怎樣分析利潤表?

如何分析利潤表

對利潤表的分析主要是以盈利能力分析為主。

盈利能力分析

[編輯本段]一、概述

盈利能力就是公司賺取利潤的能力。一般來說，公司的盈利能力是指正常的營業狀況。非正常的營業狀況也會給公司帶來收益或損失，但這只是特殊情況下的個別情況，不能說明公司的能力。因此，證券分析師在分析公司盈利能力時，應當排除以下因素：證券買賣等非正常項目、已經或將要停止的營業項目、重大事故或法律更改等特別項目、會計準則和財務制度變更帶來的累計影響等。

[編輯本段]二、常用指標

反映公司盈利能力的指標很多，通常使用的主要有銷售淨利率、銷售毛利率、資產淨利率、淨資產收益率等。

1. 主營業務淨利潤率

主營業務淨利潤率是企業淨利潤與主營業務收入淨額的比率，計算公式為：

主營業務淨利潤率=淨利潤÷主營業務收入淨額×100%

淨利潤=利潤總額-所得稅額

主營業務淨利潤率是反映企業盈利能力的一項重要指標，這項指標越高，說明企業從主營業務收入中獲取的利潤的能力越強。影響該指標的因素較多，主要有商品質量、成本、價格、銷售數量、期間費用及稅金等。

2. 資產淨利潤率

資產淨利潤率又叫資產報酬率、投資報酬率或資產收益率，是企業在一定時期內的淨利潤和資產平均總額的比率，

計算公式為：資產報酬率=淨利潤÷資產平均總額×100%

資產平均總額=（期初資產總額+期末資產總額）÷2

資產淨利潤率主要用來衡量企業利用資產獲取利潤的能力，反映了企業總資產的利用效率，表示企業每單位資產能獲得淨利潤的數量，這一比率越高，說明企業全部資產的盈利能力越強。該指標與淨利潤率成正比，與資產平均總額成份比。

把公司一定期間的淨利與公司的資產相比較，可表明公司資產利用效果。指標越高，表明資產的利用效率越高，說明公司在增加收入資金使用等方面取得了良好的效果；否則相反。資產淨利率是一個指標，公司的資產是由投資人投資或舉債形成的。淨利潤的多少與公司望量、資產結構、經營管理水平有著密切的關係。為了正確評價公司經穢的高低、挖掘提高利潤水平的潛力，證券分析師可以用該項指標與本型期、與計劃、與本行業平均水平和本行業內先進公司進行對比，分析開異的原因。影響資產淨利率高低的因素主要有：產品的價格、單位成本低、產品的產量和銷售的數量、資金佔用量的大小等。

3. 資本收益率

（return on capital employed）

資本收益率又稱資本利潤率，是指企業淨利潤（即稅後利潤）與所有者權益（即資產總額減負債總額後的淨資產）的比率。用以反映企業運用資本獲得收益的能力。也是財政部對企業經濟效益的一項評價指標。資本收益率也是資產收益率。

資本收益率=淨利潤/實收資本（或股本）×100％

資本收益率的內涵可分為實收資本收益率、自有資本收益率、總資本收益率、經營資本收益率、人力資本收益率

資本收益率越高，說明企業自有投資的經濟效益越好，投資者的風險越少，值得投資和繼續投資。因此，它是投資者和潛在投資者進行投資決策的重要依據。對企業經營者來說，如果資本收益率高於債務資金成本率，則適度負債經營對投資者來說是有利的；反之，如果資本收益率低於債務資金成本率，則過高的負債經營就將損害投資者的利益。

4. 淨資產收益率

5. 普通股每股收益

普通股每股收益也稱普通股每股利潤或每股盈餘，是指股份有限公司實現的淨利潤總額減去優先股股利後與已發行在外的普通股股數的比率。

計算公式：普通股每股收益=（淨利潤-優先股股利）÷發行在外的普通股......

資產負債表和利潤表怎麼分析

可從三張報表的四個方面來分析企業的各項經濟指標與經營狀況：

從四個方面進行分析：

一。短期償債能力，主要有一下指標：

1.營運資本配置能力=營運資本/流動資產

2.流動比率=流動資產/流動負債（人們一般認為生產型企業合理的最低流動比率是2）

3.速動比率=速動資產/流動負債（速凍資產包括貨幣資金、應收款項、預付款項、交易性金融資產）

4.現金比率=現金資產/流動負債（現金資產包括貨幣現金和金融資產

5.現金流量比率=經營現金流量/流動比率

還是要具體分析以上指標，比一定越大越好，有些指標的變現能力不是很好比如說存貨還有一些一年內到期的資產

二。長期償債能力比率（要注意的是，從長期來看，不管是短期負債還是長期負債，都是要進行償還的，所以此處的償債能力應以企業的總負債為償還對象）主要有以下指標：

1.資產負債率=總負債/總資產（可以衡量企業的舉債能力和償債能力）

2.產權比率=總負債/股東權益（每一元股東權益借入的債務額）

3.權益乘數=總資產/股東權益

（經過變換可以知道若已知其中任何一項指標都可計算另一項的，而且三者是同向變動的）

4.利息保障倍數=息稅前利潤/利息費用（息稅前利潤=淨利潤+利息費用+稅收，一般一、利息費用就是財務費用，其他指標另作考慮）

5.現金流量利息保障倍數=經營現金流量/利息費用（這個指標以實際收入為保障，比以上的指標更為可靠一點）

6.現金流量債務比=經營現金流量/總債務

7.長期資本債務比=長期資本/總債務

三。營運能力（主要是衡量企業管理資產管理效益的財務比率）以各種週轉率作為指標，主要有存貨週轉率、應收賬款週轉率、營運資本週轉率、非流動資產週轉率、總資產週轉率等。為了便於計算，各種週轉率的分母可用用銷售收入

四。盈利能力。涉及到了杜邦分析體。具體的可在網上進行查閱。。。。。

如何分析利潤表

利潤表分析是分析企業如何組織收入、控制成本費用支出實現盈利的能力，評價企業的經營成果。同時還可以通過收支結構和業務結構分析，分析與評價各專業業績成長對公司總體效益的貢獻，以及不同分公司經營成果對公司總體盈利水平的貢獻。通過利潤表分析，可以評價企業的可持續發展能力，它反映的盈利水平對於上市公司的投資者更為關注，它是資本市場的“晴雨表”。

相關分析

企業盈利的分析

企業盈利的利潤表分析：

企業盈利結構分析

分析構成利潤組合關係的各項收支因素的結構變動對利潤的影響。

分析構成公司利潤總額的各專業、地區業務發展和盈利能力對公司經營成果的影響。

1、 收支結構分析

從閱讀利潤表可以瞭解到，利潤是由收入為起點，依次扣除營業稅金、成本、期間費用（營業費用、管理費用、財務費用之和），再加上其他業務利潤和營業外收支淨額後計算得出。因此，構成利潤總額的各項要素都會對利潤總額產生影響，所以在分析時要進行不同內容的結構分析，以便分析對利潤影響較大的積極或消極因素及這些因素的影響程度。

關於通信企業收支結構分析，通常進行收支系數、成本項目結構比例、EBITDA率指標分析。

⑴收支系數

其計算公式為：

收支系數=主營業務收入/成本費用（成本+期間費用）

這個公式表示，每支出一元成本費用可以獲得多少收入。只要當收支系數大於1時，假設其他業務利潤和營業外收支為零時，表示每支出1元成本費用可以獲得利潤。說明成本費用與收入的理想結構，應當成本費用佔收入的比例越低，獲利能力越大。

由於分析角度不同，還可以用“收支系數=成本費用（成本+期間費用）/主營業務收入”公式進行分析，它從另一角度說明每實現一元收入需要支付多少成本費用。

⑵成本項目結構比例

其計算公式為：

成本項目結構比例=構成項目支出額/成本總額

通過分析各成本項目（工資、職工福利費、折舊費、修理費、低值易耗品攤銷、業務費、租賃費、網間結算成本）所佔比重，可以重點控制、調節和關注比重較大的成本項目的支出。通過與歷史比較和同行業進行成本項目結構比例的比較，可以找出差距，進行改善。

⑶EBITDA率

其計算公式為：

EBITDA率= EBITDA/營業收入

公式中：EBITDA=營業利潤+折價及攤銷

營業業收入=主營業務收入+其他業務收入

EBITDA指標，相當於經營活動取得的淨現金流

通過對該項指標進行分析，可以瞭解企業在經營活動中實現每百元營業收入取得了多少淨現金流。通過對這項指標的觀察，可以分析、判斷企業的獲利能力和資金循環能力。

2、 利潤結構分析

公司的利潤結構,可以從以下三個方面分析：

⑴從構成利潤總額的要素分析

利潤總額由主營業務利潤、其他業務利潤、期間費用（營業費用、管理費用、財務費用之和）、投資收益和營業外收支淨額構成。其構成關係式為：

利潤總額=主營業務利潤+其他業務利潤-期間費用+投資收益+營業外收支淨額

作為企業，無論是通信企業還是其他企業，主營業務利潤水平和比重代表著企業的創利能力，它是公司經營的核心目的。

由於期間費用都是企業為了主營業務的營銷、管理、融資活動發生的，所以在具體分析時，可以將利潤表中的“主營業務利潤”和期間費用相抵後作為主營業務實際利潤進行結構分析更具有實際意義。由此我們可以應用“比重=構成項目/總體指標”分析主營業務實際利潤、其他業務利潤、投資收益、營業外收支淨額各構成項目分別佔利潤總額的比重。

⑵從創造效益的業務分部、地區分部進行結構分析

大家知道，公司的利潤總額是由不同業務、不同地區分別實現的，因此可以按不同專業、按各分公司為分部進行結構分析......

利潤表的分析方法是哪幾種？應注意的問題是什麼？

（1）總體分析，分析企業的盈利狀況和變化趨勢。

（2）結構分析，通過利潤構成的結構分析，分析企業持續產生盈利的能力，利潤形成的合理性。

（3）財務比率分析，利用財務比率指標分析。

（4）項目分析，對企業經營成果產生較大影響的項目和變化幅度較大的項目進行具體分析。主要的項目有：營業收入、營業成本、銷售費用、管理費用、財務費用、投資收益、所得稅費用等項目。

參考資料：baike.baidu.com/view/4482142.htm

如何看懂利潤表

你好，是這樣的

損益表是一張動態報表，也叫利潤表。它反映企業在一定期間內經營收支和經營成果。也就是說從這張報表中可以看到企業在一定時期內賺了多少或虧了多少錢。這張表是按月編制的。其恆等式如下:

收入-費用=利潤

目前這張表有二種編制的方法:單步式和多步式.

前一種方法是把所有的收入加在一起減去所有的支出之和,直接算出利潤,一步到位,比較直觀,適合在小企業用.

後一種方法是分步計算,分段列示出利潤,看這張表可以瞭解公司的收入和支出情況;可以瞭解哪些業務超過了預算;哪些因素造成計劃外的開支或哪些費用有所增加;還可以掌握產品利潤或銷售成本急劇增長的情況,以便確定要繳多少所得稅.目前基本上都用後一種方法。其計算公式為：

主營業務利潤=主營業務收入-主營業務成本-主營業務稅金及附加

營業利潤=主營業務利潤加+其他業務收入-營業費用-管理費用-財務費用

利潤總額=營業利潤+投資收益+補貼收入+營業外收入-營業外支出

淨利潤=利潤總額-所得稅

希望能幫助到你，請採納，謝謝

利潤表怎麼看

利潤表有兩欄，當月數的“利潤總額”如果是負數。就是表示當月虧錢，反之盈利。

淨利潤是扣除所得稅後的利潤，不是每個月都有。

本年累計欄裡是負數，表示本年經營到現在都是虧錢，反之盈利。

怎麼樣分析利潤表

03年毛利率=（主營業務收入-主營業務成本）/主營業務收入=（18000-10700）/18000=10.56 %

04年毛利率=（20000-12200）/20000=39%

03年主營業務利訂率=主營業務利潤/主營業務收入=6220/18000=34.56%

04年主營業務利潤率=6600/2000=33%

03年主營業務成本利潤率=利潤總額/主營業務成本=4000/10700=37.38%

04年主營業務成本利潤率=4200/12200=34.43%

03年總資產報酬率=淨利潤/總資產平均餘額=2400/（19000+20000）/2=12.31%

04年總資產報酬率=2520/（20000+23000）/2=11.72%

03年淨資產收益率=淨利潤/所有都權益平均餘額=2400/（13000+14600）/2=17.39%

04年淨資產收益率=2520/（14600+16500）/2=16.21%

如何分析企業利潤表

個人認為分析利潤表除了常用的幾個指標分析盈利能力外，還得結合資產負債表、現金流量表一起分析利潤的構成。利潤的來源主要靠什麼（主營、投資、減值還是營業外）。利潤的增長或減少主要來自那部分（主營、投資、減值還是營業外）。這種利潤來源和增長是否具有持續性（除主營外，其他利潤來源均較為偶然，不具有持續性，因此對以後年度的利潤影響較大）。

當然，還得結合公司的發展階段和經營策略看利潤，如果出於發展初期，一般是投入大、利潤小，這就得分析以後年度能帶來多大的利潤增長。

如何讀懂利潤表，利潤表分析的作用

利潤分析，一般就是分析該企業的利潤表。

利潤表分析是分析企業如何組織收入、控制成本費用支出實現盈利的能力，評價企業的經營成果。同時還可以通過收支結構和業務結構分析，分析與評價各專業業績成長對公司總體效益的貢獻，以及不同分公司經營成果對公司總體盈利水平的貢獻。通過利潤表分析，可以評價企業的可持續發展能力，它反映的盈利水平對於上市公司的投資者更為關注，它是資本市場的“晴雨表”。

分析的內容：（一）利潤表主表分析。（二）利潤表附表分析 （三）利潤表附註分析　　參考資料： baike.baidu.com/view/4482142.htm

怎樣閱讀和分析利潤表

本年利潤在貸方表示到現在階段所產生的盈利，也就是說到本年現在的情況用你銷售的產品的收入-銷售 產品的成本-各項花費（包括稅金，工資，福利，利息等等）以後，是盈利狀態，並不能說是的現金和銀行存款之和的數字，因為現金和存款只代表現在能馬上流動起來的資金，這是2個概念。如果你想知道現在實際的資產能有多少，看一下資產負債表，用總資產數字-總負債數字，直觀的看也就是所有者權益的數字（淨資產），不過那也不很準，因為表裡的存貨數字是貨物本身的成本。還有什麼不清楚可以問一下你身邊的會計。