廣告費收入交什麼稅?

General 更新 2024-11-07

廣告收入需要繳納哪些稅？

營改增後，原本交納的營業稅，，改成增值稅，，其他稅費都要繳納

只是計算的營業稅和增值稅，有點不同

你的收入假如是10000，

那麼營業稅=10000*5%=500

而增值稅=10000/1.03*3%=291.26

開廣告費要收多少稅點？

1、廣告費發票按照5%繳納營業稅工按營業稅的7%交城建稅、3%交教育附加，按收入繳0.08%水利基金、0.03%印花稅。

2、稅點在口頭語中指的是稅率即商品或者產品所負擔的稅負。比如：一車泥沙的稅點是3個點;電腦周邊的稅點是5個點;茶葉的稅點是6個點。

3、所謂廣告費，是指企業通過各種媒體宣傳或發放贈品等方式，激發消費者對其產品或勞務的購買慾望，以達到促銷的目的所支付的費用。

廣告業收入，要交多少稅

廣告業，一般納稅人，增值稅稅率為6%，城建稅7%，教育費附加3%，地方教育費附加2%；

廣告業，小規模納稅人，增值稅稅率為3%，城建稅7%，教育費附加3%，地方教育費附加2%。

廣告業應該繳納哪些稅費

廣告業主要涉及營業稅、城市維護建設稅、教育費附加、文化事業建設費和企業所得稅等。　　一、營業稅　　1、計稅依據　　2、稅率　　營業稅廣告業稅目的適用稅率為5%。　　3、營業稅應納稅額　　計算公式為：營業稅應納稅額=營業額×適用稅率　　4、營業稅的納稅義務發生時間　　營業稅納稅義務發生時間一般為納稅人收訖營業收入款項或取得索取營業收入款項憑據的當天。　　5、納稅期限　　納稅期限分為五日、十日、十五日或一個月。納稅人以一個月為一期納稅的，自期滿之日起十日內申報納稅，以五日、十日或者十五日為一期納稅的，自期滿之日起五日內預繳稅款，於次月一日起十日內申報納稅並結清上月應納稅款。　　二、文化事業建設費　　1、文化事業建設費的計稅依據　　廣告業文化事業建設費按繳費人的營業額和規定的費率計算應繳費額。　　計算公式：應繳費額＝營業額×3%　　2、文化事業建設費的繳費義務發生時間　　文化事業建設費的繳費義務發生時間為繳費義務人收訖文化事業建設費徵收範圍內業務營業收入款項或者取得索取營業收入款項憑證的當天。　　3、文化事業建設費的繳納期限　　文化事業建設費的繳納期限與繳費義務人繳納營業稅的期限相同。　　三、城市維護建設稅　　城市維護建設稅的計稅依據是納稅人實際繳納的營業稅稅額。稅率分別為7%、5%、1%。計算公式：應納稅額=營業稅稅額×稅率。　　四、教育費附加　　教育費附加的計稅依據是納稅人實際繳納營業稅的稅額，附加率為3%。計算公式：應交教育費附加額=營業稅稅額×費率。　　五、企業所得稅　　企業所得稅是指徵稅對象就其生產、經營所得和其他所得（包括來源於中國境內、境外的所得）繳納企業所得稅。稅率為25%。其應納稅額為每一納稅年度的收入總額減去准予扣除的項目後的餘額為應納稅所得額。

廣告業應繳納哪些稅

廣告業主要涉及營業稅、城市維護建設稅、教育費附加、文化事業建設費和企業所得稅等。（一）營業稅 1、計稅依據對廣告業務徵收營業稅，是以廣告業務收入作為計稅營業額徵稅的。廣告業務收入是指廣告的設計、製作、刊登、播映等項收入。對電臺、電視臺、報刊社、廣告公司等廣告經營單取得的贊助收入，以及體育館、運動場舉辦體育比賽和文藝演出，為企業單位打廣告所取得的廣告費收入，均應按全額徵收營業稅，對付給廣告公司製作廣告的加工費不得扣除；接受委託的廣告公司加工製作廣告的加工費收入，也應按規定徵收營業稅。 2、稅率廣告業的稅率為5% 3、營業稅應納稅額廣告業營業稅應納稅額為娛樂業的營業額乘以適用稅率。計算公式為：營業稅應納稅額=營業額*適用稅率 4、營業稅的納稅義務發生時間營業稅納稅義務發生時間一般為納稅人收訖營業收入款項或取得索取營業收入款項憑據的當天。 5、納稅期限納稅期限分為五日、十日、十五日或一個月。納稅人以一個月為一期納稅的，自期滿之日起十日內申報納稅，以五日、十日或者十五日為一期納稅的，自期滿之日起五日內預繳稅款，於次月一日起十日內申報納稅並結清上月應納稅款。（二）文化事業建設費 1、文化事業建設費的計稅依據廣告業文化事業建設費按繳費人應當繳納廣告業營業稅的營業額和規定的費率計算應繳費額。計算公式：應繳費額＝應納娛樂業、廣告業營業稅的營業額×3% 2、文化事業建設費的繳費義務發生時間文化事業建設費的繳費義務發生時間為繳費義務人收訖文化事業建設費徵收範圍內業務營業收入款項或者取得索取營業收入款項憑證的當天。 4、文化事業建設費的繳納期限文化事業建設費的繳納期限與繳費義務人繳納營業稅的期限相同。（三）城市維護建設稅城市維護建設稅的計稅依據是納稅人實際繳納的營業稅稅額。稅率分別為7%、5%、1%. 計算公式：應納稅額=營業稅稅額×稅率。不同地區的納稅人實行不同檔次的稅率。（四）教育費附加教育費附加的計稅依據是納稅人實際繳納營業稅的稅額，附加率為3%.計算公式：應交教育費附加額=應納營業稅稅額×費率。（五）企業所得稅企業所得稅是指徵稅對象就其生產、經營所得和其他所得（包括來源於中國境內、境外的所得）繳納企業所得稅。稅率為 33%.還設置兩檔優惠稅率，即：年應納稅所得額在 3 萬元（含3 萬元）以下的，減按18%的稅率計算繳納；年應納稅所得額超過3 萬元至10 萬元（含10 萬元）的，減按27%的稅率其應納稅額為每一納稅年度的收入總額減去准予扣除的項目後的餘額為應納稅所得額。（六）如果企業擁有房產產權的，需繳納房產稅，如果企業擁有土地使用權的，需繳納城鎮土地使用稅，如果單位屬於“外商投資企業或外國企業”應繳納城市房地產稅、外商投資企業土地使用費。房產稅是在城市、縣城、建制鎮、工礦區範圍內，對擁有房屋產權的內資單位和個人按照房產稅原值或租金收入徵收的一種稅。房產稅應納稅額的計算分為兩種：一是以房產原值為計稅依據；一種是以房產的租金為計稅依據。計算公式分別為：年應納稅額=房產原值（評估值）*（1-扣除率）*1.2% 年應納稅額=房產租金收入*12% （七）城鎮土地使用稅是在城市、縣城、建制鎮和工礦區範圍內，對擁有土地使用權的單位和個人以實際佔用的土地面積為計稅依據，按規定稅額徵收的一種稅。年應納稅額=∑（各級土地面積*相應稅額）。（八）城市房地產稅是對擁有房屋產權的外商投資企業、外國企業及外籍個人、港澳臺胞，按照房產原值徵收的一稅種。城市房地產稅依房產原值計稅，稅率分為兩種：按照房產原值計稅的，適用稅率為1.......

營改增之後小規模廣告行業交什麼稅

增值稅，按照不含稅銷售額，小規模納稅人徵收率3%，

城建稅，按實際交納的增值稅交納城建稅。j經營地址市區的稅率7%；在縣、鎮的稅率5%；不在上述地區的稅率1%。

教育費附加，按實際交納的增值稅交納教育費附加，稅率3%。

地方教育附加，按實際交納的增值稅交納地方教育費附加，稅率2%。

印花稅，見《印花稅暫行條例》

文化事業費；按照含稅銷售額依照3%費率計算繳納，月銷售額2萬元以下的免徵。

如有自有房產、土地、車輛，應當繳納房產稅、土地使用稅、車船稅；

房產稅，按照房屋面積扣除一定比例依照1.2%稅率計算繳納

扣除一定比例，諮詢12366

土地使用稅，按照土地證上註明的面積依照單位等級稅額計算繳納，單位等級稅額到主管地稅機關諮詢，或諮詢12366

車船稅，見《車船稅法實施條例》依據貴省的實施辦法，註明的稅率。也可以諮詢12366

代扣代繳員工的個人所得稅，工資總額扣除五險一金個人負擔部分，再扣除3500元后的餘額，依照3%-45%七級超額累進稅率計算企業所得稅按照實際利潤額依照25%稅率計算繳納。

至於，水利建設基金（堤圍費）；價格調節基金、工會經費、殘疾人就業保障基金等都是由地稅代徵，各地政策不一，請諮詢12366，或到主管地稅機關諮詢。

廣告費收入一次在20萬元應繳納多少個人所得稅

一,關於含稅收入:(1)對於勞務報酬一次性取得收入4000元以下的,定額減除費用800元,應納稅所得額=每次收入額-800元(2)對於勞務報酬一次性取得收入4000元以上的,定額減除費用*(1-20%)應納稅所得額=每次收入額*(1-20%)注:取得勞務報酬所得的納稅人從其收入中支付給中介人和相關人員的報酬,除另有規定外,在定率扣除20%的費用後,一律不再扣除.勞務報酬所得適用稅率表: 級數每次應納稅所得額稅率速算扣除係數 1 不超過20000元的部分 20 0 2 超過20000元至50000元的部分 30 2000 3 超過50000元的部分 40 7000本次應交；200000×(1－20%)×40%－7000=57000元計算這個可以搜索個稅計算器，把數字輸入，應交額就出來了！ finance.21cn.com/bank/computer/tax.html

廣告行業需要交納哪些稅

廣告業交如下稅:

1.營業稅,稅率為5%,

自營廣告業務製作的,按全部營業收入*5%

一筆業務自己做不了,轉出部分給其他廣告公司的,可以按抵扣後的收入*5%交納營業稅.比如本公司接到一筆廣告製作業務100萬,其中有60萬委託其他廣告公司完成,那麼對這筆業務所交的營業稅是(100萬-60萬)*5%=2萬,必須說明的是,對方開來的60萬發票,也應是廣告發票.

2.城建稅:營業稅的7% (各地方稍有所不同)

3.教育費附加: 營業稅的4%(各地方稍有所不同)

4.印花稅:開票金額的萬分之五

5.企業所得稅(適合核定徵收企業):按營業收入交納

企業所得稅=開票金額*10%=A*企業所得稅率(A在3萬以下,就乘18%；3-10萬，乘27%；10萬以上，乘33%）

以上的10%是指行業稅率.行業不同，稅率不同。如果是銷售貨物的行業，則就是7%了

6.企業所得稅(適合查帳徵收企業):按利潤交納.

企業所得稅=利潤A*企業所得稅率(A在3萬以下,就乘18%；3-10萬，乘27%；10萬以上，乘33%）

基本就是這些

廣告代言怎麼繳納營業稅及個人所得稅

廣告代言如何繳納營業稅及個人所得稅？

問：公司聘請某明星進行廣告代言，約定的報酬為稅後400萬元，請問公司需要代為繳納那些稅金?計算個人所得稅的時候是否允許扣除已經繳納營業稅及城建和教育費附加?

答：《國家稅務總局關於印發 <營業稅稅目註釋> (試行稿)的通知》(國稅發[1993]149號)規定，服務業，是指利用設備、工具、場所、信息或技能為社會提供服務的業務。

《個人所得稅法》第四條規定，勞務報酬所得、稿酬所得、特許權使用費所得、財產租賃所得，每次收入不超過四千元的，減除費用八百元；四千元以上的，減除百分之二十的費用，其餘額為應納稅所得額。

《個人所得稅法實施條例》第四條規定，勞務報酬所得，適用比例稅率，稅率為百分之二十。對勞務報酬所得一次收入畸高的，可以實行加成徵收，具體辦法由國務院規定。

《個人所得稅法實施條例》第十一條規定，稅法第三條第四項所說的勞務報酬所得一次收入畸高，是指個人一次取得勞務報酬，其應納稅所得額超過2萬元。

對前款應納稅所得額超過2萬元至5萬元的部分，依照稅法規定計算應納稅額後再按照應納稅額加徵五成；超過5萬元的部分，加徵十成。

《財政部、國家稅務總局關於個人提供非有形商品推銷、代理等服務取得收入徵收營業稅和個人所得稅有關問題的通知》(財稅字[1997]103號)第二條規定，非本企業僱員為企業提供非有形商品推銷、代理等服務活動取得的佣金、獎勵和勞務費等名目的收入，無論該收入採用何種計取方法和支付方式，均應計入個人從事服務業應稅勞務的營業額，按照《中華人民共和國營業稅暫行條例》及其實施細則和其他有關規定計算徵收營業稅；上述收入扣除已繳納的營業稅稅款後，應計入個人的勞務報酬所得。按照《中華人民共和國個人所得稅法》及其實施條例和其他有關規定計算徵收個人所得稅。

關於取得稅後所得計算問題。《國家稅務總局關於明確單位或個人為納稅義務人的勞務報酬所得代付稅款計算公式的通知》(國稅發[1996]161號)規定：根據《國家稅務總局關於印發 <徵收個人所得稅若干問題的規定> 的通知》(國稅發[1994]89號)第十四條的規定，單位或個人為納稅義務人負擔個人所得稅稅款的，應將納稅義務人取得的不含稅收入額換算為應納稅所得額，計算徵收個人所得稅。為了規範此類情況下應納稅款的計算方法，現將計算公式明確如下：

一、不含稅收入額為3360元(即含稅收入額4000元)以下的：

應納稅所得額=(不含稅收入額-800)÷(1-稅率)；

二、不含稅收入額為3360元(即含稅收入額4000元)以上的：

應納稅所得額=[(不含稅收入額-速算扣除數)×(1-20%)]÷[1-稅率×(1-20%)].

依據上述規定，企業聘請某明星進行廣告代言，明星利用名氣、技能提供非有形商品推銷服務，取得不含稅勞務報酬收入400萬元，應繳納營業稅及個人所得稅。

在允許扣除營業稅及附加的情況下，如何扣除有兩種不同的理解：

理解一：假設稅前收入為×，則稅後收入為400萬元，根據下列公式：

×-×*5.5%-[(×-×*5.5%)×(1-20%)×40%-0.7]=400；

得出×=621.38.

應納營業稅及附加：621.38×5.5%=34.1759(萬元)；

應納個人所得稅：(621.38-621.38×5.5%)×(1-20%)×40%-0.7=187.2053(萬元)。

理解二：假設稅前收入為×，則稅後收入為400萬元，根據下......

廣告業營改增後，怎麼交稅？

廣告業屬於營改增應稅服務，應去國稅辦理一般納稅人登記，開具增值稅稅票，稅率6%，可以抵進項。

原來的地稅空白髮票在8月1日後不可使用，需送地稅繳銷。

如果你能取得營改增應稅服務的相關進項，那麼你實際繳納的稅款=銷項-進項，最高6%，如果你能取得的進項足夠多，稅率就足夠低。

流程沒錯，取得的進項必須認證後方可抵扣。

增值稅由國稅管理，自然在國稅。

企業如果不考慮所得稅，增值稅是不同與營業稅的，沒有附加稅。如收到10000元廣告費，則其銷項=10000/1.06*0.06=566.04元。開票金額為10000，