集團資金管理是什麼?

General 更新 2024-12-03

集團公司資金有什麼管理方法

資金管理辦法

第一章資金決策

第一條資金決策是公司經營決策者根據公司的中長期發展目標和規劃，依據公司所面臨的外部環境和公司的實際經營狀況，通過收集情報、設計方案、抉擇篩選和審查結果等過程所形成的有關資金的籌集、使用，分配和監督的方案。

第二條公司負責人應高度重視公司資金決策管理工作，制定責任制，定期檢查執行情況。

第三條公司負責人、公司財務負責人（總會計師）和財務部門以及生產、銷售、供應等部門領導都要共同參與討論、研究資金的籌劃決策工作，制定切實可行的最佳方案。

第四條資金決策和籌劃要堅持統籌兼顧、綜合平衡的原則，防止和杜絕資金的沉澱和資金的短缺。

第五條公司領導要經常深入實際，瞭解掌握市場信息和實際變化，並根據變化了的實際情況，及時調整和完善資金決策方案，確保資金決策的有效執行。

第二章資金計劃

第六條資金計劃是公司財務預算的重要組成部分，它是公司財務部門依據公司的資金決策方案和公司的年度生產經營計劃制定的資金管理預算。

第七條財務部門要組織做好資金計劃的編制工作，各有關部門必須積極予以配合，資金計劃主要包括：

（1）貨幣資金計劃：按照現金流量表項目分類編制，堅持節約挖潛方針，做到量入為出，收支平衡，加快資金週轉。

（2）預付賬款回收計劃：預付賬款平均佔用額應嚴格控制在存貨總額5%左右，預付賬款要及時衝賬，避免重複付款，防止發生不能收回情況。要嚴格落實責任人，在可能情況下儘量減少預付款項，以降低經營風險。

（3）應收賬款回收計劃：應收賬款應控制在銷售收入的5%—10%以內，並做到一年之內回收，防止長期拖欠。對已形成的長期拖欠，要制定催收計劃，由專人負責催收；應收賬款佔用過多的企業，應由公司領導親自掛帥，銷售部門負責人負責限期收回，回收困難的要通過多種方法，包括通過法律程序加以解決。

（4）其他應收款回收計劃:必須嚴格控制其他應收款的發生。財務部門要通過分析年初餘額形成原因，逐項清理；業務經辦部門應按季度、月度制定其他應收款回收計劃，由專人負責及時回收；公司財務負責人應親自檢查此項工作，及時向公司負責人彙報工作進展情況。

（5）存貨計劃：要加強存貨管理，按照節約、挖潛、增效的原則，建立存貨定額管理制度，產、供、銷各部門要嚴格按照核定的資金佔用定額進行本部門的存貨管理，加強對存貨佔用資金的控制，防止積壓和超儲。財務部門要按照核定的定額進行考核，並根據定額執行情況按規定比例予以獎懲。

第八條公司在編制資金計劃時要注意調整安排好資金結構。

（一）必須重視安排好流動資產內的佔用結構。提高經營資金的經營效果，壓縮結算資金的佔用，減少沉澱資金總額，盤活存量資產。

（二）必須重視安排好淨資產與投資規模的結構。公司要量力而行參與投資，對外投資要實施跟蹤管理，效益不佳的項目要及時採取措施將投資收回。

（三）必須重視調整好資產與負債的結構。通過各種途經補充自有資金，降低資產負債率水平，其中尤其要安排好流動資產與流動負債的結構。

（四）必須重視安排好商品的庫存結構。根據市場銷售情況安排庫存額度與商品品種結構，做到以銷定進，少留、不留庫存。

第三章貨幣資金的管理

第九條貨幣資金是指在生產經營活動中停留於貨幣形態的那一部分資金，包括現金、銀行存款和其他貨幣資金。

第十條公司貨幣資金來源包括企業自有資金、借入資金及其他政策性資金（如撥款等）。公司借款必須堅持適度籌措原則，關注資金成本，注意防範財務風險。公司在辦理借款時，必須有公司董事會或經理辦公會的合規性決......

資金管理模式是什麼

資金管理在企業運營管理中處於中心地位。資金管理活動是現代企業管理一切經營活動的物質基礎，它在企業生產經營管理活動中無處不在，其管理成效如何，直接影響到企業的興衰存亡。企業領導可以通過資金管理系統裡面的費用支出報表直觀地看到企業現金流量，瞭解各類費用的支出情況。 “ 現金為王”一直以來都被視為企業資金管理的中心理念。企業現金流量管理水平往往是決定企業存亡的關鍵所在。在面對日益激烈的市場競爭，企業面臨的生存環境複雜多變，通過提升企業現金流的管理水平，才可以合理的控制營運風險，提升企業整體資金的利用效率，從而不斷加快企業自身的發展。資金是企業從事各項經濟活動的基本要素，是企業發展的必備要素。企業的資金狀況既表明了企業的資源配置、數量和質量，同時也反映了企業的資本構成和產權關係。企業的生產經營、籌資投資和利潤分配都是以資金為紐帶，從起點到終點，貫穿於企業經營活動的全過程。資金流量指標已經成為企業信譽評價、發展潛力、價值評估的重要指標，在有些地方，銀行已開始把企業現金流量情況作為是否給企業提供信用的重要依據，有的甚至把企業未來的現金流量作為還款的擔保。因此，加強資金管理，提高資金運營效益是企業在競爭中立於不敗之地和保持可持續發展的重要保證。如何加強現金管理呢？應從以下三個方面入手：一、推行全面預算管理預算是一種控制機制和制度化的程序，是實施資金集中管理的有效保證，是企業生產經營活動有序進行的重要保證，是企業進行監督、控制、審計、考核的基本依據。企業的全面預算管理是對生產經營各個環節實施預算的編制、分析、考核，把企業生產經營活動中所有的資金收支均納入嚴格的預算管理之中。企業的預算應以資產為紐帶，實行分級預算，母公司應側重搞好投資、融資預算，以資本經營預算為主，實行資金的統一籌劃，集中管理；子公司則以生產經營預算為主，加強成本費用和資金流量預算。公司預算一經確定，就應成為企業組織生產經營活動的法定依據，不得隨意更改。而企業資金預算則是企業全面預算的核心，包括年度、月度預算。年度資金預算是測算年度內公司資金的流入、流出規模。根據規模可以確定公司的融資、投資的政策。而月度預算則比較接近實際，能較準確的反映每月的資金流量情況，據此也可以具體的調整融資、投資計劃。另外按照資金的用途，還可將自盡預算分為以下三個方面的預算： 1、經營活動現金流量預算：主要包括經營收入與經營支出預算。經營收入是指公司銷售產品、提供勞務以及出租資產等取得的現金流入，年度的經營收入反映的是年度公司能收到的資金規模。是公司的各項支出預算的保證。月度收入預算則能較為清晰的反映資金流入的大致時間，為公司的資金運作提供較為準確的依據；經營支出預算則包括公司經營活動所有資金支出的預算，與收入的差額則是反映公司在投資時所能提供的自有資金規模，也是公司投資、融資政策選定的重要依據，而月度經營支出預算與收入的差額則能準確的提供公司的融資、投資計劃依據，增加公司的資金運營效益，減少財務費用支出。 2 、投資活動現金流量預算：企業為了獲取更多的盈利，擴大企業的規模必須進行有效的投資。它分為兩類：一是長期投資，必須用淨現值等來判斷投資項目的可行性，屬於投資回報期長的資金支出，但也是增加企業發展潛力的有力保證，長期投資的資金使用期都較長，資金使用額也較大，因此要求根據年度自有資金量及較低的融資成本來確定年度投資資金支出預算。二是短期投資，它強調的是短期現金的流動性，是一種在長期規模既定狀況下的短期資產存量的收益問題，它是指在沒有選定有效的長期投資計劃時，選擇風險低，受益高......

集團企業資金管理崗的定位是什麼，該崗位最需要的是哪方面的能力呢？

資金管理包括固定資金管理、流動資金管理和專項資金管理。所以，集團公司的資金管理崗位也離不開這幾個要素，主要是編制資金預算（計劃），籌措（來源）與撥付（使用）資金，預算執行情況的監督和調整，資金決算，以及預算外資金審批和調配。具體崗位職責（細節）要看你所在集團公司的有關規定，不會都一個範本的。

該崗位的主要能力要求，不外乎幾方面：業務能力，主要指會計、財務管理、審計等方面的知識或經歷、學歷；內部協調能力，由於集團屬於管理頂層，有大量事項需要下級或多部門辦理，協調組織能力是必不可少的；外部協調能力，集團面對的是市場和政府（財政、工商、稅務等），不但要有相關法律常識（公司法、稅法、民法、消法等），還要具備良好的口才和思維，與外部單位打交道，需要更多的智慧；計算機或電算化能力，如今都是網上溝通或無紙辦公，要有較好的電腦軟件應用能力，才能勝任；團隊能力，集團管理和業務都不是某個人獨立完成的，需要多人合作，團隊能力不僅是與他人合作，還包括有良好的心態和個人素質，知道“有所為有所不為”的原則，知道“不爭是爭的最高境界”等哲學思想。

個人理解，不一定正確與全面，供參考吧。

集團公司的資金管理崗位主要負責哪些工作？

財務經理

根據集團公司中、長期經營計劃，組織編制集團年度綜合財務計劃和控制標準；

建立、健全財務管理體系，對財務部門的日常管理、年度預算、資金運作等進行總體控制；

主持財務報表及財務預決算的編制工作，為公司決策提供及時有效的財務分析，保證財務信息對外披露的正常進行，有效地監督檢查財務制度、預算的執行情況以及適當及時的調整；

對公司稅收進行整體籌劃與管理，按時完成稅務申報以及年度審計工作；

比較精確地監控和預測現金流量，確定和監控公司負債和資本的合理結構，統籌管理和運作公司資金並對其進行有效的風險控制；

對公司重大的投資、融資、併購等經營活動提供建議和決策支持，參與風險評估、指導、跟蹤和控制；

參與確定公司的股利政策，促進與投資者的溝通順暢，保證股東利益的最大化；

與財政、稅務、銀行、證券等相關政府部門及會計師事務所等相關中介機構建立並保持良好的關係；

向上級主管彙報公司經營狀況、經營成果、財務收支及計劃的具體情況，為集團高級管理人員提供財務分析，提出有益的建議。

總帳會計

1、負責總帳日常核算工作，和相關的數據稽核檢查工作

1、負責長期投資相關科目的核算及管理。

2、負責所有者權益相關科目的核算及管理。

3、負責月末結轉損益。

4、負責製作上報集團的各種報表（包括月報、季報和年報）。

5、負責財務分析工作。

6、負責完成領導交辦的其他工作。

成本會計

1按照國家財會法規、公司財會制度和成本管理有關規定，負責擬訂公司各處成本核算實施細則，在上級批准後組織執行。

2、主動會有關人員對公司重大項目、產品等進行成本預算、編制項目成本計劃，提供有關的成本資料。

3 當公司推行全面成本核算管理和內部銀行何等制時，協助有關主管制定總體方案和實施辦法，確定各類成本定額、標準，並協助各部門和下屬企業的推廣培訓。

4 不斷監督、調查各部門執行成本計劃情況，並就出現問題及時上報。

5、學習、掌握先進的成本管理和成本核算方法及計算機操作，提出降低成本的控制措施和建議。

6、做好相關成本資料的整理、歸檔、數據庫建立、查詢、更新工作。

7、完成財務部部長臨時交辦的其他任務。

材料會計

1負責外調材料的劃價及積壓物資的調整。

2接受各單位材料計劃要有記錄，要整理存檔，彙總各項材料的需用量要註明需用時間，建立需用量臺帳；要掌握資源及平衡情況，及時提報缺口材料計劃的申請計劃表，並提供和註明各項技術要求；整個工程的材料計劃要求一個星期內，零星及增補、變更材料要在兩天內做好以上工作，並立即向科長書面彙報有關情況。

3填寫到貨物資的驗收單，要詳細檢查合同號、名稱、規格、型號、數量、單價、總價是否相符；里程錶、磅碼單、檢尺單、合格證、質量證明書、託運單、保險單、收貨條等憑據是否齊全，並與庫房聯繫核對驗收情況，有問題拒付款，同時馬上與供貨方聯繫解決，貨物未到，不能付款。只有各項指標驗收全部合格後，方能填制驗收單據，報帳付款。

4根據工程項目的材料計劃，按工程進度，限額開單發料；若需要計劃變更、代用要經技術部門及工程主管人員簽字認可。除基建工程項目領料外，其他不論生產、維修，單位和個人調撥材料，都必須經科長審批簽字；基建內部領料，需經處長簽字。

(七)每月26日至次月3日，將庫房報來的驗收單、領料單、調撥單等單據輸入到計算機中，並統計材料收入、消費及庫存情況報表，上報學校財務。各項統計報表要在每月3日前報出，數字要準確，時間要及時，統計報表要留底存檔。每月10前，將上月財務報表及時報到學校財務科及供應科長。

5使用計算......

如何進行集團公司資金管理

通常企業內控中會有一個預算管理，這個預算上到全面預算，下到某個部門的預算，預算做好後，企業會安排相應的資金來執行預算，在執行過程中，會根據實際情況對相應的預算做相應的調整，比如年初的時候，企業在接待費上的預算是100萬，但在年終的時候發現銷量不好，所以為了實現利潤目標，需要縮減招待費50萬，這個總數定了，然後下面各部門都需要做相應的調整，合計的總數不得超過50萬。

集團資金管理制度和流程

中國xx投資集團有限公司現金管理制度

為嚴格公司現金收支管理，特制定本制度。

公司可以在下列範圍內使用現金：職員工資、補貼、獎金；個人勞務報酬；出差人員必須攜帶的差旅費；結算起點以下的零星支出；總裁批准的其他開支。前款結算起點定為一百元，結算規定的調整，依照銀行結算辦法確定。

第三條限本規定第一條外，財務人員支付個人款項，超過使用現金限額的部分，應當以支票支付；確須全額支付現金的經會計審核，總裁批准後支付現金。

第四條公司固定資產、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必須採取轉帳結算方式，不得使用現金。日常零星開支所須庫存現金限額為陸千元。超額部分應存入銀行。會計員支付現金，可以從公司庫存現金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現金收入中直接支付（即坐支）。會計員從銀行提取現金，應當填寫《現金領用單》，並寫明用途和金額由總裁批准後提取。公司職員因工作需要借用現金，應提前一天向資金財務部提出申請，借款時須填寫《借款單》，經部門經理及財務人員審核，交主管行政的副總裁批准簽字後方可借用。超過還款期限即轉應收款，在當月工資中扣還。符合本規定第二條的，憑發票、工資單、差旅費單及公司認可的有效報銷憑證，經手人簽字、部門經理簽字、會計審核，總裁或主管行政的副總裁批准後由會計員支付現金。發票及報銷單經總裁或主管行政的副總裁批准後，由會計審核，經手人簽字，金額數量無誤，填制記帳憑證。工資由會計員依據人力資源部提供的核發工資資料編制職員工資表，交主管行政的副總裁複核後，送總裁簽字，會計員按時提款，當月發放工資，填制記帳憑證，進行帳務處理。差旅費及各種補助單（包括領款單），由部門經理簽字，會計審核時間、天數無誤並報主管行政的副總裁複核、簽字，填制憑證，交出納員付款，辦理會計核算手續。無論何種匯款，財務人員都須審核《匯款通知單》，分別由經手人、部門經理、總裁簽字，會計審核有關憑證後交會計員辦理匯款。出納人員應當建立健全現金帳目，逐筆記載現金支付，帳目應當日清月結，每日結算，帳目相符。

如何管理集團公司財務

一、集團公司財務管理模式

一般來講，集團公司對集團內成員單位的財務管理模式可分為“集權式”、“分權式”和“集團總部指導下的分散管理”三種。絕對的集權和絕對的分權是沒有的，分散管理模式，他的特點是強調分權基礎上的集權，是一種集資金籌集、運用、回收與分配於一體，參與市場競爭，自下而上的多層決策管理模式。此模式既能發揮集團公司財務調控功能，激發子公司的積極性和創造性，又能有效控制子公司經營風險，有利於克服過分集權或分權的缺陷，有利於綜合集權與分權的優勢。

二、集團公司財務管理的主要內容

集團公司財務管理涉及的內容較多、面較廣，其主要的內容有：

1、全面預算管理。全面預算管理不同於單純的預算編制，它是將企業的決策目標及其資源配置以預算的方式加以量化，並使之得以實現的企業內部管理活動或過程的總稱。企業集團管理的核心問題是將各成員單位及其內部各個層級和各位員工聯合起來，圍繞著企業集團的總體目標而運行。全面預算管理體現了“權力共享前提下的分權”的哲學思想，通過“分散權責，集中監督”促進企業資源有效配置、實現企業目標、提高生產效率。

2、資金管理。資金是企業的血液，是企業賴以生存的基礎，因此，資金管理是財務管理的中心。如何把集團母子公司分散的現金集中起來，降低現金的持有水平，保證集團重點項目的資金需要是集團財務管理面臨的重要問題，集團公司的籌資、集資、融資和集團內部自有資金的分配應由公司決策層根據需要統一調度使用。

3、投資管理。公司對投資活動應有慎重的態度、嚴格的管理程序，提前做好項目的可研性分析並結合當前宏觀政策與行業所處的位置加以綜合分析。加大現金流的分析、預測，做好現金流入流出的預測，不僅要編制投資回收預測，而且要編制現金回收預測，對投資項目進行管理，充分考慮投資過程的風險。

4、資產管理。集團公司各子公司應對所管理的資產保值增值負責。子公司資產的分離、合併、租賃、重組等產權變動事項以及子公司物資盤虧、盤盈、毀損、報廢、出租等應分別經集團公司審批後實施，以防資產流失。

5、價格管理。集團公司內母、子公司間相互提供產品和勞務由集團公司統一定價，實行模擬市場價格。各子公司對產品和勞務的價格具有擬訂權，集團公司對子公司所擬訂的價格具有審定、協調以及裁決權。價格管理包括：內部協作價格的制定、配件價格的制定、產品銷售限價的制定、淨重計酬價格的制定等等。

6、質量成本管理。應當充分考慮外部質量成本對企業的盈利損失和信譽損失。從外部質量成本的構成看，假如能夠在產品出廠前及時發現並進行處理，其費用比出廠後處理費用要少很多。因此，在質量水平一定的情況下，應適當加大內部質量控制，降低企業總體質量成本，從而樹立企業的形象，擴大產品的影響，提高產品的信譽。

7、信息管理。集團公司財務應對各子公司的會計報表定期收集、在日常財務工作中，高度重視反映企業償債能力，盈利能力、經營管理效率等方面的財務指標進行彙總分析，並及時提供給決策部門和決策人，定期進行財務評價。

8、財務制度管理。集團公司應該按照財政部的要求，制訂集團公司內部財務管理辦法、財務會計制度、納稅辦法、核算辦法等各項財務管理制度，並經常檢查執行情況。

三、集團公司財務管理的約束機制

集團公司在宏觀政策和形勢指導下，應建立健全各項財務管理制度，督促成員子公司各行其職、各保其效，並建立確保資本保值、增值的一系列約束機制。

1、對各類資產進行監督管理，控制資金流向。技術項目由集團總部統一規劃，各子公司具體組織實施，實行“項目負責制”或“項目承包制”，講求投資報酬率；集團成員......

企業集團資金集中管理有哪些模式？各有哪些優缺點？適用性如何

企業集團資金管理的總體目標包括：實現資金流動的均衡性和有效性，使資金調度傾向重點領域，協調餘缺，提高資金的使用效率，保障資金使用的安全性。

不同類型的企業集團，資金存量、流量和資金需求量不同，對資金管理的要求就不同。貿易型企業集團對資金流動性的要求更高；資金沉澱較多的企業集團對資金收益性的要求更高；內部發展不平衡的企業集團對資金調劑餘缺的需求更強烈；處於起步階段的企業集團對融資渠道多元性的需求更迫切。因此，企業集團應根據自身特點和現有管理水平，確定自身的資金管理目標，做出是否要進行資金集中管理、何時進行集中、如何實現集中等決策。

選擇適合的資金集中管理模式

企業集團資金集中管理有多種模式，包括傳統的統收統支、撥付備用金模式，以及現代的內部銀行、結算中心以及財務公司模式等。從我國大中型企業集團的資金管理實踐來看，目前應用較為廣泛的是結算中心和財務公司兩種模式。

結算中心模式

企業集團設立結算中心通常採用集團公司事業部或專業職能部門的形式，專門辦理企業集團成員公司之間資金收付、調劑、往來結算業務。結算中心基本職能包括：

(1)賬戶管理。企業成立結算中心後，下屬企業在結算中心開立獨立的賬號，進行獨立核算，擁有資金的所有權、經營權和決策權。下屬企業賬戶納入結算中心統一管理。各主體就資金劃轉規則達成協議。

(2)結算職能。成員企業內部結算在內部賬戶之間進行直接轉賬處理，使用結算中心的憑證。成員企業對外結算也通過結算中心賬戶辦理，辦理業務時使用銀行憑證，同時對內部賬戶進行相應的賬務處理。

(3)資金協調與籌集。成員企業不再單獨與銀行發生信貸關係，而由集團結算中心統一向銀行申請授信，提高集團整體信用能力。結算中心對母子公司間資金餘缺進行統一有償調劑和調度，並計算拆借利息。

結算中心模式通過賬戶管理，實現資金融通、資金流動和投資等決策過程的集中化，各子公司仍然擁有較大的經營權和決策權，母公司也能及時掌握子公司資金狀況和經營情況。結算中心能夠促進集團內部資金管理專業化，發揮規模優勢，提高管理效率。但是結算中心作為企業集團的內部管理機構通過行政手段約束子公司的行為，不是完全市場化的資金管理模式；同時結算中心缺乏豐富的融資手段，資金的投資管理力度較弱。因此，結算中心模式主要適用於成長速度較快、資金管理要求較低且集團管控力強的大中型企業集團。

企業集團如果選擇結算中心模式，還應注意一些問題的處理：(1)成立結算中心涉及權利的重新分配和人員調整，模式認可和接受需要較長時間；(2)在資金調劑方面，應強化公平原則，弱化行政命令的方式，合理調動成員公司的積極性；(3)應就結算中心的收益分配、費用分擔等問題與成員公司提前達成協議。

財務公司模式

財務公司一般是企業集團發展到一定水平後，作為子公司而成立，擔負著集團部分銀行職能和理財任務的非銀行金融機構。我國成立財務公司門檻較高，需經銀監會審批，對母公司成立年限及註冊資本、並表核算成員資產總額、營業收入和稅前利潤等有較高要求。

財務公司的經營範圍包括：向集團成員單位吸收存款、發放貸款、辦理票據承兌和貼現，提供買方信貸及融資租賃，投資有價證券，發行、承銷債券，辦理財務和投融資顧問等業務。財務公司在投融資和理財方面的功能體現為：

(1)財務公司是集團對外融資的主體，一般運用同業拆借、發行債券及新股、從事有價證券及外幣交易等手段，為集團所屬的各子公司的項目供應資金，同時監控子公司和投資項目對資金的使用情況。

(2)財務公司是集團資金調劑和對外投資的主體，負責將集團閒置的資金用於集......

集團公司資金集中管控的作用是什麼

集團公司資金集中管控的主要作用：

是在保證集團內部資金流動性的前提下，減少資金閒置，降低資金成本，充分發揮集團整體資金的規模優勢，最終實現資金留存和運用的合理化。

資金統籌管理是什麼意思？