個人所得稅年報怎麼填?

General 更新 2024-11-22

所得稅年報的表怎麼填啊

你是網上申報所得稅麼，我知道網上申報怎麼做，怎麼填寫。

所得稅彙算清繳也就是年度納稅申報，報表先填寫附表，再填主表，附表的內容能直接到主表中。具體如下

1、收入明細表根據利潤表本年累計數分項填寫，沒營業收入，投資收益的話，就全填寫0

2、成本費用明細表一項項填寫即可，營業外支出要分拆，根據實際，分類填寫。

3、納稅調整項目表這個很關鍵，按照賬目一項項填寫，具體參考所得稅法暫行條例，需要調增的就調增。不需要就如實填寫。很多事要先填寫後面的附表的，就先填附表。

4、企業所得稅虧損彌補明細表

5、稅收優惠明細表如果你沒有稅收優惠項目，前面都是0，把從業人數、資產總額和所屬行業填寫一下即可。

6、境外所得稅抵免我的基本都是0

7、以公允價值計量資產納稅調整表我填寫的基本都是0

8、廣告費和業務宣傳費調整表有的話就按實際填寫沒的話就是0

9、折舊攤銷注意折舊的年限不要低於稅法要求，否則調增，要對固定資產分類再填表。

10、其它的表格都不是很重要，我的基本都是0 認真填寫一下就好了。

舉幾個最常見最簡單的扣除類調增的例子：

1、你全年計提了100萬的職工薪酬，全年只發放了90萬，那帳載金額就是100萬，稅收金額就是90萬，調增金額為10萬。因為根據稅法，只計提沒有發放的職工薪酬，不能稅前扣除閥

2、全年營業收入為5000萬，發生招待費50萬，能扣除的為25萬，因為50*0.6=30 大於5000*0.005，只能按25萬稅前扣除。那招待費的帳載金額就是50萬，稅收金額就是25萬，調增金額為25萬。

3、稅收滯納金計入營業外支出，500元，稅前不能扣除，帳載金額就是500，稅收金額就是0，調增金額為500。

再說個收入調整的，就要先填寫附表五了，比如購買國債的利息收入，按稅法免所得稅，要調減收入。

個人所得稅年報申報步驟如題謝謝了

個人所得稅明細申報操作流程(在地稅網上有的).就拿廣東的申報為例: 1、從網上下載《個人所得稅申報軟件》，網址：廣東省個人所得稅申報軟件技術服務網（ www.gd.gov.cn/jump.htm?url= www.yhds.com.cn/ ）或廣東省地方稅務局網站（ www.gd.gov.cn/jump.htm?url= www.gdltax.gov.cn/ ）。此外，可通過稅局派發的《廣東省個人所得稅申報軟件》光盤安裝軟件。 2、下載完成後，安裝《個人所得稅申報軟件》。 3、安裝完成後，運行《個人所得稅申報軟件》： A、利用system用戶名及初始密碼888888登陸，可視情況註冊新用戶 B、登記企業信息（先新增行，然後錄入企業資料） C、登記個人信息（要包含企業人員的身份證號碼、姓名等凡有紅色星號標註的項目為必填項）軟件設置有“導入功能”可以直接導入EXCEL文件 D、錄入申報數據（逐月錄入，選擇正確的所得項目，錄入收入和費用，軟件會自動計算出應納稅額） E、報盤文件管理（生成報盤文件，選中所錄入的當月的信息，點報盤，會生成一個報盤文件） 4、進入廣東省地方稅務局網站（ www.gd.gov.cn/jump.htm?url= www.gdltax.gov.cn/ ）：（網絡申報只可進行正常申報以及明細補錄，逾期申報、罰款、延期申報、清繳、關鍵信息修改等需到稅務大廳辦理） A、進入個人所得稅網絡申報 B、輸入用戶名和密碼（用戶名：企業納稅編碼；密碼：企業網報密碼，未有密碼的企業請諮詢當地主管稅務機關） C、進入主頁後點擊“個人所得稅代扣代繳明細申報”一欄 D、上傳通過個人所得稅申報軟件生成的報盤文件 E、上傳完畢後，點擊“明細申報查詢” 進行查詢申報結果。（上傳結果要根據不同的網絡情況可能需要一定的處理時間，您可以在文件上傳後第二個工作日進行查詢） F、輸入需要查詢的日期（查詢日期以文件上傳......

個人獨資企業和合夥企業個人所得稅表年報如何填寫？

問題有些不明白，4季度的時候成本核定了沒？

總之，年報是以全年的應稅所得為戶準的，如果你本年應申報6.6萬的所得稅，那麼就以這6.6萬所對應的稅率申報就行了，如果6.6萬對應的是35%的累進稅率，則需按35%填報，並進行補稅

年報公示中的納稅總額怎麼填？

年報公示中的“納稅總額”是指實際向稅務機關繳納的各稅金，包括：增值稅、營業稅、消費稅、城建稅、房產稅、土地使用稅、車船使用稅、企業和個人所得稅、印花稅等。

2014年所得稅年報企業基本信息表填報的幾個問題？

（1）105資產總額的填報：我知道“資產總額”按企業年初和年末的資產總額平均計算，但是我們公司是2014年4月新成立的企業，這個年初數是取哪個數？是四月份資產負債表上的資產合計數嗎？

按月計算平均數

4月平均=（月初0+月末10）/2=5

5月 =（10+12）/2=11

計算至12月

4月平均數+。。。。+12月平均數=平均數合計

年平均資產總額=平均數合計 /12.

（2）202會計檔案存放地：我們公司就一個屋，會計憑證報表什麼的都放在櫃子裡，這個要怎麼填？

填寫--公司辦公室。

（3）203會計核算軟件：我們公司沒有電子軟件，手工做賬，這項是要填”無“嗎？

空著，不填。

供參考。

跪求高人，填報2015年企業所得稅年報，資產總額怎麼計算？

首先用季度初餘額加季度末餘額除以二，計算出季度平均數，再把四個季度平均數加起來除以四計算初年平均額。

企業所得稅申報表（A類）如何填寫？

營業收入=利潤表的主營業務收入+其他業務收入

營業成本=利潤表的主營業務成本+其他業務成本

利潤總額=利潤表的利潤總額

三者之間沒有邏輯關係的

會計科目所得稅費用填年報時應填在哪個表中

企業在損益類科目中需設置“所得稅費用”，使用該科目時需注意：

（1）本科目核算企業確認的應從當期利潤總額中扣除的所得稅費用。

（2）本科目可按“當期所得稅費用”、“遞延所得稅費用”進行明細核算。

（3）所得稅費用的主要賬務處理。

參考：www.dongao.com/....shtml

如何填寫個人所得稅生產經營所得納稅申報表

《個人所得稅生產經營所得納稅申報表（A表）》填報說明

填表說明

本表適用於個體工商戶、企事業單位承包承租經營者、個人獨資企業投資者和合夥企業合夥人在中國境內取得“個體工商戶的生產、經營所得”或“對企事業單位的承包經營、承租經營所得”的個人所得稅月度（季度）納稅申報。合夥企業有兩個或兩個以上自然人合夥人的，應分別填報本表。

一、申報期限實行查賬徵收的個體工商戶、個人獨資企業、合夥企業，納稅人應在次月（季）十五日內辦理預繳納稅申報；企事業單位承包承租經營者如果在1年內按月或分次取得承包經營、承租經營所得的，納稅人應在每月或每次取得所得後的十五日內辦理預繳納稅申報。

實行核定徵收的，納稅人應在次月（季）十五日內辦理納稅申報。

納稅人不能按規定期限辦理納稅申報的，應當按照《中華人民共和國稅收徵收管理法》及其實施細則的規定辦理延期申報。

二、有關項目填報說明

（一）表頭項目

稅款所屬期：填寫納稅人自本年度開始生產經營之日起截至本月最後1日的時間。

（二）表內信息欄

1.投資者信息欄

填寫個體工商戶、企事業單位承包承租經營者、個人獨資企業投資者和合夥企業合夥人的相關信息。

（1）姓名：填寫納稅人姓名。中國境內無住所個人，其姓名應當用中、外文同時填寫。

（2）身份證件類型：填寫能識別納稅人唯一身份的有效證照名稱。

（3）身份證件號碼：填寫納稅人身份證件上的號碼。

公式說明

一、表內公式

一.本錶行次3【三、利潤總額】：當徵收方式為查賬徵收時：第3行＝第1行－第2行。

二.本錶行次8【八、應納稅所得額】： ①當預繳方式為"當期實際數"，徵收方式是"核定所得率徵收（按收入）"時，如果第1行大於0，第8行＝第1行×第7行×第5行. ②當預繳方式為"當期實際數"，徵收方式是"核定所得率徵收（按成本費用）"時，如果第2行大於0，第8行＝第2行÷（1－第7行）×第7行×第5行. ③當預繳方式為"經稅務機關認可的其他方法"徵收方式是"核定徵收",自行錄入. ④當預繳方式為"當期實際數"徵收方式是"查賬徵收",當第3行小於等於0時，本行為0. ⑤當預繳方式為"當期實際數"徵收方式是"查賬徵收",當第3行大於等於0時，且類型為“合夥企業”，公式：第8行＝（第3行-第4行）×第5行-第6行. ⑥當預繳方式為"當期實際數"徵收方式是"查賬徵收",當第3行大於等於0時，且類型為其他類型，公式：第8行＝第3行-第4行-第6行. ⑦當預繳方式為"上年度應納稅額1/4"或"上年度應納稅額1/12"徵收方式是"查賬徵收",自行錄入. ⑧負數自動歸零. ⑨預繳方式等於01時，為【當期實際數】

預繳方式等於02時，為【上年度應納稅額的1/4】預繳方式等於03時，為【上年度應納稅額的1/12】預繳方式等於04時，為【經當地稅務機關認可的其他方法】其他情況時，預繳方式默認為【當期實際數】