小賓館會計帳如何做?

General 更新 2024-12-23

我是會計新手,如何做酒店的賬呀?

酒店會計的財務處理

1、每日營業收入傳票的編制

編制收入傳票的依據是每日銷售總結報告表和試算平衡表。

收入憑證的編制方法是：

借：應收帳款——客帳

應收帳款——結帳——明細

應收帳款——團隊

銀行存款

貸：營業收入

應付帳—電話費

2、街帳、客帳分配表統計

街帳、客帳包含外單位宴會掛帳、員工私人帳、優惠卡及應回而未回帳單等內容，收入核數員每天要填寫街帳、客帳統計表，進行分配。及時準備將費用記錄到每一帳戶中。作到日清月結，為月末填寫街帳、客帳彙總表做準備。

3、客人清算應收款後帳務處理

客人接到賓館催款通知後，規定在30天之內向賓館結算應收帳款。當客人付款時，賓館應開正式收據呈交客人，作為結算憑證。收入核數員便根據客人付款內容及金額，每天進行帳務處理：在編制記帳憑證前，首先查明該公司帳號、帳項參考號碼及付款內容，並填寫在每日現金收入記錄表中。

4、超60天應收款掛帳催款

根據月結應收款對帳單記錄及帳項，分析報告內容。對凡是超60天以上應收款掛帳客戶，進行再次催款，催款前首先了解尚未付款的帳項具體內容，並將情況向財務經理彙報。由財務經理簽發催款信，連同繳款通知副本寄給客人；對客人提出的問題要及時給予答覆，協商解決辦法，為儘快清算應收帳款排除障礙。

5、負責將編制的記帳憑證輸入財務電腦系統。

二、成本及應付款組工作程序

成本及應付款組是用好資金、管好資金的重要機關。加強資金的管理與監督，是成本核算員的重要職責之一，每一名核算員要了解並掌握資金的來龍去脈，控制成本費用開支標準，使資金得以正常週轉及運用。其工作的主要內容有：

（一）支票領用及結帳

採購員根據當天所採購的具體內容，由採購部主管批准後，將購貨發票、及驗貨單送往財務部辦理結帳手續。結帳時，成本核算員要檢查發票的五大要素：A.發票簽發日期；B.購貨品名；C.購貨數量及單價；D.大小金額是否一致；E.持票單位公章。檢查驗貨憑證與發票金額是否一致，經辦人、驗貨人、收貨人簽字是否齊全，並註銷採購單。經審核無誤後，將金額及購貨內容填寫在支票領取登記簿上，即可轉入每日銀行支出統計。

（二）每日銀行支出數統計

支出出納員要將每天各銀行支出金額提供給收入出納編制銀行日報表。在統計前，首先按支票號碼順序及轉帳承付單發生時間，填寫支出登記簿，註明銀行支出日期，付款單位名稱，付款金額及購貨內容。按結帳程序複核無誤後，即可編制各銀行支出表。統計表一式兩聯，一聯交收入出納作為編制銀行日報表的依據，另一聯作為複核及備查之用。統計表內各銀行支出額，要與每天填寫支出登記簿金額一致。

（三）、支出憑證編制程序

支出憑證按照權責發生制的會計核算原則，及會計科目使用說明，準確無誤地反映在帳戶中，支出憑證編制程序為：

1、填寫付款單位名稱；

2、填寫付款日期；

3、填寫經濟業務內容摘要；

4、填寫會計科目及帳號；

5、填寫經濟業務發生額。

（1）資產類

①、現金

每項現金分人民幣和外匯兩類。

核算酒店庫存現金，找數備用金和零用金備用金。

設置“現金日記賬”，根據收付憑證，按照業務發生順序，逐日登記。

②、銀行存款

核算酒店存入銀行的各種存款。

“根據人民幣、外幣（主要折為美元）等不同貨幣存入不同銀行，分別設置”銀行存款日記賬“，根據收、付憑證日逐筆登記，結出餘數。

採用人民幣為記賬單位，對美元或其他外幣存款，在登記外幣金額的同時，按當日銀行匯率摺合人民幣登記。

③應收賬款

......

飯店會計怎樣做帳

如果你們是用電腦做帳，那就索性把所有的餐營業會計科目全部建上，也就不存在所謂建帳技巧了。不用的科目索性空著就是了最簡單的方法就是買一套財務管理軟件，按軟件說明書的介紹操作，建立一個新的公司套賬很容易，而且財務管理軟件都有技術支持的，比如速達3000（可以買餐飲公司專用的財務管理軟件），才800多元，物美價廉在能夠取得正規發票的前提下： 1.經營的房屋租金--營業費用-房租 2.員工的房屋租金（員工福利）--營業費用/管理費用--福利費 3.客人的停車費--營業費用 4.有一輛轎車用來採購小商品--（車為公司名下，或個人名下與公司簽定租賃合同）發生的汽油費等，記入營業費用--車輛費--汽油費 5.採購人員報銷的通信費--如果正規發票，可記入“營業費用--通訊費”，沒有發票，可記入工資表，與工資一同計個稅，記入“營業費用--工資” 6.雜七雜八東西的修理費 --營業費用--修理費 7.郵寄費--管理費用--郵寄費/辦公費 8.買洗衣粉，洗潔精，垃圾袋等清潔費--營業費用--清潔費 9.值易耗品--金額較小，可直接記入“營業費用--物料消耗”，金額較大，記入“低值易耗品”，然後五五攤銷。 10.銷產品收入（其他業務收入）--不知什麼是“銷產品收入” 11.給風水大師的紅包--呵呵，記入“管理費用--勞務費”，如果個稅申報有困難，就找一些發票衝抵吧。 12.小車汽油費--見4 13.賣廢品收入--一般餐廳都會發生這部分收入，建議就不入帳了，就走帳外現金吧，因為餐廳無發票的支出很多。如果一定要入帳，就記入“營業外收入” 14.預付店面租金--預付租金，記入“其他就收款”或“待攤費用”（舊準則），待攤時記入“營業費用--房租/租金” 15.包裝紙袋 --營業費用--物料消耗 16.購買發票--管理費用--辦公費酒店成本費用核算規程酒店的成本費用，包括營業成本及期間費用兩個方面。為社會提供各項服務而進行的生產經營過程所發生的各種直接支出和耗費，屬於酒店的營業成本，未列入營業成本的各項耗費為酒店的期間費用。一、酒店營業成本，期間費用的劃分、認定：（一）營業成本的劃分、認定根據酒店的經營特點，營業成本，主要包括直接材料商品進價成本。 1、直接材料成本：酒店經營中直接材料主要是指餐飲部在其飲食加工，經營過程中發生的各種原料，如雞、調料和配料的耗費。其中原材料：是製成各種飲食製品所用的輔助原料，一般以各種蔬菜、乾貨等為主；調料：是製成各種飲食所用的調味用料，如油、鹽、醬等。根據新制度規定，酒店各部門（包括餐飲部）的人工費用直接計入部門費用，不需攤入營業成本。 2、商品進價成本：商品進價成本主要是指為銷售而購入的商品的價格及相關費用。分為：國內購進商品糧進價成本和國外購進商品進價成本。國內購進商品進價成本，是指商品的實際採購成本，不包括購入商品糧時發生的時進貨費用，如各項手續和運雜費；國外購進商品進價成本，以到岸價（CIF）成本加海上運費、保險費作為商品的計價原價，同時加上商品在進口環節需繳納的稅金，如進口關稅，進口產品稅，以及購進外匯價差等。（二）期間費用的劃分、認定酒店的期間費用包括營業費用、管理費用和財務費用，這些費用直接計入當期損益，從酒店獲得的當期營業收入中得以補償。 1、營業費用：營業費用是指酒店各個營業部門在其經營過程中發生的各項費用開支，根據新制度規定，酒店的營業費用內容大致包括以下幾個方面：（1）運輸費：指酒店購入存貨，商品的各項運輸費用，燃料費等。（2）保險費：指酒店向保險公司投保......

小酒店怎麼設會計賬

1.資產類　　（1）現金　　每項現金分人民幣和外匯兩類。　　核算酒店庫存現金，找數備用金和零用金備用金。　　設置“現金日記賬”，根據收付憑證，按照業務發生順序，逐日登記。　　（2）銀行存款　　核算酒店存入銀行的各種存款。　　“根據人民幣、外幣（主要折為美元）等不同貨幣存入不同銀行，分別設置”銀行存款日記賬“，根據收、付憑證日逐筆登記，結出餘數。　　採用人民幣為記賬單位，對美元或其他外幣存款，在登記外幣金額的同時，按當日銀行匯率摺合人民幣登記。　　（3）應收賬款　　核算酒店商業大樓、公寓住宅大樓、餐館、商場及其附屬項目的營業收入中對方的欠款。　　分旅行社、公司、單位、客賬、信用卡、租戶、街賬等不同類項，按團體或個人設分戶賬。　　設立專人負責催收賬款，對不能收回的賬款必須查明原因追究責任，並取得有關證明。報財務總監和總經理批准，轉為壞賬損失。　　（4）其他應收款　　核算應收賬款不包括的其他應收款，包括按金，應付保險賠償等。　　按不同貨幣和債務人每月編制明細表進行核算。　　（5）待攤費用　　核算已經發生，但應由本期和以後時期分別負擔的各項費用，如持攤保險費等。　　對支付金額較少，不超過人民幣多少（由酒店定）以下的費用，不入本科目。　　每項待攤費用一般在12個月內分攤完畢。　　（6）存貨核算　　餐廳製作食品用的原材料、油味料、半成品、煙、酒、飲品等庫存商品和存入倉庫暫未領用的物料、用品及為包裝銷售食品而儲備的各種包裝容器。　　各類存貨按不同類別倉庫設專人管理，按品名設明細賬登記，定期盤點。　　（7）其他流動資產及其他不屬於以上六個科目的流動資產屬於本科目核算。　　根據不同類型或項目，每月編制明細表進行核算。　　（8）固定資產　　核算所有固定資產的原價。　　所謂固定資產是指使用年限在一年以上，或單價在人民幣多少（由酒店定）以上的房屋、建築物、機器設備、運輸設備和其他設備。　　第一批購入的營業性設備，如布草、瓷器玻璃器皿、金銀器等，雖在人民幣多少（由酒店定）以下，也屬於固定資產。　　（9）累計折舊　　核算固定資產的提取固定資產折舊額標準，按項目提取折舊額，並設置登記卡登記。　　根據合作經營合同的精神，每月提取的折舊額，優先用於歸還資本。　　（10）開辦費（指新建酒店）　　核算為籌辦企業而支付的費用。本科目在開業後多少個月攤銷由酒店定。每月分攤所得資金優先用於歸還投資者。　　（11）其他遞延費用　　核算一次支付金額較大、收效時間較長、不應作本期全部負擔的費用，如設備保養費、廣告費、在未還清本息前的固定資產更新等。　　每項金額通常需要超過人民幣10萬元以上或由酒店定。　　按項目根據收效時間按期轉入費用。　　2.負債類　　（1）應付賬款　　核算購入的設備、用品、餐廳用的食品原材料、飲品及接受勞務供應而拖欠的款項。　　對往來款項較大及往來次數頻密的單位，按不同貨幣和單位戶名分別設立明細賬。　（2）應付工資　　核算本期應付給員工的各種工資，包括固定工資、浮動工資、獎金和補貼等。　　按應付工資的明細賬核算。　　（3）應付稅金　　核算應付的各種稅金，如工商統一稅、所得稅、牌照稅等。　　按稅金種類設明細賬登記。　　（4）其他應付賬及稅金核算　　應付賬款、應付稅金以外的其他各項應付款，包括應付手續費、應付賠償費、存入保證金、各種暫收預收款等。　　按不同類別，不同貨幣和債權人每月編制明細表進行核算。　　（5）預提費用　　核算預提計入成本、費用而實際尚未支付的一宗一次支付人民幣多少錢範圍內的各項支出。超過範圍須經職權單位或人員批准。　　按費用性質設明細賬。　　（6）社會勞動......

賓館會計帳怎麼做

如果有收入是借：應收賬款貸：銷售收入，成本可以歸集賓館耗用的水電.購進的原材料.低值易耗品等。費用可以是人員的工資.計提的折舊等。賓館如果有銷售行為如銷售酒水飲料香菸等需要分開核算，因為這部分繳納增值稅。

酒店會計怎麼做帳

按餐飲、服務行業會計制度做。

如果你們是用電腦做帳，那就索性把所有的餐營業會計科目全部建上，也就不存在所謂建帳技巧了。不用的科目索性空著就是了最簡單的方法就是買一套財務管理軟件，按軟件說明書的介紹操作，建立一個新的公司套賬很容易，而且財務管理軟件都有技術支持的，可以買餐飲公司專用的財務管理軟件。

1.經營的房屋租金--營業費用-房租 2.員工的房屋租金（員工福利）--營業費用/管理費用--福利費 3.客人的停車費--營業費用 4.有一輛轎車用來採購小商品--（車為公司名下，或個人名下與公司簽定租賃合同）發生的汽油費等，記入營業費用--車輛費--汽油費 5.採購人員報銷的通信費--如果正規發票，可記入“營業費用--通訊費”，沒有發票，可記入工資表，與工資一同計個稅，記入“營業費用--工資” 6.雜七雜八東西的修理費 --營業費用--修理費 7.郵寄費--管理費用--郵寄費/辦公費 8.買洗衣粉，洗潔精，垃圾袋等清潔費--營業費用--清潔費 9.值易耗品--金額較小，可直接記入“營業費用--物料消耗”，金額較大，記入“低值易耗品”，然後五五攤銷。 10.銷產品收入（其他業務收入）--不知什麼是“銷產品收入” 11.給風水大師的紅包--呵呵，記入“管理費用--勞務費”，如果個稅申報有困難，就找一些發票衝抵吧。 12.小車汽油費--見4 13.賣廢品收入--一般餐廳都會發生這部分收入，建議就不入帳了，就走帳外現金吧，因為餐廳無發票的支出很多。如果一定要入帳，就記入“營業外收入” 14.預付店面租金--預付租金，記入“其他就收款”或“待攤費用”（舊準則），待攤時記入“營業費用--房租/租金” 15.包裝紙袋 --營業費用--物料消耗 16.購買發票--管理費用--辦公費酒店成本費用核算規程酒店的成本費用，包括營業成本及期間費用兩個方面。為社會提供各項服務而進行的生產經營過程所發生的各種直接支出和耗費，屬於酒店的營業成本，未列入營業成本的各項耗費為酒店的期間費用。

一、酒店營業成本，期間費用的劃分、認定：（一）營業成本的劃分、認定根據酒店的經營特點，營業成本，主要包括直接材料商品進價成本。 1、直接材料成本：酒店經營中直接材料主要是指餐飲部在其飲食加工，經營過程中發生的各種原料，如雞、調料和配料的耗費。其中原材料：是製成各種飲食製品所用的輔助原料，一般以各種蔬菜、乾貨等為主；調料：是製成各種飲食所用的調味用料，如油、鹽、醬等。根據新制度規定，酒店各部門（包括餐飲部）的人工費用直接計入部門費用，不需攤入營業成本。 2、商品進價成本：商品進價成本主要是指為銷售而購入的商品的價格及相關費用。分為：國內購進商品糧進價成本和國外購進商品進價成本。國內購進商品進價成本，是指商品的實際採購成本，不包括購入商品糧時發生的時進貨費用，如各項手續和運雜費；國外購進商品進價成本，以到岸價（CIF）成本加海上運費、保險費作為商品的計價原價，同時加上商品在進口環節需繳納的稅金，如進口關稅，進口產品稅，以及購進外匯價差等。（二）期間費用的劃分、認定酒店的期間費用包括營業費用、管理費用和財務費用，這些費用直接計入當期損益，從酒店獲得的當期營業收入中得以補償。 1、營業費用：營業費用是指酒店各個營業部門在其經營過程中發生的各項費用開支，根據新制度規定，酒店的營業費用內容大致包括以下幾個方面：（1）運輸費：指酒店購入存貨，商品的各項運輸費用，燃料費等。（2）保險費：指酒店向保險公司投保所支付的財產保險費用。（3）燃料......

怎樣做酒店的會計分錄

酒店會計分錄

1、人員工資

廚師人員工資：借：營業成本

辦以室及管理人員工資金：借：管理費用

2、酒水、菸草及食品入庫

酒水、菸草入庫：借：庫存商品

食品及各種調料入庫時：借：原材料，出庫時進成本

3、酒水煙草收入

借：營業收入

4、SPA收入，

這項不是主營業務收入，記入營業外收入：借：營業外收入

5、客房收入

借：營業收入

6、客房押金

借；現金

貸：其他應付款

7、客房出售飲料，酒水分錄進收入

借：現金

貸營業收入

賓館的會計分錄怎麼做

酒店會計分錄

1、人員工資

廚師人員工資：借：營業成本

辦以室及管理人員工資金：借：管理費用

2、酒水、菸草及食品入庫

酒水、菸草入庫：借：庫存商品

食品及各種調料入庫時：借：原材料，出庫時進成本

3、酒水煙草收入

借：營業收入

4、SPA收入，

這項不是主營業務收入，記入營業外收入：借：營業外收入

5、客房收入

借：營業收入

6、客房押金

借；現金

貸：其他應付款

7、客房出售飲料，酒水分錄進收入

借：現金

貸營業收入

酒店客房收入會計分錄怎麼做啊？

1、如：收押金5000元時；借：銀行存款5000貸：其他應付款-押金5000 2、如：第二天將收入30000元，又收6000退昨天5000元，記賬時；借：銀行存款31000貸：主營業務收入-住宿收入30000貸：其他應付款-押金1000不需要過度科目。

酒店會計每天都做哪些帳？

酒店會計其耽不難但是很細，有分總賬會計、應收、應付會計、成本會計、稅務會計、收入會計。他們的分工都是不一樣的，賬不難但是很雜量很多。