增值稅專用發票在抵扣的過程中，如果需要遇到開具紅字發票時，哪些需要購方申請開具，需要什麼樣的流程，下面我們大家一起了解一下。
工具/原料
增值稅專用發票 資訊表 稅控系統
方法/步驟
一、以下情況需由購方申請開具通知單：
1、專用發票已抵扣：
購方獲得的專用發票認證相符且已進行了抵扣，之後因發生銷貨退回或銷售折讓需要做進項稅額轉出。
2、專用發票未抵扣，且未抵扣的原因為以下四種：
（1）抵扣聯、發票聯均無法認證。
（2）認證結果為納稅人識別號認證不符。
（3）認證結果為發票程式碼、號碼認證不符。
（4）購方所購貨物不屬於增值稅扣稅專案範圍，取得的專用發票未經認證。
二、購方申請開具的流程：
1、購方開具並提交《申請單》
2、購方稅務機關稽核後開具《通知單》
3、購方提交紙質《通知單》給銷方
4、銷方開具紅字專用發票。
第三、購方開具提交《申請單》的注意事項：
1. 購買方取得專用發票已用於申報抵扣的，購買方可在增值稅發票管理新系統中填開並上傳《開具紅字增值稅專用發票資訊表》，在填開《資訊表》時不填寫相對應的藍字專用發票資訊。
2. 購買方取得專用發票未用於申報抵扣、但發票聯或抵扣聯無法退回的，購買方填開《資訊表》時應填寫相對應的藍字專用發票資訊。
第四、《申請單》在系統中開具的方式：
紅字發票申請單在“發票管理→紅字發票申請單→申請單填開”中開具，點選選單後顯示如下圖的選擇介面：
第五、開具《申請單》情況說明：
1、只有購方開具申請單時，可以直接在商品行中輸入商品資訊，銷方開具申請單時只能從商品編碼庫中選取；
2、申請單中最多可以有8行商品資訊；
3、申請單中商品數量和金額必須為負數。
第六、《申請單》匯出：
【第一步】點選“紅字發票申請單/申請單匯出”選單項，彈出紅字發票申請單匯出月份選擇介面，選擇匯出月份後點擊“確認”按鈕。
【第二步】系統顯示該月已開具的所有紅字發票申請單的列表，選中需要匯出的申請單，點選“匯出”按鈕，系統提示是否確認匯出。
【第三步】點選“確認”按鈕，選擇儲存路徑，之後點選“確定”按鈕匯出電子申請單。
匯出情況說明：
1、匯出申請單時，可以一次匯出一個申請單，也可以利用“Ctrl”鍵和“Shift”鍵一次匯出多個申請單。
2、每個申請單對應匯出一個xml檔案，檔案命名規則是：‘稅號’＋‘_’＋‘開票機號’＋‘_’＋‘年月’＋‘序號’。
第七、紅字發票開具的方式：
1、直接在系統中開具；
2、只有銷方申請開具紅字發票時，才能通過匯入紅字發票通知單電子檔案的方法開具紅字發票。
注意事項
1、一次只能匯入一個電子通知單檔案。如果要開具多張紅字專用發票，只能逐個匯入電子通知單檔案後進行開具。 2、已匯入並開具過紅字發票的電子通知單不能重複匯入。
一張通知單隻能對應開具一張紅字發票，即不能使用同一張通知單重複開具紅字發票。