財務分析需要哪些數據?

General 更新 2024-11-21

財務報表主要看哪些數據？

財務報表主要看哪些數據：（一）償債能力分析指標： 1、營運資本：（1）公式：營運資本=流動資產-流動負債（2）分析：當流動資產大於流動負債時，營運資本為正數，表明長期資本的數額大於長期資產，超出部分被用於流動資產。營運資本的數額越大，財務狀況越穩定。2、流動比率：（1）公式：流動比率=流動資產/流動負債（2）分析：流動比率越高越好，反映短期償債能力越強，債權人的權益約有保障。一般認為流動比率為2時比較合適，但這也不是絕對的，不同行業的比率，通常有明顯差別，所以要具體情況具體分析。而且，該比率也不宜過高，比率過高，會影響資金的使用效率和企業的籌資成本，進而影響獲利能力。3、速動比率：（1）公式：速動比率=速動資產/流動負債（2）速動資產包括：貨幣資金、交易性金融資產和各種應收、預付款項。（3）分析：一般情況下，該比率越高，說明企業償還流動負債的能力越強。通常認為1時比較合適。同流動比率一樣，也不能絕對認為該比率低的企業償還能力就一定低，還要根據具體情況來分析。4、現金比率：（1）公式：現金比率=（貨幣資金+交易性金融資產）/流動負債（2）分析：一般來說，現金比率越高，說明資產的流動性越強，短期償債能力越強，但同時表明企業持有大量閒置資金，可能會造成獲利能力降低。（二）長期償債能力分析指標：1、資產負債率：（1）公式：資產負債率=負債總額/資產總額（2）分析：一般情況下，指標越小，說明企業長期償債能力越強；該指標過小，表明企業對財務槓桿利用不夠。2、產權比率：（1）公式：產權比率=負債總額/股東權益（2）分析：指標越低，說明企業長期償債能力越強，債權人的權益的保障度越高，承擔的風險越小；該指標過低，表明企業對財務槓桿利用不夠。3、權益乘數：（1）公式：權益乘數=資產總額/股東權益=1+產權比率=1/（1-資產負債率）（2）分析：權益乘數越大，表明所有者投入企業的資本佔全部資產的比重越小，企業的負債程度越高；權益乘數越小，表明所有者投入企業的資本佔全部資產的比重越大，企業的負債程度越低，債權人權益受保護的程度越高。4、已獲利息倍數：（1）公式：已獲利息倍數=息稅前利潤總額/利息費用（2）分析：一般情況下，已獲利息倍數越高，說明企業長期償債能力越強。國際上通常認廠，該指標為3時較為適當，從長期來看至少應大於15、現金流量利息保障倍數：（1）公式：現金流量利息保障倍數=經營現金流量淨額/利息費用（2）分析：它比收益基礎的利息保障倍數更可靠，因為實際用以支付利息的是現金，而不是收益。6、現金流量債務比：（1）公式：現金流量債務比=經營現金流量淨額/債務總額（2）分析：該比率表明企業用經營現金流量償付全部債務的能力，比率越高，承擔債務總額的能力越強。（三）營運能力分析指標：1、存貨週轉率：（1）公式：營存貨週轉率=營業成本/平均存貨餘額（2）分析：一般來講，存貨週轉速度越快，存貨佔用水平越低，流動性越強，存貨轉化為現金或應收帳款的速度就越快，這樣會增強企業的短期償債能力......

財務分析報告(要寫哪些財務分析數據，例如速動比率等）

中國《企業財務通則》中為企業規定的三種財務指標為：償債能力指標，包括資產負債率、流動比率、速動比率；營運能力指標，包括應收帳款週轉率、存貨週轉率；盈利能力指標，包括資本金利潤率、銷售利稅率(營業收入利稅率)、成本費用利潤率等。

一、償債能力狀況分析

短期償債能力分析：

1、流動比率，計算公式：流動資產 / 流動負債

2、速動比率，計算公式：（流動資產-存貨） / 流動負債

3、現金比率，計算公式：（現金+現金等價物） / 流動負債

4、現金流量比率，計算公式：經營活動現金流量 / 流動負債

5、到期債務本息償付比例，計算公式：經營活動現金淨流量 / （本期到期債務本金+現金利息支出）

長期償債能力分析：

1、資產負債率，計算公式：負債總額 / 資產總額

2、股東權益比例，計算公式：股東權益總額 / 資產總額

3、權益乘數，計算公式：資產總額 / 股東權益總額

4、負債股權比例，計算公式：負債總額 / 股東權益總額

5、有形淨值債務率，計算公式：負債總額 / （股東權益-無形資產淨額）

6、償債保障比率，計算公式：負債總額 / 經營活動現金淨流量

7、利息保障倍數，計算公式：（稅前利潤+利息費用）/ 利息費用

8、現金利息保障倍數，計算公式：（經營活動現金淨流量+現金利息支出+付現所得稅） / 現金利息支出

二、營運能力分析

1、存貨週轉率，計算公式：銷售成本 / 平均存貨

2、應收賬款週轉率，計算公式：賒銷收入淨額 / 平均應收賬款餘額

3、流動資產週轉率，計算公式：銷售收入 / 平均流動資產餘額

4、固定資產週轉率，計算公式：銷售收入 / 平均固定資產淨額

5、總資產週轉率，計算公式：銷售收入 / 平均資產總額

三、盈利能力分析

1、資產報酬率，計算公觸：淨利潤 / 平均資產總額

2、淨資產報酬率，計算公式：淨利潤 / 平均淨資產

3、股東權益報酬率，計算公式：淨利潤 / 平均股東權益總額

4、毛利率，計算公式：銷售毛利 / 銷售收入淨額

5、銷售淨利率，計算公式：淨利潤 / 銷售收入淨額

6、成本費用淨利率，計算公式：淨利率 / 成本費用總額

7、每股利潤，計算公式：（淨利潤-優先股股利） / 流通在外股數

8、每股現金流量，計算公式：（經營活動現金淨流量-優先股股利） / 流通在外股數

9、每股股利，計算公式：（現金股利總額-優先股股利） /流通在外股數

10、股利發放率，計算公式：每股股利 / 每股利潤

11、每股淨資產，計算公式：股東權益總額 / 流通在外股數

12、市盈率，計算公式：每股市價 / 每股利潤

13、主營業務利潤率=主營業務利潤/主營業務收入*100%

四、發展能力狀況分析

1、營業增長率，計算公式：本期營業增長額 / 上年同期營業收入總額

2、資本積累率，計算公式：本期所有者權益增長額 / 年初所有都權益

3、總資產增長率，計算公式：本期總資產增長額 / 年初資產總額

4、固定資產......

股票財務分析主要看哪個？

您好，股票財務分析主要看這些指標：

1、利潤總額——先看絕對數：它能直接反映企業的“賺錢能力”，它和企業的“每股收益”同樣重要，我要求我買入的企業年利潤總額至少都要賺1個億，若一家上市公司1年只賺幾百萬元，那這種公司是不值得我去投資的，還不如一個個體戶賺得多呢。比如招商銀行能每年賺幾百億元，這樣的企業和那些“幹吆喝不賺錢”的企業不是一個級別的。它們才是真正的好公司。通過這個指標，我選的重倉股就是從利潤總額絕對數量大的公司去選的。

2、每股淨資產——不關心我認為能夠賺錢的淨資產才是有效淨資產，否則可以說就是無效資產。比如說有人對一些上海商業股淨資產進行重新估值，理由是上海地價大漲了，重估後它的淨資產應該大幅升值，問題是這種升值不能帶來實際的效益，可以說是無意義的，最多也只是“紙上富貴”。每股淨資產高低不是我判斷公司“好壞”的重要財務指標，我對它不關心。

3、淨資產收益率——10%以下免談淨資產收益率高，說明企業盈利能力強。比如2003年我買入貴州茅臺時，若除去貴州茅臺賬上的現金資產，其淨資產收益率應該為80%以上，實際上就是投資100元，每年能賺80元。這個指標能直接反映企業的效益，我選擇的公司一般要求淨資產收益率應該大於20%。淨資產收益率小於10%的企業我是不會選擇的。

4、產品毛利率——要高、穩定而且趨升此項指標能夠反映企業產品的定價權。我選擇的公司的產品毛利率要高、穩定而且趨升，若產品毛利率下降，那就要小心了——可能是行業競爭加劇，使得產品價格下降，如彩電行業，近10年來產品毛利率一直在逐年下降；而白酒行業產品毛利率卻一直都比較穩定。我的標準是選擇產品毛利率在20%的企業，而且毛利率要穩定，這樣我就好給企業未來的收益“算賬”，增加投資的“確定性”。

5、應收賬款——迴避應收賬款多，有兩種情況。一種是可以收回的應收賬款。另一種情況就是產品銷售不暢，這樣就先貸後款，這就要小心了。我會盡量回避應收賬款多的企業。

6、預收款——越多越好預收款多，說明產品是供不應求，產品是“香餑餑”或者其銷售政策為先款後貨。預收款越多越好，這個指標能反映企業產品的“硬朗度”。

財務分析一般從哪幾個方面入手？

財務分析是企圖瞭解一個企業經營業績和財務狀況的真實面目，從晦澀的會計程序中將會計數據背後的經濟涵義挖掘出來，為投資者和債權人提供決策基礎。由於會計系統只是有選擇地反映經濟活動，而且它對一項經濟活動的確認會有一段時間的滯後，再加上會計準則自身的不完善性，以及管理者有選擇會計方法的自由，使得財務報告不可避免地會有許多不恰當的地方。

一般來說，財務分析的方法主要有以下四種： 1.比較分析：是為了說明財務信息之間的數量關係與數量差異，為進一步的分析指明方向。這種比較可以是將實際與計劃相比，可以是本期與上期相比，也可以是與同行業的其他企業相比； 2.趨勢分析：是為了揭示財務狀況和經營成果的變化及其原因、性質，幫助預測未來。用於進行趨勢分析的數據既可以是絕對值，也可以是比率或百分比數據； 3.因素分析：是為了分析幾個相關因素對某一財務指標的影響程度，一般要藉助於差異分析的方法； 4.比率分析：是通過對財務比率的分析，瞭解企業的財務狀況和經營成果，往往要藉助於比較分析和趨勢分析方法。上述各方法有一定程度的重合。在實際工作當中，比率分析方法應用最廣。二、財務比率分析財務比率最主要的好處就是可以消除規模的影響，用來比較不同企業的收益與風險，從而幫助投資者和債權人作出理智的決策。它可以評價某項投資在各年之間收益的變化，也可以在某一時點比較某一行業的不同企業。由於不同的決策者信息需求不同，所以使用的分析技術也不同。一般來說，用三個方面的比率來衡量風險和收益的關係： 1) 償債能力：反映企業償還到期債務的能力； 2) 營運能力：反映企業利用資金的效率； 3) 盈利能力：反映企業獲取利潤的能力。上述這三個方面是相互關聯的。例如，盈利能力會影響短期和長期的流動性，而資產運營的效率又會影響盈利能力。因此，財務分析需要綜合應用上述比率。 2. 主要財務比率的計算與理解： 1) 反映償債能力的財務比率：短期償債能力：短期償債能力是指企業償還短期債務的能力。短期償債能力不足，不僅會影響企業的資信，增加今後籌集資金的成本與難度，還可能使企業陷入財務危機，甚至破產。一般來說，企業應該以流動資產償還流動負債，而不應靠變賣長期資產，所以用流動資產與流動負債的數量關係來衡量短期償債能力。流動比率 = 流動資產 / 流動負債速動比率 = （流動資產－存貨－待攤費用）/ 流動負債現金比率 = （現金＋有價證券）/ 流動負債流動資產既可以用於償還流動負債，也可以用於支付日常經營所需要的資金。所以，流動比率高一般表明企業短期償債能力較強，但如果過高，則會影響企業資金的使用效率和獲利能力。究竟多少合適沒有定律，因為不同行業的企業具有不同的經營特點，這使得其流動性也各不相同；另外，這還與流動資產中現金、應收帳款和存貨等項目各自所佔的比例有關，因為它們的變現能力不同。為此，可以用速動比率（剔除了存貨和待攤費用）和現金比率（剔除了存貨、應收款、預付帳款和待攤費用）輔助進行分析。一般認為流動比率為2，速動比率為1比較安全，過高有效率低之嫌，過低則有管理不善的可能。但是由於企業所處行業和經營特點的不同，應結合實際情況具體分析。長期償債能力：長期償債能力......

做年度財務報表分析,都要分析些什麼內容呀

報表分析,一般情況下: 可以參照財務管理的分析數據,例如:流動比例,速凍比例,資產負債率之類的,但是這之是數據的乘除問題,要想分析報表,還是對收入成本進行分析,對未來的營業情況進行估計,其次是新增資產的分析,這一項關注的是資產的增減情況,有利於把握公司未來生產能力然後還是與銷售有關的,往來款項分析,可以研究企業賬款的付出和回收情況, 我只是泛泛之說,哈哈 !簡單的公司報表分析就差不多是這個樣子,!!!

財務分析主要包括哪些內容

包括的項目很多，比如主要的四大項，盈利能力，償債能力，運營能力，發展能力，還有，財務報表的結構分析，趨勢分析，共同比分析，資產分析，資本分析，成本分析，杜邦分析，等。這些可以看看淘寶上的-代做財務分析報告。裡面介紹的比較全。

財務分析應從哪幾個方面進行

財務報表分析，又稱公司財務分析，是通過對上市公司財務報表的有關數據進行彙總、計算、對比，綜合地分析和評價公司的財務狀況和經營成果。對於股市的投資者來說，報表分析屬於基本分析範疇，它是對企業歷史資料的動態分析，是在研究過去的基礎上預測未來，以便做出正確的投資決定。

因此財務報表分析：一般是企業的償債能力，資金營運能力，企業獲利能力、企業發展能力等綜合指標。

一般標準比率有：資產負債率，權益比率，最綜合的是淨資產收益率等比率。

上市公司的財務報表向各種報表使用者提供了反映公司經營情況及財務狀況的各種不同數據及相關信息，但對於不同的報表使用者閱讀報表時有著不同的側重點。一般來說，股東都關注公司的盈利能力，如主營收入、每股收益等，但發起人股東或國家股股東則更關心公司的償債能力，而普通股東或潛在的股東則更關注公司的發展前景。

財務數據分析員需要做那些工作?

財務分析，不同行業，不同企業業務類型，需要做的各不相同。但總體上，有銷售，款項，成本，客戶群體等。如果從未處理過這項工作，那就需要做好自己的高數基礎，強調自己在高數方面的優秀，這樣，結合職位的具體要求，你就可以充分利用自己的高數知識，做出突出的分析成果了。如果感覺好的話，請百度下解饞優品，謝謝你了

財務分析的內容有哪些

財務分析的內容主要根據信息使用者的不同而分為外部分析內容、內部分析內容，另可設置專題分析內容。具體來說，企業財務分析的內容有：財務分析是以企業財務報表等核算資料作為依據，採用專門的會計技術和方法，對企業的風險和營運狀況進行分析的財務活動。它是企業生產、經營、管理活動的重要組成部分，其只要內容包括以下部分：　　（1）財務狀況分析企業的財務狀況是用資金進行反映的生產經營成果。　　企業的資產、負債和所有者權益從不同方面反映企業的生產規模、資金週轉情況和企業經營的穩定程度。分析企業的財務狀況包括：分析其資本結構，資金使用效率和資產使用效率等。其中資金使用效率和資產使用效率分析構成該企業營運能力分析，它是財務狀況分析的重點。常用指標：流動資產週轉率、存貨週轉率、企業應收賬款週轉率等。　　（2）獲利能力分析企業的獲利能力是企業資金運動的直接目的與動力源泉，一般指企業從銷售收入中能獲取利潤多少的能力。　　盈利能力可反映出該企業經營業績的好壞，因此，企業的經營人員、投資者和債權人都非常重視和關心。獲利能力分析常用指標：主營業務利潤率、營業利潤率、銷售毛利率、銷售淨利率等。　　（3）償債能力分析償債能力指借款人償還債務的能力，可分為長期償債能力和短期償債能力。　　長期償債能力指企業保證及時償付一年或超過一年的一個營業週期以上到期債務的可靠程度。其指標有固定支出保障倍數、利息保障倍數、全部資本化比率和負債與EBITDA 比率等。短期償債能力指企業支付一年或者超過一年的一個營業週期內到期債務的能力。其指標有現金比率、營運資金、速動比率、流動比率等。　　（4）現金流量分析。　　現金流量分析是通過現金流量比率分析對企業償債能力、獲利能力以及財務需求能力進行財務評價。常用指標有銷售現金比率、現金債務比率、現金再投資比率和現金滿足內部需要率等。　　（5）投資報酬分析。　　投資報酬指企業投入資本後所獲得的回報。投資報酬分析常用的指標有資本金報酬率和股東權益報酬率、總資產報酬率和淨資產報酬率等。　　（6）增長能力分析。　　企業的成長性，是企業通過自身生產經營活動，不斷擴大和積累而形成的發展潛能，其是投資者在選購股票進行長期投資時最為關注的問題。增長能力分析常用的指標有利潤增長率、銷售增長率、現金增長率、淨資產增長率和股利增長率等。

財務報表分析應著重關注哪幾個方面

一、財務報表分析的解讀

所謂財務報表分析,就是以財務報表為主要依據,採用科學的評價標準和適用的分析方法,遵循規範的分析程序,通過對企業的財務狀況、經營成果和現金流量等重要指標的比較分析,從而對企業的財務狀況、經營情況及其經營業績做出判斷、評價和預測的一項經濟管理活動。企業財務報表分析的目的主要是為信息使用人提供其需要的更為直觀的信息,同時對不同的信息使用人,企業財務報表分析的目的也不相同。對於投資人而言,可以以分析企業的資產和盈利能力來決定是否投資;對於債權人而言,從分析貸款的風險、報酬以決定是否向企業貸款,從分析資產流動狀況和盈利能力來了解其短期與長期償債能力;對於經營者而言,為改善財務決策、經營狀況、提高經營業績進行財務分析。由於財務報表分析目的的差別,決定了不同的分析目的可能使用不同的分析方法、側重不同的考核數據指標。

二、閱讀財務報表時我們應著重關注的科目

1.應收賬款與其他應收款的增減關係。如果是對同一單位的同一筆金額由應收賬款調整到其他應收款,則表明有操縱利潤的可能。

2.應收賬款與長期投資的增減關係。如果對一個單位的應收賬款減少而產生了對該單位的長期投資增加,且增減金額接近,則表明存在利潤操縱的可能。

3.待攤費用與待處理財產損失的數額。如果待攤費用與待處理財產損失數額較大,有可能存在拖延費用列入損益表的問題。

4.借款、其他應收款與財務費用的比較。如果公司有對關聯單位的大額其他應付款,同時財務費用較低,說明有利用關聯單位降低財務費用的可能。

三、財務報表中的重點指標分析

1、償債能力指標分析

企業償債能力是反映企業財務狀況和經營能力的重要標誌,償債能力是企業償還到期債務的承受能力或保證程度,包括償還短期和中長期債務的能力。一般而言,企業債務償付的壓力主要有如下兩個方面:一是一般性債務本息的償還,如各種長期借款、應付債券、長期應付款和各種短期結算債務等;二是具有剛性的各種應付稅款,企業必須償付。企業償債能力主要財務指標有流動比率、資產負債率等。流動比率(流動資產/流動負債)是評價企業用流動資產償還流動負債能力的指標,流動比率過低,企業可能面臨清償到期債務的困難;流動比率過高,表明企業資產利用率低,存貨積壓,週轉緩慢。資產負債率(負債總額/資產總額)反映了企業的資產對債務的保障程度。比率越小,說明企業的償債能力越強。一般認為資產負債率應小於50%,即負債應小於所有者權益,該比率針對不同的行業標準有所不同。

實例分析:假設上市公司A資產總額中的債權已經佔了資產總額的75%,而其債權總額中,應收母公司款項就已經達到了80%以上。2000年7月,A公司的母公司由於嚴重的資不抵債而面臨破產清算的危險。那麼此時應如何對A公司存在的債權質量以及對A公司未來的影響做出評價。

實例分析:A公司的債權佔了資產總額的75%,而其中應收母公司款項達到80%以上,即A公司應收母公司債權超過了其總資產的75%×80%=60%。而目前A公司的母公司面臨破產清算,A公司總資產的60%存在壞賬風險,故其債權質量極差。......