小規模申報表怎麼填?

增值稅納稅申報表(小規模納稅人適用) 如何填寫

累計數自動生成

因為低於2萬營業額免稅，所以，，申報系統的本期應納稅額為零

18000換算成本含稅（18000/1.03=17475.73）填入，如果沒有去稅局開過票，就填這個數

當然諮詢稅局大廳（報稅窗口）確認一下最好！

2016年營改增小規模納稅人申報表怎麼填

1 小規模納稅申報資料

（1）《增值稅納稅申報表（適用於增值稅小規模納稅人）》

（2）《增值稅納稅申報表（適用於增值稅小規模納稅人）附列資料》

2小規模納稅人增值納稅申報表填寫指引

小規模納稅人申報表由主表、附表和減免稅申報明細表組成。全面推開營改增後，小規模納稅人不需要填寫《增值稅納稅申報表附列資料（四）》（稅額抵減情況表）。僅享受小微企業免徵增值稅政策或未達起徵點的小規模納稅人不需填寫減免稅申報明細表，即小規模納稅人申報表主表第12欄“其他免稅銷售額”“本期數”無數據時，不需填寫該表。有其他免稅銷售額需要填寫減免稅申報明細表。

3適用“起徵點”政策的判斷

小規模納稅人申報表填寫之前需要先進行是否達到“起徵點”政策的判斷， 如未達到“起徵點”，不能在主表中第1至8欄填寫相關內容。

1“起徵點”標準

按月申報的小規模納稅人，享受小微企業免徵增值稅優惠政策的銷售額為3萬元；按季納稅申報的小規模納稅人，享受小微企業免徵增值稅優惠政策的銷售額為9萬元。增值稅小規模納稅人，實際經營期不足一個季度的，以實際經營月份計算當期可享受小微企業免徵增值稅政策的銷售額度。

2“起徵點”口徑

增值稅小規模納稅人銷售貨物勞務的銷售額和銷售服務、無形資產的銷售額分別適用“起徵點”政策。有差額扣除項目的小規模納稅人，“起徵點”銷售額口徑為扣除前的不含稅銷售額。貨物勞務“起徵點”銷售額為“應徵增值稅不含稅銷售額（3%徵收率）”“銷售使用過的固定資產不含稅銷售額”、“貨物勞務免稅銷售額”、“貨物勞務出口免稅銷售額”之和。服務、無形資產“起徵點”的銷售額為“服務、無形資產扣除前應徵增值稅不含稅銷售額（3%徵收率）”、“服務、無形資產扣除前應徵增值稅不含稅銷售額（5%徵收率）”、“服務、無形資產免稅銷售額”、“服務、無形資產出口免稅銷售額”之和。

4

《增值稅納稅申報表

（適用於增值稅小規模納稅人）》填寫關鍵點

小規模納稅人申報怎麼填寫

一般計算方法：開票金額/1.03=不含稅金額，就是20000/1.03=19417.5，填寫在第一行，或者直接把這個數字填寫在小微企業免稅額裡，20000/1.03*0.03=582.24為稅額，填寫在應納稅額中

增值稅納稅申報表（適用小規模納稅人）如何填寫？

增值稅納稅申報表（適用小規模納稅人）通常情況下按月向主管國稅局申報一次申報期限為次月15日內。

增值稅納稅申報表（適用小規模納稅人）填報說明

一、本申報表適用於增值稅小規模納稅人（以下簡稱納稅人）填報。納稅人銷售使用過的固定資產、銷售免稅貨物或提供免稅勞務的，也使用本表。

二、具體項目填寫說明：?

（一）本表“稅款所屬期”是指納稅人申報的增值稅應納稅額的所屬時間，應填寫具體的起止年、月、日。

?

（二）本表“納稅人識別號”欄，填寫稅務機關為納稅人確定的識別號，即：稅務登記證號碼。?

（三）本表“納稅人名稱”欄，填寫納稅人單位名稱全稱，不得填寫簡稱。

（四）本表第1項“應徵增值稅貨物及勞務不含稅銷售額”欄數據，填寫應徵增值稅貨物及勞務的不含稅銷售額，不包含銷售使用過的固定資產應徵增值稅的不含稅銷售額、免稅貨物及勞務銷售額、出口免稅貨物銷售額、稽查查補銷售額。?

（五）本表第2項“稅務機關代開的增值稅專用發票不含稅銷售額”欄數據，填寫稅務機關代開的增值稅專用發票的銷售額合計。?

（六） 本表第3項“稅控器具開具的普通發票不含稅銷售額”欄數據，填寫稅控器具開具的應徵增值稅貨物及勞務的普通發票金額換算的不含稅銷售額。?

（七）本表第4項 “銷售使用過的應稅固定資產不含稅銷售額”欄數據不再填寫。?

（八） 本表第5項 “稅控器具開具的普通發票不含稅銷售額”欄數據不再填寫。?

（九） 本表第6項“免稅貨物及勞務銷售額”欄數據，填寫銷售免徵增弗稅貨物及勞務的銷售額，包括銷售使用過的、固定資產目錄中所列的、售價未超過原值的固定資產的銷售額。?

（十） 本表第7項 “稅控器具開具的普通發票銷售額”欄數據，填寫稅控器具開具的銷售免徵增值稅貨物及勞務的普通發票金額。?

（十一）本表第8項“出口免稅貨物銷售額”欄數據，填寫出口免稅貨物的銷售額。?

（十二）本表第9項 “稅控器具開具的普通發票銷售額”欄數據，填寫稅控器具開具的出口免稅貨物的普通發票金額。

（十三）本表第10項“本期應納稅額”欄數據，填寫本期按徵收率計算繳納的應納稅額。

（十四）本表第11項“本期應納稅額減徵額”欄數據，填寫數據是根據相關的增值稅優惠政策計算的應納稅額減徵額。?

（十五）本表第13項“本期預繳稅額”欄數據，填寫納稅人本期預繳的增值稅額，但不包括稽查補繳的應納增值稅額。

網上增值稅納稅申報表怎樣填寫？

1、為了表達得更通俗易懂，就以一個例子來說明：假如我手上剛好有兩張發票，一張是自開發票含稅金額240，另一張是代開發票含稅金額1600。稅點是3%。

2、首先，的第一個空格1786.41怎麼算的，項目是：應徵增殖稅不含稅銷售額，計算出240+1600=1840（含稅），1840/（1+3%）=1840/1.03=1786.41，本年累計就是1786.41+上個月的累計就OK了，接著下一行的1553.4，就是填代開不含稅銷售額 1600/（1+3%）=1553.40 ，本年累計同上，1553.4加上上月累計

3、本期應納稅額：1786.41*0.03=53.59 本年累計同上

4、本期應納減增額也是53.59 ，因為新規定，小規模企業不含稅收入不超過20000，免徵增值稅，顯而易見，我們的不含稅才1786.41，所以可以減免

5、原先本期預繳的這一行本應填代開稅額1553.4*0.03=46.6 之前是因為要先預繳才開代開，現在沒超過填 0 就可以了啦

6、本期應補（退）稅額自然也是 0

小規模納稅人增值稅季度申報表怎麼填

《增值稅納稅申報表（小規模納稅人適用）》及其附列資料填寫說明

本納稅申報表及其附列資料填寫說明（以下簡稱本表及填寫說明）適用於增值稅小規模納稅人（以下簡稱納稅人）。

一、名詞解釋

（一）本表及填寫說明所稱“應稅貨物”，是指增值稅的應稅貨物。

（二）本表及填寫說明所稱“應稅勞務”，是指增值稅的應稅加工、修理、修配勞務。

（三）本表及填寫說明所稱“應稅服務”，是指營業稅改徵增值稅的應稅服務。

（四）本表及填寫說明所稱“應稅服務扣除項目”，是指納稅人提供應稅服務，在確定應稅服務銷售額時，按照有關規定允許其從取得的全部價款和價外費用中扣除價款的項目。

二、《增值稅納稅申報表（小規模納稅人適用）》填寫說明

本表“應稅貨物及勞務”與“應稅服務”各項目應分別填寫。

（一）“稅款所屬期”是指納稅人申報的增值稅應納稅額的所屬時間，應填寫具體的起止年、月、日。

（二）“納稅人識別號”欄，填寫納稅人的稅務登記證號碼。

（三）“納稅人名稱”欄，填寫納稅人單位名稱全稱。

（四）第1欄“應徵增值稅不含稅銷售額”：填寫應稅貨物及勞務、應稅服務的不含稅銷售額，不包括銷售使用過的應稅固定資產和銷售舊貨的不含稅銷售額、免稅銷售額、出口免稅銷售額、查補銷售額。

應稅服務有扣除項目的納稅人，本欄填寫扣除後的不含稅銷售額，與當期《增值稅納稅申報表（小規模納稅人適用）附列資料》第8欄數據一致。

（五）第2欄“稅務機關代開的增值稅專用發票不含稅銷售額”：填寫稅務機關代開的增值稅專用發票銷售額合計。

（六）第3欄“稅控器具開具的普通發票不含稅銷售額”：填寫稅控器具開具的應稅貨物及勞務、應稅服務的普通發票註明的金額換算的不含稅銷售額。

（七）第4欄“銷售使用過的應稅固定資產不含稅銷售額”：填寫銷售自己使用過的應稅固定資產和銷售舊貨的不含稅銷售額，銷售額=含稅銷售額/（1+3%）。

（八）第5欄“稅控器具開具的普通發票不含稅銷售額”：填寫稅控器具開具的銷售自己使用過的應稅固定資產和銷售舊貨的普通發票金額換算的不含稅銷售額。

（九）第6欄“免稅銷售額”：填寫銷售免徵增值稅應稅貨物及勞務、免徵增值稅應稅服務的銷售額。

應稅服務有扣除項目的納稅人，填寫扣除之前的銷售額。

（十）第7欄“稅控器具開具的普通發票銷售額”：填寫稅控器具開具的銷售免徵增值稅應稅貨物及勞務、免徵增值稅應稅服務的普通發票銷售額。

（十一）第8欄“出口免稅銷售額”：填寫出口免徵增值稅應稅貨物及勞務、出口免徵增值稅應稅服務的銷售額。

應稅服務有扣除項目的納稅人，填寫扣除之前的銷售額。

（十二）第9欄“稅控器具開具的普通發票銷售額”：填寫稅控器具開具的出口免徵增值稅應稅貨物及勞務、出口免徵增值稅應稅服務的普通發票銷售額。

（十三）第10欄“本期應納稅額”：填寫本期按徵收率計算繳納的應納稅額。

（十四）第11欄“本期應納稅額減徵額”：填寫納稅人本期按照稅法規定減徵的增值稅應納稅額。包含可在增值稅應納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統專用設備費用以及技術維護費，可在增值稅應納稅額中抵免的購置稅控收款機的增值稅稅額。其抵減、抵免增值稅應納稅額情況，需填報《增值稅納稅申報表附列資料（四）》（稅額抵減情況表）予以反映。無抵減、抵免情況的納稅人，不填報此表。

當本期減徵額小於或等於第10欄“本期應納稅額”時，按本期減徵額實際填寫；當本期減徵額大於第10欄“本期應納稅額”時，按本期第10欄填寫，本期減徵額不足抵減部分結轉下期繼續抵減。

（十五）第1......

綜合納稅申報表怎麼填寫

地稅的綜合納稅申報表：

應繳增值稅2000元。

則：城建稅：計稅金額：2000，稅率7%，稅額：140

教育費附加：計稅金額：2000，稅率3%，稅額：60

個人所得稅，按照實際發放的工資金額填寫，扣除金額2000，其他不用動

小規模納稅人企業所得稅A類報表怎麼填寫

填當年營業收入、營業成本(管理費用本年數+財務費用本年數+ 經營費用本年數) 、利潤總額

如果是網上報稅只要填營業收入這一欄，填營業成本這一欄，填利潤總額這一欄就可以了，其他的都會自動生成。

如果是手工報稅，要填營業收入這一欄，填營業成本這一欄，填利潤總額這一欄，稅率填25%，如果是虧損的話後面的就不用填寫，應納稅所得額填利潤總額x稅率，減免所得稅額如果是小型梗利企業按應納稅所得額填利潤總額x5%填寫，實際已繳所得稅額填今年已繳所得稅額，應補的所得稅按應納稅所得額-減免所得稅額-實際已繳所得稅額填寫，如果是虧損的話填寫零。

零申報怎麼填寫增值稅納稅申報表 適用小規模納稅人

小規模納稅申報表，零申報直接在項目（一）~（四）全部填寫0就可以了。

如下圖：

最新增值稅納稅申報表怎麼填寫

1.銷售情況的填寫

(1)一般計稅方法的填寫

納稅人適用一般計稅方法的業務，當期取得的收入根據適用不同的稅率確定的銷售額和銷項稅額，分別填寫到對應的 “開具增值專用發票”、“開具其他發票”、“未開具發票”列中。

(2)簡易計稅方法的填寫

納稅人適用簡易計稅方法的業務，當期取得的收入根據適用不同徵收率確定的銷售額和應納稅額，分別填寫到對應的 “開具增值專用發票”、“開具其他發票”、“未開具發票”列中。

2.進項稅額的填寫

(1)申報抵扣的進項稅額的填寫

納稅人當期認證相符(或增值稅發票查詢平臺勾選確認抵扣)的增值稅專用發票(含機動車銷售統一發票)的進項稅額填寫在“認證相符的增值稅專用發票”欄次中。

當期取得的“海關進口增值稅專用繳款書”經稽核比對相符後，根據稽核比對結果通知書註明的相符稅額合計，填寫到附表二第5欄“海關進口增值稅專用繳款書”欄次中。

當期取得的農產品收購發票或銷售發票計算的進項稅額，填寫到附表二第6欄“農產品收購發票或者銷售發票”欄次中。實行農產品核定扣除的企業，計算出的當期農產品核定扣除進項稅額也填寫在此欄中。

當期取得的“代扣代繳稅收繳款憑證”，代扣代繳的稅額填寫到附表二第7欄“代扣代繳稅收繳款憑證”欄次中。

2016年5月1日至7月31日期間取得的道路、橋、閘通行費，以取得的通行費發票(不含財政票據)上註明的收費金額計算的可抵扣進項稅額，填入附表二第8欄“其他”

(2)進項稅額轉出額的填寫

納稅人已經抵扣但按政策規定應在本期轉出的進項稅額，填寫到附表二第13至23欄中。

3.進項稅額結構明細的填寫

《本期抵扣進項稅額結構明細表》中“按稅率或徵收率歸集(不包括購建不動產、通行費)的進項”，反映納稅人按稅法規定符合抵扣條件，在本期申報抵扣的不同稅率(或徵收率)的進項稅額，不包括用於購建不動產的允許一次性抵扣和分期抵扣的進項稅額，以及納稅人支付的道路、橋、閘通行費，取得的增值稅扣稅憑證上註明或計算的進項稅額。

納稅人執行農產品增值稅進項稅額核定扣除辦法的，按照農產品增值稅進項稅額扣除率所對應的稅率，將計算抵扣的進項稅額填入相應欄次。

納稅人取得通過增值稅發票管理新系統中差額徵稅開票功能開具的增值稅專用發票，按照實際購買的服務、不動產或無形資產對應的稅率或徵收率，將扣稅憑證上註明的稅額填入對應欄次。

第29欄反映納稅人用於購建不動產允許一次性抵扣的進項稅額。購建不動產允許一次性抵扣的進項稅額，是指納稅人用於購建不動產時，發生的允許抵扣且不適用分期抵扣政策的進項稅額。

4.主表的填寫

(1)銷售額的填寫

一般納稅人申報表主表中的銷售額都為不含稅銷售額。服務、不動產和無形資產有扣除項目的，為扣除之前的不含稅銷售額。銷售額根據不同項目，分別填寫到“按適用稅率計稅銷售額”、“按簡易辦法計稅銷售額”、“免、抵、退辦法出口銷售額”、“免稅銷售額”。主表的銷售額根據附表一中的銷售額進行填寫。

其中：服務、不動產和無形資產的銷售額不填寫到主表第3欄“應稅勞務銷售額”中，應填寫到主表第1欄“按適用稅率計稅銷售額”中。

“應稅勞務銷售額”欄填寫應稅加工、修理、修配勞務的不含稅銷售額。

(2)稅款計算的填寫

附表一中的“貨物勞務的銷項稅額”與“服務、不動產和無形資產的銷項稅額”合計填寫在主表第11欄“銷項稅額”欄次。附表二中第12欄“當期申報抵扣進項稅額合計”填寫在主表第12欄“進項稅額”中。根據主表中註明的公式計算的“應抵扣稅額合計......