零售企業要交哪些稅?

General 更新 2024-12-22

零售企業應該交哪些稅？稅率各是多少？

正規註冊的有限責任公司從事零售業務，要繳納的稅收多了：

1、增值稅按銷售收入17%、4%（分別適用增值稅一般納稅人、小規模納稅人）；

2、城建稅按繳納的增值稅的7%繳納；

3、教育費附加按繳納的增值稅的3%繳納；

4、地方教育費附加按繳納的增值稅的2%繳納；

5、印花稅：購銷合同按購銷金額的萬分之三貼花；帳本按5元/本繳納（每年啟用時）；年度按“實收資本”與“資本公積”之和的萬分之五繳納（第一年按全額繳納，以後按年度增加部分繳納）；

6、城鎮土地使用稅按實際佔用的土地面積繳納（各地規定不一，XX元/平方米）；

7、房產稅按自有房產原值的70%*1.2%繳納； 8、車船稅按車輛繳納（各地規定不一，不同車型稅額不同，XX元輛）；

9、企業所得稅按應納稅所得額（調整以後的利潤）繳納：應納稅所得額在3萬元（含）以內的適用18%，在3萬元至10萬元（含）的適用27%，在10萬元以上的適用33%（注：2008年起稅率為25%）；

10、發放工資代扣代繳個人所得稅。

上述稅種中除增值稅與企業所得稅（2002年1月1日新設立的企業）向國稅局申報繳納外，其他均向地稅局申報繳納。

批發和零售業要交什麼稅

批發和零售業需要繳納增值稅及增值稅的附稅，以及印花稅、房產稅、所得稅、個人所得稅等，固定資產有汽車的，還要繳納車船稅。商業企業一般納稅人增值稅的稅率為17%或13%（稅目不同，稅率不同）。一般納稅人應納稅額=當期銷項稅-當期進項稅銷項稅=應納稅額*適用稅率商業企業小規模納稅人增值稅稅率為4%，應納稅額=銷售額*4%企業只要交納了流轉稅（增值稅、消費稅、營業稅），就要繳納流轉稅的附加。其中：（均以繳納的流轉稅為稅基）城建稅（城市的為7%、縣城的為5%、其它的為1%）；教育費附加為3%；其它地方附加大多為1%。所得稅分3個檔次，其中應納稅所得額在3萬元以下（含3萬）的稅率為18%；3萬以上至10萬元（含10萬）的，稅率為27%；10萬元以上的稅率為33%。

現在零售行業都需要交哪些稅，稅率是多少？希望得到具體一些

1.銷售貨物的增值稅。小規模納稅人3%，一般納稅人17%進項稅可抵扣。

2.城建稅7%、教育費附加3%、地方教育費附加2%，以上三個都是根據繳納的增值稅額來計算的。

3.價調基金。銷售收入的0.08%

4.印花稅。根據實際發生情況按次繳納。

5.所得稅。一般都是25%。

貝格財稅為您解答！

商場超市都是需要交什麼什麼稅種，各是什麼稅率？謝謝。

超市，是增值稅納稅人，主稅是“增值稅”，一般納稅人稅率17%（部分商品適用低稅率13%）。

地稅一般要交納“城建稅”，實交增值稅的7%；“教育費附加”，實交增值稅的3%。

企業所得稅，一般是向國稅申報。

此外，如果超市出租櫃檯，那還要向地稅申報“營業稅”，稅率5%；

如果零售金銀首飾，要向國稅申報“消費稅”，稅率5%。

如果有自有房產或出租房產，要向地稅申報“房產稅”，稅率1.2%或12%。

佔用了土地，要向地稅申報“城鎮土地使用稅”，稅額視當地政府具體規定。

有自有車輛，要向地稅申報“車船稅”。

還要代扣代繳職工的“個人所得稅”，向地稅申報。

差不多就這些了。

菸酒零售業需要交哪些稅？

增值稅必繳，是企業的還需交繳企業所得稅、城建稅、教育費附加、房產稅等。是個體的還需交繳個人所得稅等地方稅及基金。

批發，零售業應該繳納哪些稅

批發零售業繳納稅率主要涉及繳納增值稅、城市維護建設稅、教育費附加、企業所得稅等、個人所得稅和印花稅等。（一）增值稅。（二）城市維護建設稅的計稅依據是納稅人實際繳納的增值稅稅額。稅率分別為7%、 5%、1%.計算公式：應納稅額=增值稅稅額*稅率。（三）教育費附加的計稅依據是納稅人實際繳納增值稅的稅額，附加率為3%.計算公式：應交教育費附加額=應納增值稅稅額*費率。（四）企業所得稅的徵稅對象是從事批發、零售行業的納稅人取得的銷售收入、批發收入所得和其他所得。稅率為33%.基本計算公式：應納稅所得額=收入總額一準予扣除項目金額。應納所得稅=應納稅所得額*稅率。還設置兩檔優惠稅率，即：年應納稅所得額在 3 萬元（含3 萬元）以下的，減按18%的稅率計算繳納；年應納稅所得額超過3 萬元至10 萬元（含10 萬元）的，減按27%的稅率計算繳納。（五）如果企業擁有房產產權的，需繳納房產稅，如果企業擁有土地使用權的，需繳納城鎮土地使用稅，如果單位屬於外商投資企業或外國企業應繳納城市房地產稅、外商投資企業土地使用費。房產稅是在城市、縣城、建制鎮、工礦區範圍內，對擁有房屋產權的內資單位和個人按照房產稅原值或租金收入徵收的一種稅。房產稅應納稅額的計算分為兩種：一是以房產原值為計稅依據；一種是以房產的租金為計稅依據。計算公式分別為：年應納稅額=房產原值（評估值）*（1-扣除率）*1.2% 年應納稅額=房產租金收入*12% （六）城鎮土地使用稅是在城市、縣城、建制鎮和工礦區範圍內，對擁有土地使用權的單位和個人以實際佔用的土地面積為計稅依據，按規定稅額徵收的一種稅。年應納稅額=∑（各級土地面積*相應稅額）。（七）城市房地產稅是對擁有房屋產權的外商投資企業、外國企業及外籍個人、港、澳、臺胞，按照房產原值徵收的一稅種。城市房地產稅依房產原值計稅，稅率分為兩種：按照房產原值計稅的，適用稅率為1.2%；按照房租收入計稅的，適用稅率為18%. 計算公式為：年應納稅額=計稅依據*適用稅率。外商投資企業土地使用費是對使用土地的外商投資企業（出讓方式取得土地使用權者除外），按企業所處地理位置和偏遠程度、地段的繁華程度、基礎設施完善程度等，徵收的一項費用。依外商投資企業的實際佔用土地面積以及所適用的土地使用費的單位標準確定，計算公式為：應納土地使用費額=佔用土地面積*適用的單位標準。（九）如果擁有汽車、自行車等機動車、非機動車交通工具，還需繳納相應的車船使用稅，外商投資企業或外國企業應繳納車船使用牌照稅。車船使用稅是對行駛於公共道路的車輛和航行於國內河流、湖泊或領海口岸的船舶，按照種類、噸位和規定的稅額徵收的一種財產行為稅。計算公式為：乘人汽車應納稅額=應稅車輛數量*單位稅額載貨汽車應納稅額=車輛的載重或淨噸位數量*單位稅額摩托車應納稅額=應稅車輛數量*單位稅額（十）車船使用牌照稅是對行駛於公共道路的車輛和航行於國內河流、湖泊或領海口岸的船舶，按照種類、噸位和規定的稅額，向外商投資企業或外國企業及其他經濟組織、駐京代表機構和外籍個人、港、澳、臺胞徵收的一種財產行為稅。計算公式為：乘人汽車應納稅額=應稅車輛數量*單位稅額載貨汽車應納稅額=車輛的載重或淨噸位數量*單位稅額機器腳踏車（摩托車）應納稅額=應稅車輛數量*單位稅額（十一）印花稅是對在經濟活動和經濟交往中書立、領受印花稅暫行條例所列舉的各種憑證所徵收的一種兼有行為性質的憑證稅。分為從價計稅和從量計稅兩種。應納稅額=計稅金額*稅率，應納稅額=憑證數量*單位稅額。（十二）如果企......

批發，零售業需申報哪些稅種？

批發，零售業需申報哪些稅種：

1、增值稅=商品銷售收入（不含稅）*3%（月報)；

2、應納城建稅=應納增值稅、營業稅*7%（月報)；

3、應納教育費附加=應納增值稅、營業稅*3%（月報)；

4、堤圍防護費：營業收入*0.02%（有些地方不收）（月報)；

5、所得稅=利潤總額*稅率為25%（季報)；（符合條件的小型微利企業所得稅稅率為20%，小型微利企業是指從事國家非限制和禁止行業，並符合下列條件的企業：工業企業，年度應納稅所得額不超過30萬元，從業人數不超過100人，資產總額不超過3000萬元；其他企業，年度應納稅所得額不超過30萬元，從業人數不超過80人，資產總額不超過1000萬元），營業稅一般稅率為5%。

6、個人所得稅（月報)；實行代扣代繳，不管工資薪金是否超過2000元都要實行全員全額申報。

應交個人所得稅（按個人工資薪金計算交納的個人應交的稅額，以每月收入額減除免稅的應個人負擔的“五險一金”等項目，再減去允許扣除費用2000元后的餘額,為應納稅所得額。

應交個人所得稅額=應納稅所得額*適用稅率-速算扣除數。

附：個人所得稅稅率表（工資、薪金所得適用）

級數每月應納稅所得額稅率(%) 速算扣除數

1 不超過500元的 5 0

2 超過500元至2000元的部分 10 25

3 超過2000元至5000元的部分 15 125

4 超過5000元至20000元的部分 20 375

5 超過 20000元至 40000元的部分 25 1375

6 超過40000元至60000元的部分 30 3375

7 超過60000元至80000元的部分 35 6375

8 超過80000元至100000元的部分 40 10375

9 超過100000元的部分 45 15375

（注：本表所稱全月應納稅所得額是指依照本法第六條的規定，以每月收入額減除費用貳仟元后的餘額或者減除附加減除費用後的餘額。）

7、印花稅（月報各地要求不同，或發生時購買)；

在中華人民共和國境內書立、領受《中華人民共和國印花稅暫行條例》所列舉憑證的單位和個人，都是印花稅的納稅義務人，應當按照條例的規定繳納印花稅。

稅目稅率表

稅目稅率或稅額

購銷合同 0.3‰

加工承攬合同 0.5‰

建設工程勘察設計合同 0.5‰

建築安裝工程承包合同 0.3‰

財產租賃合同 1‰

貨物運輸合同 0.5‰

倉儲保管合同 1‰

借款合同 0.05‰

財產保險合同 1‰

技術合同 0.3‰

產權轉移書據 0.5‰

一個普通企業一般要交哪些稅。

你得看你的企業經營什麼，銷售貨物提供增值稅應稅勞務就是增值稅，營業稅應稅勞務等就是營業稅稅目3%-20%。

增值稅還分一般納稅人17%和小規模納稅人3%。稅率要根據你的行業不同而不同。

所得處一般是25%。

企業需要交哪些稅

1、公司成立後第一筆稅：資金印花稅。

計算方法：資金印花稅=你的營業執照註冊資本金額×萬分之五。

舉例：張三註冊了一家100萬元的廣告公司，那麼他應交的資金印花稅為多少呢？

計算張三應交資金印花稅=100萬元×萬分之五=500元。

2、如果你的公司經營範圍裡只涉及服務行業的經營範圍不涉及銷售的話那你就只交地稅：

舉例：張三註冊了一家100萬元的廣告有限公司，他第一個月只開具了一張1000元的發票那麼他第一個月要交哪些稅呢？

序號應交稅種計算方法計算應交稅款

1營業稅當月開具發票總額×5%1000元×5%=50元

2城建稅當月應交營業稅額×7%50元×7%=3.5元

3教育費附加當月應交營業稅額×3%50元×3%=1.5元

4地方教育附加當月應交營業稅額×1%50元×1%=0.5元

（根據各地方的規定，增加）

合計 55.5元

附註：當然如果你是新辦企業在前三個月的時間裡如果沒有收入的情況下可以在納稅申報中實行零申報，也就是前三個月不用交一分錢稅款。

稅目稅率

一、交通運輸業3%

二、建築業3%

三、金融保險業8%

四、郵電通信業3%

五、文化體育業3%

六、娛樂業5%~20%

七、服務業5%

八、轉讓無形資產5%

九、銷售不動產5%

3、如果你的公司經營範圍涉及銷售那麼每個月不僅要交國稅而且還要交地稅：

舉例：張三辦了一家100萬元的鋼材有限公司，他第一個月開具了九張發票合計金額為10000元，那麼他第一個月要交哪些稅呢？

序號應交稅種計算方法計算應交稅款

1增值稅當月開具發票總額÷（1＋3%）×3%10000元÷（1＋3%）×3%=291.26元

2城建稅當月所交增值稅額×7%291.26元×7%=20.39元

3教育費附加當月所交增值稅額×3%291.26元×3%=8.74元

4地方教育附加當月所交增值稅額×1%291.26元×1%=2.91元

合計 323.3元

4、企業所得稅及房產稅還有副食品調控基金等。

批發零售的公司都繳納什麼稅，稅率是多少！

批發零售的公司是國稅的管理範圍，下面是一般的稅率，你根據你的收入情況，自己計算：

稅種：

國稅：增值稅--銷售額/1.03*0.03（小規模納稅人時）

(一般納稅人時：：增值稅--銷售額/1.17*0.17)

所得稅;報表利潤的25%，也有核定徵收的。

地稅：營業稅—銷售收入的3-20%（根據行業不同，稅率就不同。一般是3%、5%）

城建稅---增值稅額*0.05（縣級）

---增值稅額*0.07（縣級市以上）

教育附加------增值稅額*0.03

地方教育附加-----揣增值稅額*0.02

個人所得稅---這個是針對職工的，超過2000元時繳稅。

個人所得稅--- 這個針對你老闆的，你公司註冊為“個人獨資企業”時，繳納這個稅，其餘的註冊方式不用。一般是定額徵收的，如果你公司是個人獨資企業，請你老闆去疏通關係。