也都並不完善。就目前所遇到的糾紛問題，往往也很難得到法律的保護。相關立法的滯後性將會削弱對於保險公司的保護。另一方面，一旦產生法律糾紛，證據的搜尋對於保險公司也是難上加難。因為虛擬財產都是儲存於網路遊戲公司終端伺服器上，這必然會增加保險公司搜尋的難度。

　　六、總結

　　虛擬財產保險是保險公司根據當下推出的一種新型的保險，將保險標的物從傳統意義的實體擴充套件到虛擬物品，具有跨時代的意義。虛擬財產保險是網際網路金融的一部分，是將金融的資源有效分配和網路的便捷性、低成本性相結合，為保險行業打開了一片全新的領域。筆者認為虛擬財產保險的發展勢在必行，虛擬財產存在的操作風險可以通過網路遊戲虛擬財產的市場化和透明化來核准標的物價值，而道德風險則可以類似於證券買賣進行第三方託管，隨著虛擬財產保險事業不斷髮展，法律體系的完善也會逐漸完善。因此虛擬財產保險也將會成為一個獨立完善的險種。