衝紅字發票分錄怎麼做?
紅字發票如何做賬分錄怎麼做
上月開的票已入賬,這月買方要求重開,沒按其要求備註,這月已開紅字發票和重新開票，金額都不變，請問如何做分錄——這樣可以不做分錄。把發票附在其他的收入記賬憑證的後面即可。
紅字發票如何做賬分錄：
借：應收賬款 紅數或負數
貸：主營業務收入 紅數或負數
應交稅費 紅數或負數
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開紅字發票，怎麼做分錄
1、如果是銷貨退回衝減當期銷售收入，開紅字發票衝減銷售收入.
其會計處理是：借：產品銷售收入
應交稅金——應交增值稅（銷項稅額）
貸：應收賬款
2、你說的不屬於增值稅進項稅轉出
進項稅轉出舉例：
屬於原先購入物資即能認定其進項稅額能抵扣 ，即進項稅額已記入“應交稅金—應交增值稅（進項稅額）”科目，但後來由於購入物資改變用途或發生非常損失，按照規定應將原已記入進項稅額並已支付的增值稅，通過“應交稅金—應交增值稅（進項稅額轉出）”轉入“在建工程”、“應付福利費”、“待處理財產損溢”等科目。該部分進項稅額不得從銷項稅額中抵扣，只能作為進項稅額轉出。
例如：A企業福利部門領用生產用原材料一批，實際成本為4000元；為購建固定資產的在建工程領用生產用原材料一批，實際成本為5000元。A企業為一般納稅人，增值稅率為17％。則會計賬務處理為：
借：應付福利費
4000＋4000×17％=4680
貸：原材料 4000
應交稅金—應交增值稅（進項稅額轉出） 680
借：在建工程
5000＋5000×17％=5850
貸：原材料 5000
應交稅金—應交增值稅（進項稅額轉出） 850
例如：A企業原材料發生非常損失，其實際成本為7500元。A企業為一般納稅人，增值稅率為17％。則會計賬務處理為：
借：待處理財產損溢—待處理流動資產損溢 8775
貸：原材料 7500
應交稅金—應交增值稅（進項稅額轉出）7500×17％=1275
例如：A企業庫存商品發生非常損失，其實際成本為37000元，其中所耗原材料成本為20000元。A企業為一般納稅人，增值稅率為17％。則會計賬務處理為：
借：待處理財產損溢—待處理流動資產損溢 40400
貸：庫存商品 37000
應交稅金—應交增值稅（進項稅額轉出） 20000×17％=3400
如果上述例題中改為在產品，其他資料不變，則會計賬務處理：礎 借：待處理財產損溢—待處理流動資產損溢 40400
貸：生產成本 37000
應交稅金—應交增值稅（進項稅額轉出） 20000×17％=3400
發票衝紅怎麼做賬？
是的，11月份要確認收入的，按錯誤的發票正常入賬，正常計提稅費；
12月份應憑《開具紅字增值稅專用發票通知單》開具紅字增值稅專用發票，衝減當期銷售額和銷項稅額；注意：如果當月未銷售或銷售開票金額小於上月錯誤發票的，建議先不開具紅字發票；增值稅納稅申請表裡是不得出現負數銷售額及稅額的。
應根據開具紅字增票，倉庫開具紅字入庫單（如11月份確認收入時，已經核算成本了，12月份就應開具倉庫紅字入庫單，衝減庫存商品；）；財會根據倉庫單，填制憑證，會計分錄如下：
借：應收賬款（紅字）
貸：主營業務收入（紅字）
貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額（紅字）
借：主營業務成本（紅字）
貸：庫存商品（紅字）
有不清楚的，在線解答！
求教，請問衝紅增值稅發票怎麼做會計分錄
衝紅時
借：應收賬款（紅字金額）
貸：主營業務收入 （紅字金額）
貸：應交稅費——應交增值稅——銷項稅額（紅字稅額）
發票紅衝怎麼做分錄
開發票給客戶，有個字錯了，發票退回了，後來沒有補開發票給客戶了？發票是不是要紅衝，怎麼處理呢，怎麼做分錄呢？求高人指點！！！！
這個問題實際不需要紅衝，因為你不是銷售退貨，如果是退貨就得紅衝；你銷售已經完成只是不開發票而已。銷售是以實際發生銷售確認收入不是以開不開發票確認。
紅衝是做一個與原來憑證方向相同的紅字數字憑證，並用紅字記賬。
上月發票開錯，本月開了紅字發票怎麼做會計分錄
根據紅字發票做分錄
1.衝減收入
借：應收賬款-甲公司 33930（紅字） 貸：主營業務收入-a產品 10000 （紅字） 主營業務收入-b產品 18000 （紅字） 主營業務收入-c產品 1000 （紅字）
應交稅金-應交稅金-銷項稅金 4930 （紅字）
2.衝減成本
借：主營業務成本 25890 （紅字）
貸：庫存商品-產品a 8800 （紅字）
庫存商品-產品b 16200 （紅字） 庫存商品-產品c 890 （紅字）
根據新開的藍字做分錄
確認收入
借：應收賬款-甲公司 33930 貸：主營業務收入-a產品 10500 主營業務收入-b產品 18500 應交稅金-應交稅金-銷項稅金 4930
2結轉成本
借：主營業務成本 25000 貸：庫存商品-產品a 8800 庫存商品-產品b 16200
一般納稅人開具紅字專用發票怎麼做會計分錄
一般納稅人開具紅字專用發票，做的分錄是：
借：應收賬款 負數
貸：主營業務收入 負數
應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 負數
開紅字增值稅發票的憑證該怎麼做
借：現金、銀行存款、應收賬款----（紅字） 貸：主營業務收入 ----（梗字） 應交稅金-增值稅（銷項稅）----（紅字）
當月開的票當月衝紅字發票了,如何做賬呢
反方向做賬，或者同方向做負數衝賬……
一般來說，電子帳，同方向做負數衝賬為宜，這樣避免虛增
針對補充：你浮票的時候也做賬了吧？到時候同方向做負數充掉就行了。不知道你開票時怎麼做的，不好說。
開了紅字發票銷售方怎麼賬務處理
根據增值稅法管理規定，你正常開紅票後，可以沖銷你的銷項稅額，申報時准予扣除，如果你上月結轉成本的需在當月沖銷，發票聯和抵扣聯自己保管好（如果對方不需要的話）。
開紅字發票時：
借：應收賬款 紅字
貸：主營業務收入 紅字
應交稅費—增值稅—銷項稅額 紅字
注：按準則是做相反分錄，但實際操作時，做相反分錄不利於查賬。申報的時候，用合計數申報即可，也就是你當月的實際正數開票金額—紅字發票金額。