進貨退回分錄怎麼做?

銷售退貨該怎麼做分錄?

本月做沖銷，先全額沖銷收入

借 應收賬款

貸 主營業務收入

貸 應交稅金-應交增值稅

然後沖銷成本

借 主營業務成本

貸 庫存商品

以上分錄數字均為紅色，即負數。

然後月末正常結轉，如果是紅字就結轉紅字

關於進貨退貨的會計分錄

一.小規模納稅人，1.借：原材料23412.4

貸：應 付帳款23412.4

2。退回借：原材料-222.47

貸：應付帳款-222.47

二.一般納稅人1.借：原材料23412.47/1.17

應交稅金-應交增值稅-進項稅額23412.47*0.17/1.17

貸：應付帳款23412.47

2.退回材料借：應付帳款222.47

貸：原材料222.47/1.17

應交稅金-應交增值稅-進項稅額轉出0.17*222.47/1.17

退貨怎麼做分錄

退貨時:借：應收帳款 紅字貸：主營業務收入 紅字應繳稅金-增值稅-銷項稅 紅字衝成本借：主營業務成本 紅字貸：庫存商品 紅字產品報廢時：借:待處理產品損益貸:庫存商品一、 關於退貨的會計處理按照（財會[2003]29號）《財政部 國家稅務總局關於印發 <關於執行〈企業會計制度〉和相關會計準則有關問題解答（三）的通知》辦理.對於稅務處理，按照有關稅法規定按以下處理：《國家稅務總局關於執行〈企業會計制度〉需要明確的有關所得稅問題的通知》（國稅發[2003]45號）第九條規定：企業發生的銷售退回，只要購貨方提供退貨的適當證明，可沖銷退貨當期的銷售收入。所說“退貨的適當證明”在國家稅務總局《關於進一步做好增值稅納稅申報“一窗式”管理工作的通知》（國稅函[2003]962號）中規定： 增值稅一般納稅人發生銷售貨物、提供應稅勞務開具增值稅專用發票後，如發生銷貨退回、銷售折讓以及原藍字專用發票填開錯誤等情況，視不同情況分別按以下辦法處理：(一)銷貨方如果在開具藍字專用發票的當月收到購貨方退回的發票聯和抵扣聯，而且尚未將記賬聯作賬務處理，可對原藍字專用發票進行作廢。即在發票聯、抵扣聯連同對應的存根聯、記賬聯上註明“作廢”字樣，並依次粘貼在存根聯後面，同時對防偽稅控開票子系統的原開票電子信息進行作廢處理。如果銷貨方已將記賬聯作賬務處理，則必須通過防偽稅控系統開具負數專用發票作為扣減銷項稅額的憑證，不得作廢已開具的藍字專用發票，也不得以紅字普通發票作為扣減銷項稅額的憑證。銷貨方如果在開具藍字專用發票的次月及以後收到購貨方退回的發票聯和抵扣聯，不論是否已將記賬聯作賬務處理，一律通過防偽稅控系統開具負數專用發票扣減銷項稅額的憑證，不得作廢已開具的藍字專用發票，也不得以紅字普通發票作為扣減銷項稅額的憑證。(二)因購貨方無法退回專用發票的發票聯和抵扣聯，銷貨方收到購貨方當地主管稅務機關開具的《進貨退出或索取折讓證明單》的，一律通過防偽稅控系統開具負數專用發票作為扣減銷項稅額的憑證，不得作廢已開具的藍字專用發票, 也不得以紅字普通發票作為扣減銷項稅額的憑證。二、發生退貨的會計處理按照會計制度及相關準則規定，企業銷售商品發生的銷售退回，其相關的收入、成本等一般應直接衝減退回當期的銷售收入和銷售成本等。屬於資產負債表日後事項涉及的報告年度所屬期間的銷售退回，應當作為資產負債表日後調整事項，調整報告年度相關的收入、成本等。國家稅務總局《關於執行＜企業會計制度＞需要明確的有關所得稅問題的通知》（國稅發[2003]45號）規定，企業發生的銷售退回，只要購貨方提供退貨的適當證明，可沖銷退貨當期的銷售收入。企業年終申報納稅前發生的資產負債表日後事項，所涉及的應納所得稅調整，應作為會計報告年度的納稅調整；企業年終申報納稅彙算清繳後發生的資產負債表日後事項，所涉及的應納所得稅調整，應作為本年度的納稅調整。財政部、國家稅務總局《關於執行＜企業會計制度＞和相關會計準則問題解答（三）》（財會[2003]29號）規定，除屬於資產負債表日後事項的銷售退回，可能因發生於報告年度申報納稅彙算清繳後，相應產生會計與稅法對銷售退回相關的收入、成本等確認時間不同以外，對於其他的銷售退回，會計制度及相關準則的規定與稅法規定是一致的。退貨若非資產負債表日後事項，直接衝減當期收入即可，同時衝回成本借：應收帳款 （紅字）貸：主營業務收入（紅字）應交稅金（紅字）借：主營業務成本（紅字）貸：庫存商品（紅字）< p>

進貨退回的會計分錄

進貨退回後，要收回供貨商貨款，所以應收賬款增加，同時在途物資減少。

進貨環節，已增加了增值稅進項稅額，現在要退貨，所以應相應減少進項稅，相當於應交稅費要增加。

退貨時，商品從庫存轉為在途物資，所以在途物資增加。

原材料退貨會計分錄怎麼做

借:原材料

貸:應付賬款

紅字

退貨差價怎樣做會計分錄

你購進的時候 是：

借：材料採購 50000

貸：銀行存款 50000（你是小規模納稅人，就不能抵扣進項稅）

你退貸的時候

借：銀行存款 46000

貸：材料採購 46000（在銷售的時候，你要按小規莫納稅率計銷項稅）

退貨不需要交！

退回貨款咋做會計分錄

之前怎麼做的分錄現在反方向做

你之前的分錄沒看到有付現金啊，怎麼貨退回去對方給你們錢啊

如果你將錢退回去，那麼你退貨的分錄也做了，就不用做什麼了，

如果你錢暫時收下，先掛賬吧

借：現金

貸：其他應付款——**單位

下次退錢給別人時，再紅字沖掉吧

關於商品退貨的會計分錄怎麼做？

在同一年度的，就在本月沖銷原銷售分錄（摘要：退貨，紅字發票的記賬聯作附件）

借：應收賬款--××企業 -93600

貸：應交稅金-應交增值稅（銷項稅金） -13600 主營業務收入 -80000

退貨產品入庫（入庫單作附件）

借：庫存商品 60000

貸：產品銷售成本 60000

其它附加稅金，在月底按已沖銷的銷售額計提，相關費用按正常計賬。

收到退貨款如何做會計分錄

借：銀行存款

貸：應付賬款就行了

買的原材料退貨分錄怎麼做

退回去就該有紅字票吧，有的話就衝紅借：原材料-貸：應付賬款（注：如頂有進項做轉出）

成本不是結轉了嗎，別管它

然後做個暫估

借：原材料 貸：應付賬款---暫估應付款

等這個材料的發票到了再調下賬就行了