現金減少的原因?

現金使用減少的原因

因為用手機關聯各種軟件來支付更方便快捷，現金交易也比較不衛生。

現金週轉率下降說明什麼

現金週轉率是指企業主營業務收入與現金平均餘額的比率。較高的現金週轉率意味著企業對現金的利用效率較好，但並不說閥這一比率越高越好。現金週轉率下降說明企業回款有所下降，或者是企業庫存了比較多的現金。

財務上現金比率下降的原因

現金流量比率是隻現金流量與其他項目數據相比所得的值。主要比率有：現金比率，經營活動淨現金比率，到期債務本息償付比率，現金充分性比率，每股經驗現金流量，淨利潤和經營活動淨現金流量比率，淨利潤現金保證比率，現金與流動資產比率，銷售收入現金回收比率。

存在利潤增加現金流減少的情況嗎？麻煩告訴我

一、可以肯定地說，存在利潤增加現金流減少的情況。因為：

（一）計算淨利潤與現金流量所依據的理論基礎不同，是淨利潤與現金流量產生差異的根本原因。會計的計量基礎有兩種，一是權責發生制，一是收付實現制，企業計算淨利潤時是以權責發生製為基礎的，而計算現金流量時卻是以收付實現製為基礎。因此，企業淨利潤與現金流量二者之間差異形成的根本原因是計量基礎的不一致。

（二）企業某一時期的淨利潤等於企業該時期的收入減去該時期的費用，而企業某一時期的現金淨流量等於現金流入量減去現金流出量。從淨利潤與現金流量的計算公式中看出，如果企業在某個時期的收人數等於現金流入數、費用數等於現金流出數，則淨利潤與現金流量同步。否則，只要收入不等於現金流入、費用不等於現金流出，淨利潤與現金流量二者產生差異就不可避免。

二者產生差異的具體原因主要有以下幾種：

1、企業通過放寬信用政策，延長信用期限等方法擴大商品銷售，增加商品銷售收人和利潤，但同時應收賬款、應收票據等債權也大量增加，這必然使企業資金被買方大量佔用，增加了應收賬款的機會成本。另一方面，由於增加了企業利潤，會產生企業所得稅、股東分紅等問題，這就需要企業墊交所得稅款和股東分紅款，因此就造成企業現金短缺，此時淨利潤與現金流量之間必然產生差異。

2、存貨在企業流動資產中所佔比重較大，而且也是企業流動資產中變現能力最差的項目。存貨增加，一方面意味著企業由於原材料購入增加而導致企業現金流出量的增加，另一方面意味著產成品等商品滯銷，從而使成品資金無法及時變現，這就進一步加大了淨利潤與現金流量之間的差異。

3、《企業會計制度》規定計提減值準備的資產有八項，而且不同的資產減值準備計入不同的損益類賬戶。因此，企業如果沒有按規定科學合理地計提各種資產減值準備，而是隨意計提，則會使企業利潤虛增或虛減，而事實上這些資產由於種種原因可收回金額已經少於其賬面價值，將來的現金流入量肯定少於其賬面價值，這又會造成淨利潤與現金流量不一致。

4、企業購買固定資產、無形資產時必須一次性支付大量現金，而根據配比原則，它們的價值卻只有一部分通過計提折舊或攤銷的方式計入當期損益，而且計入損益數的多少還取決於折舊方法或無形資產的攤銷方法，這樣在資本性支出發生的當期，就會使淨利潤大於現金淨流量，而在資本性支出發生的以後時期，由於每期都要攤銷費用，必然使淨利潤減少，但現金卻不必再支付，這就使淨利潤少於現金淨流量。因此資本性支出的支付、攤銷及固定資產的折舊方法等也會使企業淨利潤與現金流量之間存在差異。

5、企業不管通過什麼渠道籌集資金，在籌資活動發生時，都會使企業現金流入量快速增加，而還本付息往往要在今後較長一段時間內進行，所以企業因此時償還本息而發生的現金流出量比較少，從而使企業現金淨流量增加速度快於淨利潤的增加速度。另一方面，在籌資活動發生後的一段時間內，由於還本付息引起的現金流；出量較大，而新的籌資活動很少時，現金流出量就會大於現金流入量。而且由於利息費用數額較少，所以企業淨利潤減少速度較慢，這都會使企業淨利潤與現金流量不同步，從而使二者產生差異。

當然不喜歡。因為，企業淨利潤與現金流量出現不一致，尤其在企業淨利潤大於現金淨流入量這種差異出現時，會給企業經營帶來很大的風險。所以，遇到這種情要做好如下工作：

1、制定科學合理的應收賬款信用政策，加強對應收賬款的管理，保證應收賬款及時收回，使企業的現金流人量同步增長。

2、加強對存貨的分析與管理，加速存貨的流轉；存貨積壓，必然提高企業資金佔用水平，造成企業資金流轉不暢或資金短缺。

3、按《企業會計制度》的要求......

影響現金流量的主要因素有哪些

由於企業的經營活動、投資活動和籌資活動均會導致現金流量發生變動，因而，影響這三類活動的因素也就成為影響企業現金流量的因素。主要因素包括： （1）企業主營業務活動 企業為了生存，必須獲得現金，以便支付各種商品和服務的開銷。儘管企業可以通過外部籌資來獲取現金，但從長期看主要的現金來源仍然是企業的主營業務活動。在會計核算上，儘管權責發生制下的淨收益並不等於收付實現制下的淨現金流量，但淨收益卻是淨現金流量的基礎，企業一定時期的淨收益大小對經營活動淨現金流量仍然具有較大的影響。在正常情況下，企業實現淨收益越多，對應的經營活動淨現金流量也越少；而企業實現的淨收益越少，對應的經營活動淨現金流量也就越少。 影響企業淨利潤創造的因素，同時也影響著企業現金流量的狀況。企業利潤的形成具有層次性：第一層次，企業的利潤是因各種業務活動產生的，因而要分析它們對企業現金流量的影響。第二層次，企業各項業務活動又是由一系列因素構成的，如企業的主營業務收入就是由產品生產及銷售商品或提供勞務兩個最主要的環節構成，而這兩個環節一個形成企業的現金流出，一個形成企業的現金流入。第三層次，企業的主營業務是由更加具體的交易或業務循環構成的，交易或業務循環同時伴隨著現金循環的重疊出現，因而，這兩種循環之間匹配行就需要深入研究。第四層次，交易或業務循環是由多個環節的相互關聯的具體項目構成的，各項目的不同變化必然導致現金流量隨之發生變化。第五層次，在企業整個價值鏈上每一個環節的具體項目變化的最基本原因。從宏觀方面看，有企業經營環境、地域範圍，包括與上游供應商和下游分銷商之間構成的價值鏈關係、企業自身的經營規模及管理水平等；從微觀方面看，其產品的獲利能力、生產技術、成本水平等，均會影響主營業務的現金流入與流出，並直接影響著企業現金淨流量。可以說，經營活動現金盈餘創造是企業具有活力的主要標誌之一。 （2）營運資金管理水平 營運資金即企業的流動資金，就是指一個企業維持日常經營所需要的資金，一般是指流動資產與流動負債的差額，基本上等於企業存貨加上應收賬款減去應付賬款後的餘額。很明顯，存貨庫存時間的延長、產品生產週期的延長、應付賬款付款期的縮短、應收賬款收款期的延長等，均會導致高額的流動資金佔用，進而導致較長的現金回收週期，影響企業現金流量狀況。而通過高水平的營運資本管理，可以實現較短的現金回收週期，提高企業流量狀況。 這樣，通過分析企業存貨週轉期、應收賬款平均回收期、應付賬款平均付款期等各種因素，能夠找到影響企業不合理營運資本佔用的根源。換言之，分析營運資本管理水平對企業現金流量狀況的影響主要集中在以下三個方面：其一，存貨週轉期的相關分析。可以從原材料週轉期、產品的生產週期及產成品的週轉期三個角度展開，深入下去就會涉及企業供應部門、生產部門及銷售部門諸多職能部門的運作效率。其二，應收賬款週轉期的相關分析。可以從應收賬款結構變化的原因、企業信用政策變化的原因、債權人的財務實力及信用狀況等展開分析。其三，應付賬款週轉期的相關分析。這主要是對企業貸款支付過程進行的分析，因為在合理的範圍內儘量延長貸款支付時間應該是企業的一項基本政策。企業應該對付款程序的每一個環節予以仔細審查，儘可能縮短現金會收取。通過對這些因素的分析，可有效控制企業現金流量。

為什麼主營業務收入增加,現金流量淨額降低

不看經營活動流出的現金是否增加（表上也看不到），但看錶上資料，雖然銷售收入是增加了，可是同時，銷售收入佔經營現金的流入比例也在增加，換言之，經營現金流入中其他的流入必然有所減少，假如經營活動流出和流入正比例增加，總額來說，流入還是減少了啊。

經營現金淨流量減少會導致什麼問題

經營性現金流內部包含的內容其實非常多,一般不作縱向比較(和其他時期相比),一般作橫向比較(和同行業同時期的其他公司) 相比較.

經營性現金流包含：

淨利潤+預付款項的減少+預收款項的增加+應收款項的減少+應付款項的增加

與其它同行業公司相比，可以用淨利潤現金含量這個指標衡量（經營現金流/淨利潤）。如果這個指標過低，應該保持警惕，觀察是哪一項會計科目的大幅增加直接造成了經營現金流的大幅減少，尤其是“其他應收帳款”科目的增加，這往往是上市公司藏汙納垢之處。總之，應當仔細區分，到底是公司的正常款項來往導致的經激現金流的波動，還是公司經營出現困難出現的波動。

經營性現金流一般作為利潤真實性可靠度的指標，但不是決定性因素，他是參雜了很多信息之後的一個結果，實質上只是會略微增加公司的財務費用。

貨幣資金增加的原因

這要看你的帳表啊。很多可能性的，你說的這中情況的 話最可能的就是來自於營業外收入，你看你的資產負債表裡面資產類那個科目變少了或是負債及所有者權益那個科目增加了 ，在對應去查賬就清楚了 。

籌資活動產生的現金流量淨額減少說明什麼

說明企業在本會計期間集中發生償還債務，支付籌資費用，進行利潤分配，償還利息等業務。

年報中經營活動產生的現金流量淨額較之上年減少了很多，怎麼解釋呀？

如何分析現金流量淨額及補充資料?

2007-03-13

現金流量表反映公司的現金及現金等價物的增減變動情況，如果公司的現金及現金等價物在本期增加了，說明該公司本期的支付能力增強了，公司的財務狀況在本期得到了改善；如果公司在本期的現金及現金等價物減少了，說明該公司支付能力降低了，公司的財務狀況惡化了。所以要考核一個公司的支付能力在本期的變動情況，可以直接觀察現金流量表?quo禒;現金流量淨增加額"項目的金額。

在分析"現金流量淨增加額"項目時，雖然現金淨流量的增加代表著公司支付能力的增強，但它同時代表著公司資產中的一部分遊離成現金及現金等價物的形成，這又從另一個側面說明公司現有的經營活動不能充分地吸收公司現有的資產，使得一部分資產閒置起來，變成現金及現金等價物形式，公司由此會喪失很多盈利機會；因為處於現金狀態的資金其盈利能力最弱，資金的使用效果比較差。因此對上市公司的現金流量淨增加額的評價，不能僅僅侷限於其數額的增加或減少，而應既立足於各家公司的具體情況，又結合其資產負債表和利潤表。一家上市公司如果募集了大筆資金，但未能按時投入募股資金使用項目，由此帶來的現金淨增加額為鉅額正數，就不能稱其財務狀況正常；而投入募股項目或其它投資項目後，現金流出必然大幅增長，這種流出對公司來說未必不好，關鍵是看該公司今後由此獲取現金的情況如何。從投資者的角度來看，現金流量淨增加額為正值的公司有較高的投資價值，因為它反映了公司實際的盈利狀況和支付能力。

公司在編制現金流量表的同時還要在補充資料中要披露將淨利潤調節為經營活動現金流量的信息，以及不涉及現金流量的投資活動和籌資活動、現金及現金等價物的淨增加內容分析。補充資料內容對正表起著補充及驗證作用，它能充分反映公司的非現金交易業務。可以通過用補充資料中按間接法編制的經營活動現金流量結果來驗證正表中按直接法計算的結果，這兩部分金額必須始終保持相等。