出納工作交接內容

　　根據《會計基礎工作規範》的規定，出納人員含臨時代理出納工作的人員凡因故不能在原出納崗位工作時，均應向接管人員含原被代理人員辦理移交手續;沒有辦理交接手續的，不得調動或者離職。這是出納人員對工作應盡的職責，也是分清移交人員和接管人員責任的重要措施。下面小編來告訴大家兩篇出納工作交際內容範文，歡迎參閱。

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　　1.出納憑證：包括與現金、銀行存款及其他貨幣資金有關的原始憑證和記賬憑證。

　　2.出納賬簿：包括現金日記賬和銀行存款日記賬等。

　　3.現金：包括庫存的人民幣和外幣。

　　4.支票：空白支票、支票領用備查登記簿。

　　5.有價證券：包括債券、股票等。來源：考試大

　　6.用於銀行結算的各種銀行匯票、銀行本票、商業匯票、等票據。

　　7.各種收款收據：包括空白收據、已用或作廢收據的存根聯等。

　　8.印章：包括財務專用章、銀行預留印鑑以及“現金收訖”、“現金付訖”、“銀行收訖”、“銀行付訖”、“作廢”等業務專用章。

　　9.會計檔案：如應由出納人員保管的相關檔案、銀行對賬單、合同、協議等。

　　10.會計用品：如報銷單據、借據等。考試大論壇

　　11.辦公室、辦公桌與保險工具的鑰匙，各種保密號碼。

　　12.本部門保管的各種檔案資料和公用會計工具、器具等。

　　13.各種檔案資料和其他業務資料。

　　14.經辦未了事項。

　　出納工作交接要做到兩點：一是移交職員與接受職員要辦清手續;二是交接過程中要有專人負責監交。交接要求進行財產清算，做賬賬查對;賬款查對，交接清算後要填寫移交表，將全部移交的票、款、物體例詳細的移交清冊，按冊向接交人點清，然後由交、接、監三方簽字蓋印。移交表應存入會計檔案。出納交接一樣平常分三個階段進行：

　　第一階段，交接預備。預備工作包括以下幾個方面：1將出納賬登記終了，並在最後一筆餘額後加蓋名章。2出納賬與現金、銀行存款總賬查對符合，現金賬面餘額與實際庫存現金查對一致，銀行存款賬面餘額與銀行對賬單查對無誤。3在出納賬啟用表上填寫移交日期，並加蓋名章。4整理應移交的各種資料，對未了事項要寫出版面說明。5填寫“移交清冊”，填明移交的賬簿、憑證、現金、有價證券、支票簿、檔案資料、印鑑和別的物品的具體稱號和數量。

　　第二階段，交接階段。出納員的離職交接，必需在劃定的限期內，向接交職員移交明白。接交職員應仔細按移交清冊當面點收。1現金、有價證券要根據出納賬和備查賬簿餘額進行點收。接交人發現紛歧時，移交人要負責查清。2出納賬和別的會計資料必需完整完好，不得遺漏。如有短缺，由移交人查明緣故原由，在移交清冊中註明，由移交人負責。3接交人應查對出納賬與總賬、出納賬與庫存現金和銀行對賬單的餘額是否符合，如有不符，應由移交人查明緣故原由，在移交清冊中註明，並負責處置懲罰。4接交人按移交清冊點收公章主要包括財務專用章、支票專用章和領導人名章和別的實物。5接交人管理接收後，應在出納賬啟用表上填寫接收，並簽名蓋印。

　　第三階段，交接後事。交接終了後，交接雙方和監交人，要在移友愛冊上簽名或蓋印。移交清冊必需具備：單位稱號、交接日期、交接雙方和監交人的職務及姓名，以及移交清冊頁數、份數和別的必要說明的問題和意見。

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　　1.交接要求

　　出納交接時應做到兩點：一是移交人員與接管人員要辦清手續;二是交接過程須由專人負責監交。交接時，要進行財產清理，做到賬賬核對、賬款核對。交接清楚後，應填寫移交表，將所有移交的票、款、物編制詳細的移交清冊，按冊向接交人點清。交接核對無誤後，由交、接、監三方簽字蓋章。

　　2.交接內容

　　出納交接工作的大致內容包括以下幾項。

　　1對於庫存現金現鈔、金銀珠寶等、有價證券證券、股票、商業匯票等、其他貴重物品，要根據會計賬簿的有關記錄逐一點交。

　　2移交支票空白現金支票、作廢現金支票、轉賬支票等、發票空白髮票、已用或作廢發票存根聯或作廢發票其他聯等、印章財務專用章、銀行預留印鑑、印章和印鑑卡片以及“現金收訖”、“現金付訖”、“銀行收訖”、“銀行付訖”等業務印鑑，同時由接交人更換預留在銀行的印鑑。

　　3支票、發票的號碼必須是相連的，交接時要注意清點。

　　4出納憑證原始憑證、記賬憑證、收款收據空白收據、已用或作廢收據存根聯或作廢收據其他聯、支票簿接收時要檢視清楚，並妥善保管。

　　5出納賬簿現金日記賬、銀行存款日記賬等移交時，接交人應核對賬賬、賬實是否相符、完整。

　　6其他有關會計資料銀行對賬單，應由出納人員保管的合同、協議等、有關會計檔案、會計用品移交時列出清單，認真記載。

　　7企業證件。主要包括企業的營業執照正本、副本，組織機構程式碼證正、副本，稅務登記證正本、副本，銀行開戶許可證，發票領購本，地稅通卡等。

　　8銀行存款賬戶要與銀行對賬單核對，並編制銀行存款餘額調節表。

　　9移交人應將保險櫃密碼、鑰匙、辦公室鑰匙、辦公桌鑰匙、門卡等一一移交給接交人。交接後應立即更換密碼及有關的鎖具。