企業為什麼制定內部財務管理制度 ?
企業為什麼制定內部財務管理制度
無規矩不成方圓 誰簽字可以報銷 報銷什麼流程 怎麼對賬 等等。不規定 難道亂來 財務資料不能差一分錢的
如何制定企業財務制度？
企業財務內部控制制度體系（以下簡稱“財務內控制度體系”）是企業內部為了有效地進行經營管理而制訂的一系列相互聯絡、相互制約、相互監督的制度、措施和方法的總稱。建立健全財務內控制度體系，對於提高企業會計資訊質量，保護資產的安全、完整，促進企業規範健康發展，具有十分重要的現實意義。
企業財務內控制度體系應遵循的原則
企業建立財務內控制度體系既要以《會計法》、《公司法》、《會計基礎工作規範》等法律法規作為依據，又要結合企業的具體情況，便於企業有效加強內部監管，防範經營風險，增加企業效益。具體地講，企業財務內控制度體系的建立要符合以下原則。
合法性原則。企業必須以國家的法律法規為準繩，在合法範圍內，制訂本企業切實可行的財務內控制度體系，這是企業建立財務內控制度體系的基礎。
整體性原則。企業財務內控制度體系必須充分涉及到對企業財務會計工作各個方面的控制，它既要符合企業的長期規劃，又要注重企業的短期目標，還要與企業的其他內控制度相互協調。因此，在建立財務內控制度體系時應把握全域性，注重企業的整體實施效果。
針對性原則。企業財務內控制度體系的建立要根據企業的實際情況，針對企業財務會計工作中的薄弱環節，針對企業容易出現錯誤的細節，制訂切實有效的財務內控制度，對各個環節和細節加以有效控制，以提高企業的財務會計水平。
一貫性原則。企業財務內控制度體系必須具有連續性和一致性，不能朝令夕改，否則就無法貫徹執行。
適應性原則。適應性可分為兩個方面，一方面是對外部的適應性，也就是企業的財務內控制度體系要適應國家的巨集觀經濟發展、產業的發展和對企業競爭對手機制的適應；另一方面是對企業內部的適應，也就是要適應企業本身的戰略規劃、發展規模和企業現狀。企業應把握這兩個方面，構建適時適用的財務內控制度體系，推動企業財務會計水平向更高的目標邁進。
適用性原則。企業財務內控制度體系應便於各部門和職工實際運用，也就是說企業財務內控制度的操作性要強，要切實可行，這是制訂財務內控體系的一個關鍵點。企業財務內控制度體系的適應性可概括為“內容規範、易於理解、便於操作”。
發展性原則。制訂企業財務內控制度體系要充分考慮巨集觀政策和企業的發展，密切洞察競爭者的動向，制定出具有發展性或未來著眼點的規章制度。企業財務內控制度體系是企業的一項重要制度，能促進企業財務會計水平的提高。為此，我們要從戰略的高度，不斷健全財務內控制度體系。
企業財務內控制度體系的框架
具體地講，企業財務內控制度體系框架可分為以下五個方面：
（一）原則性的財務、會計制度
會計核算制度：
（1）會計核算的體制；
（2）主要會計政策；
（3）會計科目名稱和編號；
（4）會計科目使用說明；
（5）會計報表種類及其格式；
（6）會計報表編制說明。
財務管理制度：
（1）企業內部財務管理體制；
（2）貨幣資金管理；
（3）往來結算管理；
（4）存貨管理；
（5）短期、長期投資管理；
（6）固定資產管理；
（7）在建工程管理；
（8）無形資產、遞延資產管理；
（9）其他資產管理；
（10）銷售收入管理；
（11）成本費用管理；
（12）盈利及分配管理；
（13）財務會計報告與財務評價管理。
（二）綜合性管理制度
1.賬務處理程式制度；
2.財務預算管理制度；
3.會計稽核制度；
4.內部牽制制度；
5.財產清查制度；
6.財務分析制度；
7.會計檔案管理辦法；
8.會計電算化管理辦法；
9.對子（分）公司等所屬單位的財務會計管理辦法。
（三）財務收支審批報告制度
1.財務收支審批管理辦法；
2.重大資本性支出審批與授權審批制度；
3.重......
如何制定公司財務制度
財務管理制度
一、 總則
1、 依據《中華人民共和國會計法》、《企業會計準則》制定本制度；
2、 為規範公司日常財務行為，發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，便於公司各部門及員工對公司財務部工作進行有效地監督，同時進一步完善公司財務管理制度，維護公司及員工相關的合法權益，制定本制度；
財務管理細則
一、總原則
1、 公司財務實行“計劃”為特徵的總經理負責制：屬已經總經理審批的計劃內的支付，由相關事業部總經理的書面授權，財務負責人監核即可辦理；屬計劃外的，必須有公司總經理的書面授權。
2、 嚴格執行《會計法》和相關的財務會計制度，接受財政、稅務、審計等部門的檢查、監督，保證會計資料合法、真實、及時、準確、完整。
二 、財務工作崗位職責
（一）財務經理職責
1、 對崗位設定、人員配備、核算組織程式等提出方案。同時負責選拔、培訓和考核財會人員。
2、 貫徹國家財稅政策、法規，並結合公司具體情況建立規範的財務模式，指導建立健全相關財務核算制度同時負責對公司內部財務管理制度的執行情況進行檢查和考核。
3、 進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，監督各部門降低消耗、節約費用、提高經濟效益。
4、 其他相關工作。
（二）財務主管職責
1、 負責管理公司的日常財務工作。
2、 負責對本部門內部的機構設定、人員配備、選調聘用、晉升辭退等提出方案和意見。
3、 負責對本部門財務人員的管理、教育、培訓和考核。
4、 負責公司會計核算和財務管理制度的制定，推行會計電算化管理方式等。
5、 嚴格執行國家財經法規和公司各項制度，加強財務管理。
6、 參與公司各項資本經營活動的預測、計劃、核算、分析決策和管理，做好對本部門工作的指導、監督、檢查。
7、 組織指導編制財務收支計劃、財務預決算，並監督貫徹執行；協助財務經理對成本費用進行控制、分析及考核。
10、 負責監管財務歷史資料、檔案、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔工作，並按規定手續報請銷燬。
11、 參與價格及工資、獎金、福利政策的制定。
12、 完成領導交辦的其他工作。
（三）會計職責
1、 按照國家會計制度的規定記賬、覆帳、報賬，做到手續齊備、數字準確、賬目清楚、處理及時；
2、 發票開具和稽核，各項業務款項發生、回收的監督，業務報表的整理、稽核、彙總，業務合同執行情況的監督、保管及統計報表的填報；
3、 會計業務的核算，財務制度的監督，會計檔案的儲存和管理工作；
4、 完成部門主管或相關領導交辦的其他工作。
（四）出納職責
1、建立健全現金出納各種賬冊，嚴格稽核現金收付憑證。
2、嚴格執行現金管理制度，不得坐支現金，不得白條抵庫。
3、對每天發生的銀行和現金收支業務作到日清月結，及時核對，保證帳實相符。
三、現金管理制度
1、 所有現金收支由公司出納負責。
2、 建立和健全《現金日記帳》簿，出納應根據審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現金流水收支帳目，並每天結出餘額核對庫存。作到日清月結，帳實相符。
3、 庫存現金超過3000元時必須存入銀行。
4、 出納收取現金時，須立即開具一式四聯的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名後，交繳款人、業務部門、出納、會計各留存一聯。
5、 任何現金支出必須按相關程式報批（詳見支出審批制度）。因出差或其他原因必須預支現金的，須填寫借款單，經總經理簽字批准，方可支出現金。借款人要在出差回來或借款後三天內向出納還款或報銷（詳見差旅費報銷規定）。
6、 收支單據辦理完......
根據會計制度制定的單位可以將會計制度分為什麼
根據會計制度制定的單位可以將會計制度分為：
統一會計制度、企業內部會計制度
小公司財務管理制度怎麼制定
一、庫存現金管理
1、公司財務部庫存現金控制在核定限額內，不得超限額存放現金。
2、嚴格執行現金盤點制度，做到日清日結，保證現金的安全。現金遇有短款，應及時查明原因，報告單位領導，並要追究責任者的責任。
3、不準用“白條”入帳。小企業財務管理制度。
4、不準私人挪用、佔用和借用公款現金。
5、到公司以外金融機構提取或送存現金(限額1萬元以上)時，需由兩名人員乘坐公司汽車前往。
6、現金出納員必須嚴格和妥善保管金庫密碼和鑰匙。
7、現金出納員要妥善保管金庫記憶體放的現金和有價證券；私人財物不得存放入內。
8、現金出納員必須隨時接受開戶銀行和本單位領導的檢查監督。
9、出納員必須嚴格遵守執行上述各條規定。
二、銀行存款管理
1、公司必須遵守中國人民銀行的規定，辦理銀行基本帳戶和輔助帳戶的開戶和公司各種銀行結算業務。小企業財務管理制度。
2、公司必須認真貫徹執行 <中國人民銀行法> 、 <中華人民共和國票據法> 等相關的結算管理制度。
3、作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記，妥善儲存。
4、銀行結算方式根據公司實際情況採取如下幾種方式:支票(現金支票、轉帳支票)、銀行匯票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、委託收款(僅限於水費、電費、電話費結算)，除上述結算方式外，其他不予使用。
5、從銀行取回的各種結算憑證，要及時入帳。
6、公司應按每個銀行開戶帳號建立一本銀行存款明細帳，出納員應及時將公司銀行存款明細帳與銀行對帳單逐筆進行核對。於每季度末做出銀行核對餘額調節明細表。
7、銀行出納員對銀行調節明細表所記載的帳項必須及時查明原因，對出現的差錯通知責任人進行更正，tongxiehui.net/by/55586.html對未達帳項要及時予以清理。造成的帳帳不一致，應儘快解決。
8、空白銀行支票與預留印鑑必須實行分管。由出納員逐筆登記，記錄所簽發支票的用途、使用單位、金額、支票號碼等。
三、往來帳款的管理
1、應收帳款的管理:公司各銷售部門根據形成收入的確定標準及時開據發貨票後，由財務部作好帳務處理，編制會計記賬憑證，登記有關收入和與客戶應收賬款往來的會計賬簿，同時要定期與銷售部門進行核對，保證雙方賬賬核對一致。
2、其他應收款的管理:公司各部門形成的出差借款、採購借款、各部門備用金應於業務發生後及時報銷，每年12月中旬進行清理。各部門備用金於每年12月份中旬清理，進行還舊借新。
3、應付帳款的管理:公司各部門因採購形成的應付票據應及時進行帳務處理，登記相應的帳簿，定期與相關部門對帳，保證雙方賬賬核對一致。
四、內部牽制:
1、公司實行銀行支票與銀行預留印鑑分管制度
2、非出納人員不能辦理現金、銀行收付業務。
3、庫存現金和有價證券每季抽查一次。
4、現金出納員不得擔當制證工作，只能由財務部指定的制單人制單。
五、本制度自下發之日起執行。
[篇二:財務管理制度]
一、總則
1、依據 <中華人民共和國會計法> 、 <企業會計準則> 制定本制度；
2、為規範公司日常財務行為，發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，便於公司各部門及員工對公司財務部工作進行有......
新成立的企業財務制度如何制定
財務部是公司一切財政事務及資金活動的管理與執行機構，負責公司日常財務管理、籌資管理和財務分析工作，其工作範圍和職責主要有：
1、負責公司財務管理工作。編制公司各項財務收支計劃；稽核各項資金使用和費用開支；收回售樓款，清理催收應收款項；辦理日常現金收付、費用報銷、稅費交納、銀行票據結算，保管庫存現金及銀行空白票據，按日編報資金日報表；做好公司籌融資工作；處理、協調與工商、稅務、金融等部門間的關係，依法納稅。
2、負責公司會計核算工作。遵守國家頒佈的會計準則、財經法規，按照會計制度，進行會計核算；編制年度、季度、月份會計報表；按照會計制度規定設定會計核算科目、設定明細帳、分類帳、輔助帳，及時記帳、結帳、對帳，做到日清月結，帳帳相符、帳實相符、帳表相符、帳證相符；管理好會計檔案。
3、負責公司成本核算和成本管理。設定成本歸集程式和成本核算帳表，做好成本核算，控制成本支出，收集登記彙總各項成本資料資料，及時、正確地為成本預測、控制、分析提供資料；按合同、預算、稽核支付工程、裝置、材料款項，配合工程部等部門做好工程、材料裝置款的結算及竣工工程決算；完善各項成本輔助帳的設定，健全各項統計資料。
4、建立經濟核算制度，利用會計核算資料、統計資料及其他有關的資料，定期進行經濟活動分析，判斷和評價企業的生產經營成果和財務狀況，為公司領導決策提供依據。
5、配合公司內部審計。根據上述工作範圍和職責，為加強財務管理，特制定本制度。
第一章 資金審批制度
1、總則⑴ 所有款項的支付，須經公司主管領導批准。如果主管領導不在公司，應以電話或傳真的方式與其聯絡，確認是否批准款項的支付，事後請其在支出單上補籤意見；
⑵ 財務專用章、公司法人章及支票必須分開保管，公司法人章由辦公室主任負責保管，財務專用章和支票由出納負責保管。辦公室主任或出納不在單位期間，印章應由法定代表人指定的專人保管。印章代管須辦理交接手續，代管人員必須對印章的使用情況進行登記；
⑶ 財務部原則上不得將已加蓋財務專用章及公司法人章的支票預留在公司，如因工作需要，需先填好限額，並經公司主管領導批准；
⑷ 開具的支票須寫明經批准同意的收款人全稱，收取的發票須與收款相符。如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者，必須有收款人的書面通知並經公司主管領導批准；
⑸ 往來款項的衝轉（指非正常經營業務），須公司主管領導批准；
⑹ 非正常經營業務調出資金須經過公司主管領導批准；
⑺ 用以支付各種款項的原始憑證必須儲存原件，影印件不得作為原始憑證。如遇特殊情況須經公司主管領導批准。
2、施工工程用款審批制度施工工程用款由公司主管領導批准支付。其程式，按以下“施工工程用款支付審批工作流程”執行。施工工程用款支付批工作流程3、行政費用支出管理制度
⑴ 公司管理人員的費用報銷，須經公司主管領導批准後財務方可報支；
⑵ 涉及應酬等非正常費用，須公司主管領導批准。
3、公司差旅費開支制度
⑴ 公司員工到本市範圍以外地區執行公務可享受差旅費補貼；
⑵ 公司職員出差根據需要，由部門經理決定選用交通工具；
⑶ 公司職員出差頂間，住宿費用及補貼按以下規定執行： ① 房租標準： A、部門經理以上職員，房租標準為120元/日； B、一般職員，房租標準為100元/日。② 伙食補貼、市內交通補貼標準伙食補貼每人20元/日；市內交通費每人6元/日。
⑷、實際報銷金額超出公司的補貼標準，需由部門經理或帶隊經理說明原因，報經公司主管領導審批後支付。 ......
為老闆制定財務規章制度並提建議，但老闆並不採納怎麼辦？
而掌管錢的又是公司老總，這樣合理嗎？
可以，只要會計出納不是一個人，且不是國有企業就可以。
看你描述的情況，這個公司經營管理比較混亂，老闆沒有管理意識，對財務工作不太重視，這樣的公司容易出現財務風險，可以考慮離開。
一般，向老闆提出建議，不能超過3次，第一次可以認為是老闆沒聽明白，第二次可以認為老闆不太重視，但如果有第三次，肯定是老闆根本就不想聽！
財務制度如何制定,老闆讓我定一份財務制度.這個怎麼寫
為科學、有效地管理機房，促進網路系統安全的應用、高效執行， 特制定本規章制度，請遵照執行。
一、機房管理
1、路由器、交換機和伺服器以及通訊裝置是網路的關鍵裝置，須放置計算機機房內，不得自行配置或更換，更不能挪作它用。
2、計算機房要保持清潔、衛生，並由專人7*24負責管理和維護(包括溫度、溼度、電力系統、網路裝置等)，無關人員未經管理人員批准嚴禁進入機房。
3、嚴禁易燃易爆和強磁物品及其它與機房工作無關的物品進入機房。
4、建立機房登記制度，對本地區域網絡、廣域網的執行，建立檔案。未發生故障或故障隱患時當班人員不可對中繼、光纖、網線及各種裝置進行任何除錯，對所發生的故障、處理過程和結果等做好詳細登記。
5、網管人員應做好網路安全工作，伺服器的各種帳號嚴格保密。監控網路上的資料流，從中檢測出攻擊的行為並給予響應和處理。
6、做好作業系統的補丁修正工作。
7、網管人員統一管理計算機及其相關裝置，完整儲存計算機及其相關裝置的驅動程式、保修卡及重要隨機檔案。
8、計算機及其相關裝置的報廢需經過管理部門或專職人員鑑定，確認不符合使用要求後方可申請報廢。
9、制定資料管理制度。對資料實施嚴格的安全與保密管理，防止系統資料的非法生成、變更、洩露、丟失及破壞。當班人員應在資料庫的系統認證、系統授權、系統完整性、補丁和修正程式方面實時修改。
二、計算機病毒防範制度
1、網路管理人員應有較強的病毒防範意識，定期進行病毒檢測(特別是郵件伺服器)，發現病毒立即處理並通知管理部門或專職人員。
2、採用國家許可的正版防病毒軟體並及時更新軟體版本。
3、未經上級管理人員許可，當班人員不得在伺服器上安裝新軟體，若確為需要安裝，安裝前應進行病毒例行檢測。
4、經遠端通訊傳送的程式或資料，必須經過檢測確認無病毒後方可使用。
三、資料保密及資料備份制度
1、根據資料的保密規定和用途，確定使用人員的存取許可權、存取方式和審批手續。
2、禁止洩露、外借和轉移專業資料資訊。
3、制定業務資料的更改審批制度，未經批准不得隨意更改業務資料。
4、每週五當班人員製作資料的備份並異地存放，確保系統一旦發生故障時能夠快速恢復，備份資料不得更改。
5、業務資料必須定期、完整、真實、準確地轉儲到不可更改的介質上，並要求集中和異地儲存，儲存期限至少2年。
6、備份的資料必須指定專人負責保管，由管理人員按規定的方法同資料保管員進行資料的交接。交接後的備份資料應在指定的資料保管室或指定的場所保管。
8、備份資料資料保管地點應有防火、防熱、防潮、防塵、防磁、防盜設施。
網路安全管理員的職責
一、 網路安全管理員主要負責全公司網路（包含區域網、廣域網）的系統安全性。
二、 負責日常作業系統、網管系統、郵件系統的安全補丁、漏洞檢測及修補、病毒防治等工作。
三、 網路安全管理員應經常保持對最新技術的掌握，實時瞭解INTERNET的動向，做到預防為主。
四、 良好周密的日誌記錄以及細緻的分析經常是預測攻擊，定位攻擊，以及遭受攻擊後追查攻擊者的有力武器。察覺到網路處於被攻擊狀態後，網路安全管理員應確定其身份，並對其發出警告，提前制止可能的網路犯罪，若對方不聽勸告，在保護系統安全的情況下......
怎樣制定一家公司的財務管理制度或是模式呢？？
公司財務管理制度
第一節 總則
第一條 為加強財務管理，根據國家有關法律、法規及財務制度，結合公司具體情況，制定本制度。
第二條 財務管理工作必須在加強巨集觀控制和微觀搞活的基礎上，嚴格執行財經紀律，以提高經濟效益，壯大企業經濟實力為宗旨。
第三條 財務管理工作要貫徹“勤儉辦企業”的方針，勤儉節約，精打細算，在企業經營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。
第四條 公司的一切財務工作，都必須執行本制度。
第二節 財務機構與會計人員
第五條 公司設定獨立的財務機構，配備專職財務人員。
第六條 公司的財務機構。
公司設財務部。財務部設財務主管、會計、出納各一名。
第七條 財務主管協助總經理管理好整個公司的財務會計工作，對全公司的財務會計工作負責。財務主管主要職責如下：
1.執行公司章程和股東會的決議，主持編制並簽署公司的財務計劃、信貸計劃和會計報表等，落實完成計劃的措施，對執行中存在的問題提出改進措施，指導各項財務活動，考核生產經營成果，對總經理負責並報告工作；
2.審查公司基建、投資、貿易等發展專案及重要經濟合同，對可行性報告提出評估意見；
3.負責全公司的資金融通調拔決策工作，經總經理簽署後執行。
4..編制公司員工工資、獎金、福利方案和股東分紅派息方案；
5.對財務人員的離職、任免、晉升、獎懲等提出建議、評定，總經理批准後執行；
6主持財務部的工作，領導財務人員實行崗位責任制，切實地完成各項會計業務工作；
7.執行公司有關財務工作的決定，控制和降低公司的經營成本，稽核監督資金的動用及經營效益，按月、季、年度向總經理提交財務分析報告；
8.籌劃經營資金，負責公司資金使用計劃的審批、報批和銀行借、還款工作；
9.定期或不定期地進行財務檢查，監督財經紀律和規章制度的執行情況；
第八條 會計人員的主要職責是：
1.負責完成各項會計業務的工作；
2.搞好會計核算，及時、準確、完整地核算生產經營成果，考核計劃執行情況，定期提供資料、資料和財務分析報告；
3.負責編制會計報表，主持清查財產；
4.執行財經法令、制度、決定，堅持原則，增收節支，提高經濟效益；
5.監督、檢查資金使用、費用開支及財產管理，嚴格稽核原始憑證及帳表、單證，杜絕貪汙、浪費及不合理開支。
6.會計人員都要認真執行崗位責任制，各司其，互相配合，如實反映和嚴格監督各項經濟活動。
7.記帳、算帳、報帳必須做到手續完備，內容真實，數字準確，帳目清楚，日清月潔，按期報帳。
第九條 財務部門必須建立稽查制度。
出納員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權債務帳目的登記工作。
第十條 各級領導必須切實保障財會人員依法行使職權和履行職責。
第十一條 財會人員在辦理會計事務中，必須堅持原則，照章辦事。對於違反財經紀律和財務制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執行，並及時向上級財務部門報告。
第十二條 公司支援財務人員堅持原則，按財務制度辦事。嚴禁任何人對敢於堅持原則的財會人員進行打擊報復。公司對敢於堅持原則的財會人員予以表揚或獎勵。
第十三條 財會人員力求穩定，不隨便調動。
財會人員調動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續，沒有辦清交接手續的，不得離職，亦不得中斷會計工作。
移交交接包括移交人經管的會計憑證、報表、帳目、款項、公章、實物及未了事項等。
移......
公司該如何建立財務制度？
公司財務管理制度 第一條 為加強財務管理，規範財務工作，促進公司經營業務的發展，提高公司經濟效益，根據國家有關財務管理法規制度和公司章程有關規定，結合公司實際情況，特制定本制度。
第二條 公司會計核算遵循權責發生制原則。
第三條 財務管理的基本任務和方法：
（一）籌集資金和有效使用資金，監督資金正常執行，維護資金安全，努力提高公司經濟效益。
（二）做好財務管理基礎工作，建立健全財務管理制度，認真做好財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。
（三）加強財務核算的管理，以提高會計資訊的及時性和準確性。
（四）監督公司財產的購建、保管和使用，配合綜合管理部定期進行財產清查。
（五）按期編制各類會計報表和財務說明書，做好分析、考核工作。
第四條 財務管理是公司經營管理的一個重要方面，公司財務管理中心對財務管理工作負有組織、實施、檢查的責任，財會人員要認真執行《會計法》，堅決按財務制度辦事，並嚴守公司祕密。
第二章 財務管理的基礎工作
第五條 加強原始憑證管理，做到制度化、規範化。原始憑證是公司發生的每項經營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據。
第六條 公司應根據稽核無誤的原始憑證編制記帳憑證。記帳憑證的內容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號、經濟業務摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數、填制憑證人員，複核人員、會計主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應當由出納人員簽名或蓋章。
第七條 健全會計核算，按照國家統一會計制度的規定和會計業務的需要設定會計帳簿。會計核算應以實際發生的經濟業務為依據，按照規定的會計處理方法進行，保證會計指標的口徑一致，相互可比和會計處理方法前後相一致。
第八條 做好會計稽核工作，經辦財會人員應認真稽核每項業務的合法性、真實性、手續完整性和資料的準確性。編制會計憑證、報表時應經專人複核，重大事項應由財務負責人複核。
第九條 會計人員根據不同的帳務內容採用定期對會計帳簿記錄的有關數位與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來單位或個人等進行相互核對，保證帳證相符、帳實相符、帳表相符。
第十條 建立會計檔案，包括對會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料都應建立檔案，妥善保管。按《會計檔案管理辦法》的規定進行保管和銷燬。
第十一條 會計人員因工作變動或離職，必須將本人所經管的會計工作全部移交給接替人員。會計人員辦理交接手續，必須有監交人負責監交，交接人員及監交人員應分別在交接清單上簽字後，移交人員方可調離或離職。
第十二條 資本金是公司經營的核心資本，必須加強資本金管理。公司籌集的資本金必須聘請中國註冊會計師驗資，根據驗資報告向投資者開具出資證明，並據此入帳。
第十三條 經公司董事會提議，股東會批准，可以按章程規定增加資本。財務部門應及時調整實收資本。
第十四條 公司股東之間可相互轉讓其全部或部分出資，股東應按公司章程規定，向股東以外的人轉讓出資和購買其他股東轉讓的出資。財務部門應據實調整。
第十五條 公司以負債形式籌集資金，須努力降低籌資成本，同時應按月計提利息支出，並計入成本。
第十六條 加強應付帳款和其他應付款的管理，及時核對餘額，保證負債的真實性和準確性。凡一年以上應付而未付的款項應查詢原因，對確實無法付出的應付款項報公司總經理批准後處理。
第十七條 公司對外擔保業務，按公司規定的審批程式報批後，由財務管理中心登記後才能正式對外簽發，財務管理中心據此納入公司或有負債管理，在擔保期滿後及時督促有關業務部門撤銷擔保。
第......