出納報銷制度

　　出納報銷的制度是什麼，出納報銷流程又有哪些。小編給大家整理了關於及流程，希望你們喜歡!

　　1. 掌握瞭解財務制度，在主辦會計的指導下，認真完成工作，保證資金的安全性，資訊的保密性，接受上級領導的監督、檢查，接受上級領導定期或不定期的盤點。

　　2. 妥善保管現金，空白支票和有關收付憑證。

　　3. 收到現金，填寫收據***收款憑證***，要註明來源、經手人姓名及電話。

　　4. 支付現金，要填寫付款憑證，註明用途、經手人及電話，要有總經理和會計主管簽字。

　　5. 每日每筆依次登記現金日記賬和銀行存款日記賬，每日下班清點現金，做到日清月結、賬實相符。

　　6. 報銷費用，要先打費用審批表，由公司領導審批，要填制費用報銷單，註明費用用途，並提供相關的費用憑證，經會計主管、出納簽字後方可。

　　7. 每日編制現金收支表，核對收支業務憑證。

　　8. 保管好公司的財務章，他人領用要登記領用表。

　　9. 控制日現金流量，對於大額的現金，應及時送存銀行。

　　10. 及時核對銀行對賬單，出現問題及時解決。

　　11. 每月分析現金流量，儘量降低不必要的支出。

　　出納報銷流程

　　一、

　　報銷單據必須手續齊備：經辦人、證明人***單純費用的***或驗收人***有實物的***、審批人簽字

　　二、

　　報銷人辦完手續後持單據向你報銷，你必須審查單據是否合規，手續是否齊備***比如發生的事項是否合理，內容填寫是否齊全，計算是否正確，有沒有開具單位蓋章，簽字是否齊全等等***，有些規模大一些正規一些的單位在出納付款前先由會計稽核。零星單據比如出差車票市內交通等要求報銷人貼上在記賬憑證大小的白紙上，也可以設計一種報銷單據貼上單，正面寫報銷事由、日期、各當事人簽字，背面貼上單據。

　　三、

　　還要注意是直接支付現金還是預支款報銷衝賬，如果衝賬還要看有沒有餘款需要退回，儘量不要直接將原來的請款單退給他，而是收到餘款開收據***請款單和餘款收據都登記現金日記賬***。如果以後業務熟練了，對於在幾天內就能報銷衝賬的預支款，也可以暫時保管在現金內，報銷後退還。

　　四、

　　報銷單據付款後最好蓋上“款已付”戳子，避免重複，並及時登記現金日記賬。