提高企業運營控制能力的方向是保證內部控制得到有效執行，同時在發生內控失效前得到預警。遠光“集團稽核管理解決方案”通過開展強有力的稽核管理，將稽核延伸到企業經營的每一個環節，實現對企業經營的過程控制，為企業的持續健康有效發展提供有力保障。
工具/原料
遠光軟件
管理難點
隨著經濟全球化進程的加快，企業價值鏈深度、廣度擴充後，經營的複雜性和企業面臨的各種風險也在不斷增大。為了應對各種經營風險，近年來，建立內部控制管理體系、加強風險和危機管理機制、鞏固企業可持續發展基石，已經成為企業普遍關注的焦點，同時也使集團企業稽核管理的發展面對了機會與嚴峻的挑戰。
我國集團企業開始了對企業稽核管理的探討與研究，集團企業稽核也從傳統簡單的財務數據稽核漸漸轉向了以“業務延伸為線，以有效執行為點”的發展趨勢。當前，集團性企業稽核管理主要存在以下難點:
1、集團稽核體系設計既要考慮管理的統一性,又要考慮適應不同行業不同單位的管理特點，必須具有靈活性,支持個性化應用和擴展。
2、稽核取數來源多、業務邏輯複雜，稽核管理系統需具備與業務、財務系統等異構系統的集成能力，財務稽核如何實現與業務系統緊密銜接，向業務前端深度延伸是難點。
3、需降低稽核成本，依託信息化平臺實現遠程在線稽核，並將稽核滲透到關鍵業務鏈中，稽核業務數據的潛在風險和業務流程的合規性，實現動態稽核。
4、集團全面稽核對全數據量進行處理，所產生的龐大數據處理量對檢索處理技術的速度和性能要求較高，多業務領域的應用系統，集成開發數據源整合工作難度高。
5、集團型企業的業務領域多種多樣，隨著管理重點變化，稽核內容也不斷變化，稽核規則涉及價值鏈管理所有領域，查證資料浩如煙海，稽核規則應對變化難度大。
解決方案
集團企業全面稽核管理具有系統性、複雜性、長期性、艱鉅性等特點，遠光的集團稽核管理解決方案充分考慮到集團管理的複雜程度，能靈活適應集團的稽核管理策略，在建立健全集團稽核管理體系的基礎上，構建了以在線稽核管理為核心，以現場稽核管理為補充，以風險監督與合規控制、問題整改管理為支撐，將先進科學的管理工具貫穿於內部管理的各個環節，覆蓋集團總部及成員企業的全面稽核管理業務框架，並在通用的稽核管理業務框架之上，提供各類專業細分的解決方案。
業務架構
稽核體系管理
稽核體系採用多層級構建模式，藉助固化和配置的方法將標準稽核分類和標準稽核方法內置在信息系統中，依據企業稽核監督規範、業務管理制度、稽核經驗梳理形成稽核要點配置在系統中，稽核事項中配置固化了稽核步驟、方法、公式、屬性，支持稽核規則自動執行。
日常稽核管理
日常稽核主要用於本單位對日常會計核算等工作開展日常性稽核，通過任務方式來開展、追蹤、管理稽核業務，及時稽核資金等的安全性和經濟業務事項的真實性、合規性、準確性，及早發現經營管理中的薄弱環節和關鍵風險點，以便採取有效措施積極整改。
專項在線稽核管理
上級單位針對下級單位開展稽核工作，依託信息化工具，通過對專項立項、專項方案、專項在線稽核、疑點詢證、專項記錄、專項稽核報告、專項整改等業務環節的過程管理，規範專項管理流程。
定期稽核管理
針對某些需要進行週期性檢查的業務，提供稽核任務管理，通過設置週期參數、稽核期間、稽核規則方法、被稽核單位等，以自動執行的方式來完成稽核，發現疑點、問題並進行相應處理，自動保存稽核結果，稽核執行完成後，任務執行人進行稽核記錄處理。
在線監控管理
對企業運營中的各專項業務進行在線監控，改變事後審查方式，以風險管理為導向設定業務監控規則，通過業務印證等多種監測方法，檢查各專項業務是否有效執行，對其中的重大事項、重要風險進行預警分析，迅速採取防範與應對措施。
現場檢查管理
現場檢查管理實現現場檢查任務開展、跟蹤、分析全方位系統化管理，解決在線稽核項目的相關紙質文檔、相關原始內容無法在線上查詢的問題。建立統一系統檢查模式，為後期問題跟蹤、整改奠定數據基礎。
問題整改管理
稽核單位將稽核所得的問題匯製成整改方案並設定整改期限下發至相關整改單位落實整改工作，整改單位定期或不定期向稽核單位反饋整改情況，完成整改工作後經稽核單位確認即可結束該項問題的整改工作。
決策支持
決策支持滿足用戶及管理層對稽核結果數據不同維度的分析需求，不管是橫向查看日常稽核、專項在線稽核、定期稽核等方式進行稽核工作的各種稽核情況、結果數據，還是縱向查看各種稽核事項所得出的結果展示，均已涵括在內。
方案亮點
1、 規範的管理體系
規範稽核規則體系、管理流程、管理文檔、規範管理稽核監督全過程。
2、 多樣化的稽核模式
支持在線、現場、人工、系統等多樣稽核作業模式，覆蓋業務全過程。
3、 強大的平臺化管理
構建集團統一規範的稽核監督平臺，支持集團統一管理三級個性應用。
4、 靈活的管理工具
提供業務實體及稽核規則配置工具、指標管理工具、稽核查證工具等。
5、 專業的技術支撐
快速數據集成技術、內存數據庫技術、大數據處理技術、智能查證技術等。
應用價值
1、 標準體系、統一規範
從集團化管理的角度出發，建立適用於全網的稽核規則體系。確保集團規則體系規範化、稽核過程管理規範化，實現集團稽核管理口徑統一。
2、動態管理、全面稽核
實現網絡遠程在線稽核，稽核覆蓋面可以在最大範圍延伸，提供多種工作方式，將稽核規則嵌入各運營環節中，運用多種稽核工具實現事前、事中監控。
3、提前預警、消除風險
實時業務監控，對重大事項、重要指標、重要風險點的及時預警，防止問題蔓延，定期督促責任部門進行疑點的確認和問題的整改，持續改善。
4、融入業務、高度協同
推進稽核工作從財務口徑向業務口徑延伸，通過加強財務業務間的數據共享和業務融合，提高在線稽核的廣度和深度。
5、結果分析、輔助決策
實現按業務主題定義統計分析功能，滿足各級單位對本單位、下級單位稽核成果的統計分析，分析潛在風險的形成要素，在線生成稽核報告，輔助各級管理層的管理決策。