計提所得稅怎麼做分錄?
計提企業所得稅的會計分錄？
企業所得稅一般都是季末計提，次月15日前申報繳納，年底結轉：
1、計提時：
借：所得稅
貸：應交稅金——應交所得稅
2、上繳時：
借：應交稅金——應交所得稅
貸：銀行存款
3、結轉時：
借：本年利潤
貸：所得稅
計提所得稅會計分錄
可以在做上繳的分錄時先做一筆計提的分錄。
計提時，借：所得稅費用
貸：應交稅費-應交企業所得稅
上繳時，借：應交稅費-應交企業所得稅
貸：銀行存款/現金
月憨結轉,借：本年利潤
貸：所得稅費用
多計提的所得稅怎麼做分錄
做相反分錄衝回多交的稅費即可：
借：應交稅金-所得稅
貸：所得稅費
借：所得稅費
貸：本年利潤
關於計提所得稅會計分錄
彙算清繳補繳所得稅，涉及以前年度利潤調整，分錄不是這麼簡單的。
先做計提
借 以前年度利潤調整
貸 應交稅費-應交所得稅
繳禒
借 應交稅費-應交所得稅
貸 銀行存款
結轉
借 利潤分配-未分配利潤
貸 以前年度利潤調整
同時要調整本年資產負債表期初數應交稅費和利潤分配科目金額。
交納企業所得稅分錄怎麼做？
提取：
借：所得稅
貸：應交稅金－企業所得稅
交納：
借：應交稅金－企業所得稅（已交稅金）
貸：銀行存款
計提所得稅會計分錄
企業所得稅一般是按季度進行預繳的互所以，一般情況下，在2月份是不計提企業所得稅的，只在每季度最後一月才計提。假如1-3累計是虧損，就不用計提、也不用繳納所得稅
計提去年的企業所得稅會計分錄怎麼做
計提：借：以前年度損益調整貸：應交稅費-應交企業所得稅結轉：借：利潤分配-未分配利潤貸：以前年度損益調整上交：借：應交稅費-應交企業所得稅貸：銀行存款
計提個稅怎麼做會計分錄
個人所得稅是單位代扣代繳，在發放工資時做此分錄：
借:應付職工薪酬——工資
貸：管理費用----養老失業（如單位發工資代扣代繳養老險就做這個和下個）
應付職工薪酬----醫療、生育、工傷
應交稅費——應交個人所得稅
銀行存款
在交過稅後做以下分錄：
借：應交稅費----應交個人所得稅
貸;銀行存款
這樣就把計提的沖掉了
季度所得稅如何做賬和計提
只要看本季度最後一個月的利潤表的本年累計數的利潤總額，是虧損不需要繳納所得稅，是盈利則需要交所得稅，計提是本季度最後一個月計提，分錄如下
借：企業所得稅 利潤總額*0.25
貸，應交稅費--企業所得稅 利潤總額*0.25
關於這筆收入，不知道到你的是銷售收入還是勞務服務收入
銷售收入分錄關於稅金如下：
借：存款/現金/應收/
貸:主營業務收入
應交稅費--應交增值稅
借:主營業務稅金及附加
貸:應交稅費--城建稅
應交稅費--教育費附加
勞務服務收入:
借:主營業務稅金及附加
貸:應交稅費--營業稅
應交稅費--城建稅
應交稅費--教育費附加
計算所得稅中,一般是沒有費用可以抵消的,有的話也是把費用做了管理費用等期間費用,所得是根據利潤總額計算的,利潤總額已經抵消了期間費用