現金流包括哪些?
現金流量的內容包含哪些
現金流量的內容
初始現金流量
初始現金流量是指開始投資時發生的現金流量，一般包丁如下的幾個部分： （1）固定資產上的投 相關書籍
資。包括固定資產的購入或建造成本、運輸成本和安裝成本等。 （2）流動資產上的投資。包括對材料、在產品、產成品和現金等流動資產上的投資。 （3）其他投資費用。指與長期投資有關的職工培訓費、談判費、註冊費用等。 （4）原有固定資產的變價收入。這主要是指固定資產更新時原有固定資產的變賣所得的現金收入。
營業現金流量
營業現金流量是指投資項目投入使用後，在其壽命週期內由於生產經營所帶來的現金流入和流出的數量。這種現金流量一般以年為單位進行計算。這裡現金流入一般是指營業現金收入。現金流出是指營業現金支出和交納的稅金。如果一個投資項目的每年銷售收入等於營業現金收入。付現成本（指不包括折舊等非付現的成本）等於營業現金支出，那麼，年營業現金淨流量(簡記為NCF)可用下列公式計算： 每年淨現金流量（NCF）= 營業收入一付現成本一所得稅 或每年淨現金流量（NCF）= 淨利十折舊 或每年淨現金流量（NCF）= 營業收入×（1－所得稅率）－付現成本×（1－所得稅率）＋折舊×所得稅率
終結現金流量
終結現金流量是指投資項目完結時所發生的現金流量，主要包括： （1）固定資產的殘值收入或變價收入。 （2）原有墊支在各種流動資產上的資金的收回。 （3）停止使用的土地的變價收人等。
什麼是現金流？
現金流就是cash flow , 英文解釋就是 movement of money into and out of a business as goods are bought and sold .
現金流一般是針對企業而言的,所以現金流是指某一段時間內企業現金流入和流出的數量，比如企業銷售商品、提供勞務、出售固定資產、向銀行借款、上市等都會取得現金，形成現金流入；購買原料、支付工資、構建固定資產、對外投資、償還債務等都需要支付現金，從而形成企業的現金流出。所以，通常企業現金流又可分為經營性現金流、投資活動產生的現金流、籌資活動產生的現金流三大主要部分。
現金流量項目有哪些
一、經營活動產生的現金流量，包括銷售商品、提供勞務收到的現金、收到的稅費返還、收到的其他與經營活動有關的現金、現 金 流 入 小 計、購買商品、接受勞務支付的現金、支付給職工以及為職工支付的現金、支付的各種稅費、支付的其他與經營活動有關的現金、現 金 流 出 小 計、經營活動產生的現金流量淨額；二、投資活動產生的現金流量 收回投資所收到的現金、取得投資收益所收到的現金，處置固定資產、無形資產和其他長期資產而收到的現金淨額、收到的其他與投資活動有關的現金、現 金 流 入 小 計、購建固定資產、無形資產和其他長期資產所支付的現金、投資支付的現金、支付的其他與投資活動有關的現金、現 金 流 出 小 計、投資活動產生的現金流量淨額 三、籌資活動產生的現金流量 吸收投資所收到的現金、取得借款所收到的現金、收到的其他與籌資活動有關的現金、現 金 流 入 小 計、償還債務所支付的現金，分配股利、利潤和償付利息所支付的現金，支付的其他與籌資活動有關的現金、現金流出小計、籌資活動產生的現金流量淨額 四、匯率變動對現金的影響 五、現金及現金等價物淨增加額
簡述多數項目全過程中有哪些現金流
現金流量是現代理財學中的一個重要概念，是指企業在一定會計期間按照現金收付實現制，通過一定經濟活動(包括經營活動、投資活動、籌資活動和非經常性項目)而產生的現金流入、現金流出及其總量情況的總稱。即：企業一定時期的現金和現金等價物的流入和流出的數量。
表達方式有現金流量表和現金流量圖兩種。現金流量表以現金的流入和流出反映企業在一定會計期間內的經營活動、投資活動和籌資活動的動態情況，反映企業現金流入和流出的全貌。
全部投資的現金流入：
現金流入由產品銷售(營業)收入、回收固定資產餘值和回收流動資金等三項內容構成
(1) 產品銷售收入是項目建成後對外銷售產品或提供勞務所取得的收入。在計算時，一般是假定生產出來的產品全部售出，也就是銷售量等於生產量，其計算公式為
銷售收入=銷售量×銷售單價=生產量×銷售單價
計算時要注意：在項目的投產期，尚未達到設計生產能力，此時的銷售收入與達產期的銷售收入是不同的。現金流量表是站在項目全部投資的角度，對項目各年的現金流量所進行的系統的表格式的反映 全部投資的現金流量表中主要包括以下幾個內容
(2) 回收固定資產餘值一般是在項目計算期的最後一年進行，其中固定資產餘值回收額應按照給出的固定資產折舊方法計算
(3) 回收流動資金也是在項目計算期的最後一年。要注意流動資金回收額為項目的全部流動資金
現金流量表中包括哪些活動產生的現金流量
現金流表一般記錄包括三類現金流:
1) 運營現金流, 比如生產,銷售,員工工資, 折舊等;
2) 投資活動現金流, 比如公司投資股票市場的收益, 收購地產等;
3) 融資活動現金流, 包括分紅, 股票回購等.
現金流量類型有哪些
一、經營活動產生的現金流量：
銷售商品、提供勞務收到的現金
收到的稅費返還
收到的其他與經營活動有關的現金
現金流入小計
購買商品、接受勞務支付的現金
支付給職工以及為職工支付的現金
支付的各項稅費
支付的其它與經營活動有關的現金
現金流出小計
經營活動產生的現金流量淨額
二、投資活動產生的現金流量：
收回投資所收到的現金
取得投資收益所收到的現金
處置固定資產、無形資產和其他長期資產所收回的現金淨額
收到的其他與投資活動有關的現金
現金流入小計
購建固定資產、無形資產和其他長期資產所支付的現金
投資所支付的現金
支付的其他與投資活動有關的現金
現金流出小計
投資活動產生的現金流量淨額
三、籌資活動產生的現金流量：
吸收投資所收到的現金
借款所收到的現金
收到的其他與籌資活動有關的現金
現金流入小計
償還債務所支付的現金 分配股利、利潤或償付利息所支付的現金
支付的其他與籌資活動有關的現金
現金流出小計
籌資活動產生的現金流量淨額
經營活動產生的現金流量包括哪些
答案是1和3
2屬於投資活動產生的先進流量
一、經營活動產生的現金流量：
1、“銷售商品、提供勞務收到的現金”項目。反映企業銷售商品、提供勞務實際收到的現金(含銷售收入和應向購買者收取的增值稅)本項目可按下列公式計算得出：
銷售商品、提供勞務收到的現金＝當期銷售商品或提供勞務收到的現金收入+當期收到前期的應收帳款+當期收到前期的應收票據+當期的預收帳款-當期因銷售退回而支付的現金+當期收回前期核銷的壞帳損失
2、“收到的稅費返還”項目。反映企業收到返還的各種稅費，如收到的增值稅、消費稅、營業稅、所得稅、教育費附加退還等。本項目可根據“現金”、“銀行存款”、“主營業務稅金及附加”、“補貼收入”、“應收補貼款”等科目的記錄分析填列。
3、“收到的其他與經營活動有關的現金”項目。反映企業除了上述各項目外，收到的其他與經營活動有關的現金流入，如罰款收入、流動資產損失中由個人賠償的現金收入等。本項目可根據“現金”、“銀行存款”、“營業外收入”等科目的記錄分析填列。
常用的現金流量財務指標有哪些
短期償債能力=經營活動現金流量淨額/流動負債。
長期償債能力=經營活動現金流量淨額/總負債。
支付股利的能力=經營活動現金流量淨額/流通在外的普通股股數。
支付現金股利的能力=經營活動現金流量淨額/現金股利。
綜合支付能力=經營活動現金流量淨額/股本。
銷售現金比率=經營現金淨收入/同期銷售額。
全部資產現金的回收率=經營現金淨流量/全部資產。
創造現金的能力=經營活動現金淨流量/淨資產。
每股現金流量總資產現金報酬率=支付利息和所得稅前的經營淨流量/平均資產總額。
營運現金流有什麼含義啊？
營運現金流 Operating Cash Flow (OCF)，一般等於總收入減所有營運的開支，是一家企業來自營運的現金。營運現金流是通過對淨利潤作出多項調整而計算得出，見於公司的現金流量表。
現金流量表是財務報表的三個基本報告之一，所表達的是在一固定期間（通常是每月或每季）內，一家機構的現金（包含銀行存款）的增減變動情形。
現金流量表的出現，主要是要反映出資產負債表中各個項目對現金流量的影響，並根據其用途劃分為經營、投資及融資三個活動分類。現金流量表可用於分析一家機構在短期內有沒有足夠現金去應付開銷。國際財務報告準則第7號公報規範現金流量表的編制。
股票的現金流是什麼意思？
每股現金流是指企業在不動用外部籌資的情況下，用自身經營活動產生的現金償還貸款、維持生產、支付股利以及對外投資的能力，它是一個評估每股收益“含金量”的重要指標。
每股現金流量是公司營業業務所帶來的淨現金流量減去優先股股利與發行在外的普通股股數的比率。每股現金流量的計算公式如下： 每股現金流量 = （營業業務所帶來的淨現金流量－優先股股利）/流通在外的普通股股數
例如：某公司年末營業帶來的淨現金流量為1887.6295萬元，優先股股利為零，普通股股數為8600萬股，那麼：
每股現金流量 = 1887.6295萬元/8600萬股 = 0.22（元/股）
總的來說：從短期來看，每股現金流量比每股盈餘更能顯示從事資本性支出及支付股利的能力。每股現金流量一般比每股盈餘要高，原因是公司正常營業業務所帶來的淨現金流量還會包括一些從利潤中扣除出去，但又不影響現金流出的費用調整項目，比如折舊費等。但每股現金流量也有可能低於每股盈餘。