施工企業財務管理工作總結範文

　　任何企業都要有自身鮮明的企業理念特徵，使其產生強大的精神動力，並有效傳播得以市場和社會認同，推動企業不斷髮展。今天小編給大家整理了施工企業財務管理工作總結，希望對大家有所幫助。

　　一

　　一、財務管理在建築施工企業中的作用

　　財務管理是建築企業提升經濟效益效果最明顯的環節。從一直以來的經驗教訓中我們可以發現，一個企業如果做不好財務管理，是不可能發展出規模的;而如果一個大型企業的財務管理出現問題，對該企業未來的發展是非常不利。

　　隨著企業規模的不斷髮展，企業的財務管理也需要不斷改善，才能適應企業的發展需求。為了提高企業的財務管理效率，企業的領導層要充分重視財務管理制度的建設，落實財務管理措施，宣傳財務管理理念，將財務管理作為企業管理的核心理念，並在日常工作中強化這一理念，不斷完善健全財務管理體系，提高財務管理水平。

　　1.財務管理是企業生存和發展的基礎。

　　建築企業與其他企業相比，生產建築“產品”的週期更長，資金流動規模更大，涉及資金專案廣泛，且專案施工具有不可逆性，生產材料無法重複使用。而在建築專案的施工中，經常要提前支付大額工程款，這就對建築企業的資金支付能力提出了一定要求。

　　根據建築施工的進度差異，不同階段的需要購買的生產材料不同，增加了財務管理的工作量和複雜性。涉及到的會計核算、原始憑證處理以及應收賬款的處理都必須經過財務預測、制定財務計劃，可以說財務管理是建築工程專案開展的基礎，直接關係到施工企業的生存和發展。

　　2.財務管理是企業防範財務風險的重要手段。

　　建築工程初期投資數額大，回款速度慢，投資風險大。一旦選擇的建設專案發生問題，很容易給企業帶來致命性的打擊。建築企業的投資風險主要是投標風險、資金籌集風險、資金回籠風險，企業的財務管理正是幫助企業應對這些風險的重要途徑。

　　如果不能夠有效處理這些財務風險，很可能給企業造成重大的經濟損失，只有不斷加強財務管理，重視財務預算和應收款項處理，才能夠提升企業的抵禦和防範財務風險的能力。

　　二、當前建築施工安裝企業財務管理的問題分析

　　1.缺乏財務管理意識。

　　由於建築工程本身規模和技術性的要求，建築企業更加重視施工技術的革新和管理，相對於財務管理企業則沒有那麼重視。在企業的管理中因為財務管理的力度和效率不足，財務管理工作沒有發揮應有的效果。

　　一些企業的財務管理觀念不對，管理者嚴格控制資金的去向，想方設法減少支出，導致工程成本不足，質量受損。還導致了施工中進度中斷、款項不足等問題。還有一些企業的財務管理意識不足，只有專職的財務管理人員會對財務進行管理。這些問題都是體現出企業缺乏財務管理意識，都會影響企業的正常運營。

　　2.財務管理體制不健全。

　　建築企業財務管理制度中的缺陷是制約建築企業財務管理工作水平的最大問題。許多建築企業使用的財務管理制度都是比較落後、簡單的，很難保證財務管理工作的完整性和準確性。一些企業的財務管理制度尚處於初建狀態，缺乏理論指導，並沒有形成一個實際可行的系統，導致工作人員在根據管理體制的規定進行工作時出現漏洞，產生許多財務漏洞。

　　3.企業資金不集中影響財務管理。

　　建築企業如果缺少運轉的資金，可能會導致企業的建築進度停滯。建築企業比普通企業更需要集中資金。建設企業對資金的控制水平是體現其競爭力和綜合實力的一項重要指標。但現在許多建築企業沒有多元化的融資渠道，資金的使用效率低下，在處理各項應付賬款、應收賬款以及稅務費用時都會發生問題，造成企業資金不集中，最終影響到企業的財務管理。

　　三、提升建築施工企業財務管理水平的對策及建議

　　1.強化建築企業的財務管理意識。

　　深化建築企業的財務管理理念，將財務管理納入企業的管理戰略目標計劃中。企業的領導者應該深刻的認識到財務管理對建築企業有著重要的意義，明確財務管理能夠幫助建築企業更好的使用資金，控制建設成本，使工程進度按計劃實施。

　　做到這些要求企業必須將財務管理作為一項重要的管理工作進行，將財務管理的監督、控制和預測的職能發揮到極致，幫助企業更好的處理財務事務。只有提升財務管理水平，使企業的財務管理和企業管理相互促進，才能最終實現整體管理目標，因而必須加強企業財務管理意識。

　　2.建立健全的財務管理機制。

　　健全企業的財務管理制度是提高建築企業的財務管理水平的基礎。財務管理制度要涵蓋施工企業的成本管理、資金使用、會計核算等多個方面，使財務管理工作在企業內全面展開。此外還需要關注的是財務管理制度的落實程度。企業需要長期保持對財務管理制度的宣傳，培訓員工相關的財務管理技能，在企業內形成一個整體性的財務管理環境。

　　如果企業各部門的工作人員都能在完成工作範圍內的財務管理工作，必然能提高企業的財務管理效率。建築施工企業內部控制體系包括制度設計、職位設定、機構設定三個層面的工作。在設計制度層次時，要時刻堅持預防為主，查處為輔的原則，不能將控制的權利太過集中，應該儘量保持權利制衡。

　　除了基本的行為規範外，管理制度中還應該設計應急措施，處理制度沒有規定的情況下應該怎麼操作。據此建立起以會計權責的控制制度、不相容職務相互分離制度、授權批准控制制度等組成的一系列制度體系。

　　在職位設定層面：

　　首先需要明確哪些職位的內容是不相容的。

　　接著根據不相容職位分離的原則，確定各部門和崗位的職權範圍，在不相容職位間形成平衡。

　　三要加強對授權的控制，不能隨便對申請授權，只有規定崗位、規定級別的負責人才有資格簽署授權，謹防企業內出現以權謀私、會計舞弊的行為。

　　在機構設定的方面，同樣要注意的是權利的制衡，既要保證各部門間可以密切配合，又要互相牽制，其中會計部門的設計尤為關鍵，只有會計部門能夠科學高效的運作，才能使各個部門的財務管理都做到位。

　　3.加強企業的資金管理。

　　由於資金是建築企業的生命線，缺乏充足的資金供應，工程專案將很難展開，加強企業的資金管理可以從以下幾個方面入手。

　　首先，企業必須保證具有足夠的備用資金來保障當突發性資金短缺問題時，企業有足夠的能力應對。這需要企業建立資金結算中心，從企業的資金總量上監控企業的資金流動。

　　其次是引入財務管理的資訊化處理手段。現代建築企業的資金流動專案多，數量大，僅靠人工處理容易出現重複、疏漏的現象。而使用計算機技術、運用相應的財務管理軟體能夠很好的避免這些問題。同時還能提高資金資料資訊處理的準確性和時效性。

　　最後是加強企業應收款項的處理，工程專案開展過程企業需要投入大量的資金，使得企業需要承受很大的資金風險和財務壓力，財務管理應該加強應收款的處理，提升資金的回收率，降低企業經營的安全隱患。

　　建築企業對資金的管理水平對企業的建築能力有著巨大的影響。在施工中，如果發生企業的資金流失控，那麼很容易就會導致正在施工的專案出現問題。要提高資金控制能力就要提高企業的財務管理水平。

　　出色的財務管理能力能夠為企業的資金去向和來源提供更好的規劃，保證企業的資金迴圈，還能為企業的資金結構提供優化，提升資金利用率，降低資金損耗，這樣才能更好地提升建築施工企業財務管理的實際效果。

　　4.加強企業的財務預算和核算管理。

　　財務預算和核算時企業財務管理的重要組成。企業在進行各項管理、投資、生產、採購等工作之前，都應該進行財務預算工作。

　　企業必須加強財務預算和核算管理，可以從以下環節入手：

　　企業必須要優化預算審批、經費審批的程式，加強審批制度的嚴格性，要求只有具有許可權的財務管理人員可以審批預算;另一個是企業需要將各項資金預算都編入財務管理的範疇，加強財務管理的全面性。

　　另外，財務管理人員要及時根據已經完成的專案資金的收益情況進行總結，找出問題，交流經驗;在專案未完成期間，管理人員要及時跟進情況，對預算的使用情況進行監督和分析，發現存在的問題，及時予以處理，提升企業財務管理的有效性。

　　5.提升建築施工企業財務工作人員綜合能力和素養。

　　我國的建築企業中更受重視的是工程技術人員，而財務管理人員大部分只有基礎的財務管理能力，無法滿足企業的工作需求。受限於財務管理人員的工作技能水平，許多財務管理問題無法被及時的處理，使企業遭受損失。

　　因此對於建築企業來說提升財務管理人員的技能是非常重要的，企業應該為財務管理人員提供提升技能的空間和渠道，培訓工作人員提高職業素養和專業技能。優秀的職業素養能保證管理人員不做假賬，提升財務報告的可信度。

　　6.加快建築施工企業新模式管理程序。

　　隨著地方政府眾多PPP試點專案陸續進入實施階段，中央也加大了針對特定行業的支援力度。在推廣PPP專案背景下，在新預算管理制定下，編制中期預算時需統籌考慮一般性債務、專項債務，區別公益性、經營性專案，分門別類地安排財政資金。

　　PPP模式發展的時間還比較短，在運作過程中還不斷有問題出現，給工作人員增加工作量。PPP專案運作週期長，操作難度高，目前在企業中執行還比較困難。而企業中負責風險管理的人員因為必須對風險進行分析，需要對財務資料進行仔細的分析，其中包括專案服務區域人口，地方財政收入，投資規模是否合理、影響總投資額的管廊截面積和長度做多大合適，工程和商業方案是否優化、運營成本能否降低、合同是否考慮風險隔離等等。

　　另外，管理人員還需要從專案的全生命週期以及建築專案的各個階段對財務情況進行評估，保障專案期間企業的償債能力，進而判斷政府提供的補貼是否合理，未來接受資訊公開和公眾的檢閱。然而，PPP專案雖然執行難度很高，但卻帶來了兩個出眾的優點——決策科學性的提高和管理精細化的落實程度加強。

　　四、綜上所述

　　建築工程的施工特點使得建築企業必須要重視財務管理工作，而財務管理的水平將直接決定了企業的施工效率。提高財務管理水平需要提高工作人員的財務管理意識，建立健全財務管理制度，加強對企業資金的管理效率，從企業整體上提升財務管理的地位，使企業的管理更加科學有效。

　　二

　　一、目前公路施工企業財務管理存在的問題

　　1.企業內部控制不健全

　　財務部門在公路工程建設專案中，很少或沒有參與過其經營管理決策中，導致浪費了大量的工程建設資金或出現資金被挪用的違規現象。一些公路企業在新業務處理時，由於對內部的財務控制不完善，而使財務管理方面缺少依據。

　　另外，影響了施工企業資產和損益的真實性的原因，還有企業在資產管理方面不清晰、對企業的債權債務清理不及時、不明確資本性支出與收益性支出的界定，這些都是公路施工企業不能全面性的控制內部財務管理所導致的。

　　2.欠缺專案成本核算與控制方面的管理

　　企業的價值來源是每一個成本中心，即：公路施工企業的每一個專案。公路施工企業在競爭中，為了中標往往忽略了實際成本，而相互壓價。不考慮在中標後的工程成本控制的管理工作，直接將工程交給專案部管理，然後由它分解，內部或外部的施工隊伍再承包。

　　3.企業在專案預算方面不合理

　　在公路施工企業，其經濟核算的基礎是，工程內部預算的編制工作，公路施工企業財務預算的編制是以施工目標利潤為重點依據。企業應本著節約成本，避免浪費，同時結合自身的實際情況進行編制預算，將工程預算的各個方面考慮到位，使公路企業的財務管理工作科學併合理。但是有些施工企業超出預算的數字，那是因為在專案開工之前，沒有合理計劃出採購的材料物資、購置的重要裝置、導致在急需時高價購買，和出現重複採購的現象。

　　二、公路施工企業如何加強財務管理

　　1.相應健全的企業財務管理制度的建立

　　該制度應該在公路施工企業以下幾方面做出規定，如：專案部的具體計劃、資金管理籌措、成本費用的管理、以及使用的審批程式和專案部資金的上交等。為促進企業健康發展，並使專案部的盈利管理和資金運作有效的得到控制，施工企業財務科應對專案部的財務人員，統一核算、統一管理、集中結算。

　　除此之外，為了施工企業健康的發展，完善財務內部控制制度，以及為了使財務管理工作開展的更順利，讓其應有職能發揮更大作用，公路施工企業要建設企業的內部財務控制制度，並不斷的進行完善。

　　2.公路施工企業的內部預算工作要做好

　　在公路施工企業中，應由財務人員和工程技術人員成立專門的工程預算編制小組，並由預算小組進行工程合同簽訂後相關的預算編制工作。財務人員在執行編制預算的過程中，可以及時發現問題並予以糾正。預算確定後不能隨意更改，即成為企業內部組織生產經營活動的法定依據。

　　在具體執行過程中，財務人員要對工程所耗工、料、機等費用，按預算進行稽核支付，保證預算的剛性要求。如果出現突發事件時，調整預算額度時可根據相關程式。可以應用BOT融資模式，進行籌資。

　　現在在國內，高速公路建設與發展的一條新思路即是：

　　BOT融資模式，也已經有很多省市高速公路建設都在採用。政府與企業簽到契約，授予企業一定期限的經營特定的公用基礎設施和融資建設的特許專營權，同時，准許其回收投資，賺取利潤，通常是採用出售產品清償貸款或向用戶收取費用的方式;特許權到期限後，政府收回該基礎設施。即建設—經營—轉讓，BOT融資模式。

　　通過BOT融資，使高速公路建設中的巨大資金缺口得以快速解決，也使民營資本的投資領域充分拓寬，同時增加了就業，使內需擴大，經濟迅速增。

　　3.與財務軟體相配合，對財務內部做到實時監控。

　　財務資訊報告制度要堅持執行，財務內部審計和監督檢查工作也要加強。公司要想掌握專案的資金流向和財務狀況，可以通過財務軟體隨時檢視專案的財務資訊;財務軟體在編造資料也可減少人為工作;也可以提供可靠的、適時的依據，使領導決策正確。按照既定目標，企業平穩的執行與發展。

　　4.在生產中，大力推廣和鼓勵技術創新，降低專案成本，工程技術人員應同時參與工程目標成本管理工作。

　　在施工組織設計和施工方案中，不僅要注重技術質量，也要重視成本效益。企業應把“價值工程”理念引入到工程技術人員中，引導和鼓勵其參與成本管理，使其注重技術質量的同時，更加重視技術質量與成本效益，從而技術優勢轉化為節省成本的經濟優勢得以實現。

　　5.投標、材料、資金、成本和非生產性開支這5個重要環節，是經營管理中關鍵的問題。

　　要解決好這5個方面的工作，及合理的、有效的改善公路施工企業現金流途徑，就要加強資金集中管理，合理調配資金，使資金使用效率提高，取得企業全面建設和經濟效益的雙豐收。同時，企業要全方位控制資金管理，並監督企業資金執行的過程，請款審批制度和資金使用計劃要嚴格執行;為資金緊張的局面得到緩解，對竣工、撤銷專案的清理工作要做好，清理債權債務的力度要加大，使資金儘快回籠。

　　之外，工程資金的結算和使用效益要提高重視。作為企業的財務部門，企業財務和會計狀況要及時提交給企業的領導決策層，這樣方便管理人員進行協調施工現場各部門的工作，也使企業實現資金籌集和排程更快速，為確保實現投標價的全額，加強資金的計劃監控和管理;同時，也使財務部門同決策層、施工現場的管理人員之間，共同做好工程價款的催撥工作，確保資金結算，及時收回。

　　6.財務管理方面的資訊網路建設要加強

　　在新的市場經濟中，公路施工企業要想穩步發展，財務管理的電算化程序便要加快前進。公路施工企業中的各項財務工作可以利用計算機技術處理，公路建設專案的每個階段也可以通過計算機監督控制，因此財務管理工作中的內部財務要想實現更好的控制，就要建立內部財務管理網路。公路企業財務的管理水平的提高，主要是靠運用電子商務平臺、現代化的資訊科技等先進手段，及在公路施工企業的財務管理部門構建的財務管理網路。

　　三、綜上所述

　　公路施工企業財務管理工作要求財務人員具備較高的業務素質，還要求有企業的重視和配合，一起研究和探討財務管理這一項全面性的工作，使企業價值最大化的目的得以實現。

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