一、塗附磨具行業定義與分類
（一）塗附磨具行業定義
塗附磨具是指用粘結劑把磨料粘附在可撓曲的基體（布或紙等）上製成的磨具，其與砂輪、砂瓦、油石、磨頭、研磨膏一起，構成了磨具的六大品種。塗附磨具有張頁狀（矩形）、圓片狀、環帶狀和其他特殊形狀，主要品種有砂布（紙）和砂帶，常以機械或手工作業方式使用，廣泛用於金屬材料、木材、陶瓷、塑料、皮革、橡膠以及油漆膩子等非金屬材料的磨削、拋光和打磨。根據國家統計局制定的《國民經濟行業分類與代碼》，中國把塗附磨具歸入非金屬礦物製品業（國統局代碼31）中的石墨及其他非金屬礦物製品製造（C319）中的（國統局代碼3199）。
（二）塗附磨具行業主要產品分類
塗附磨具是由基材、磨料和粘結劑三部分組成的。根據基材、磨料和粘結劑的不同，塗附磨具可分為眾多的品種，具有不同的性能和不同的用途。
◆根據基材和使用方法分類
塗附磨具分為幹磨砂布、耐水砂布、幹磨砂紙和耐水砂紙。
◆根據粘結劑和基材處理分類
塗附磨具分為動物膠粘結塗附磨具、樹脂粘結塗附磨具、全樹脂粘結塗附磨具和耐水塗附磨具四大類。
◆根據磨料材質、粒度分類
磨料材質表示磨料的種類和性能，磨料粒度表示磨粒的大小和分佈狀態。不同的磨料材質和粒度可分為不同的塗附磨具品種。另外，幹磨砂布和耐水砂紙還有一種代號，針對不同粒度，目前市場上還有使用的。
◆根據植砂密度分類
植砂密度表示塗附磨具表面磨粒的密度。塗附磨具的植砂密度分為密植砂（CL）和疏植砂（OP）。
◆根據產品形狀分類
塗附磨具根據產品形狀可分為頁狀、卷狀、帶狀、盤狀和異型品。
二、塗附磨具行業政策環境分析
（一）行業相關政策法規
◆五部委聯合發佈科技重大專項進口稅收政策
財政部近日會同科技部、國家發展改革委、海關總署、國家稅務總局聯合下發了《關於科技重大專項進口稅收政策的通知》，為貫徹落實國務院關於實施《國家中長期科學和技術發展規劃綱要（2006-2020年）》的有關要求，扶持國家重大戰略產品、關鍵共性技術和重大工程的研究開發，營造激勵自主創新的環境。
通知規定，自2010年7月15日起，對承擔《國家中長期科學和技術發展規劃綱要（2006-2020年）》中民口科技重大專項項目（課題）的企業和大專院校、科研院所等事業單位使用中央財政撥款、地方財政資金、單位自籌資金以及其他渠道獲得的資金進口項目（課題）所需國內不能生產的關鍵設備（含軟件工具及技術）、零部件、原材料，免徵進口關稅和進口環節增值稅。高檔數控機床與基礎製造裝備被納入其中，有利於塗附磨具行業引進國外先進技術，提升產品的科技含量。
◆歐盟兩項法規獲通過，木製品等相關產品受衝擊
2009年4月正式在歐洲議會的立法提案中獲得多票通過，意味著歐盟打擊非法木材和擴大EUP指令適用範圍取得突破性進展。該項法則一定程度上影響了木材加工企業對塗附磨具的需求量。
新木材法要求木材生產加工銷售鏈條上的所有廠商，須向歐盟提交木材來源地、國家及森林、木材體積和重量、原木供應商的名稱地址等證明木材來源合法性基本資料，非法木材及木製品將受嚴厲處罰，該項制裁措施將影響用於辦公室、廚房、睡房、客飯廳的木製傢俱，木器（包括若干類木製飾板），各類木板，木製畫框、照相框及鏡框，各類木製包裝（包括箱子、盒子）。新環保設計規例將不僅僅侷限於電器、電子消費品和熱水爐等用能設備和能耗產品，淋浴頭和水龍頭等浴室裝置、窗戶、絕緣材料、隔溫材料等能源相關產品也將被納入生態化管制。
兩項新規的出臺將嚴重束縛不少產品進入歐盟，一方面，歐盟是我國木製品出口第二大市場，去年出口歐盟的木製品佔到中國木製品當年出口總額的近1/4，新木材法成為中國木製品出口的一道綠色壁壘，不能提供足夠的合法性證明的木材和木製品將受阻歐盟。另一方面，在EUP指令對用能產品的消極影響與日俱增的前提下，將間接用能產品納入其中，意味著歐盟這道涉及面極廣的綠色指令涵蓋產品領域的進一步延伸，機電、陶瓷、鋁製品、塑料製品等出口產品將隨著歐盟指令適用範圍的擴大而再受衝擊。
◆《產業結構調整指導目錄（2011年）》
《產業結構調整指導目錄（2011年）》由鼓勵類、限制類和淘汰類目錄組成。限制類目錄主要是指工藝技術落後，不符合國家行業准入條件和規定，不利於產業結構優化升級，需要督促加快改造和禁止新建的生產能力、工藝技術、裝備及產品。凡列入限制類的，禁止投資新建項目，投資主管部門不予審批、核准或備案；各金融機構不得發放貸款；土地管理、城市規劃和建設、環境保護、質監、消防、海關、工商等部門不得辦理有關手續。對屬於限制類的現有生產能力，允許企業在一定期限內進行改造升級，嚴禁以改造為名擴大生產能力。
塗附磨具行業中，棕剛玉、綠碳化硅、黑碳化硅等燒結塊及磨料製造項目被納入限制類目錄。
◆《裝備製造業調整和振興規劃》
《規劃》指出，我國已經成為裝備製造業大國，但產業大而不強、自主創新能力薄弱、基礎製造水平落後、低水平重複建設、自主創新產品推廣應用困難等問題依然突出。
《規劃》提出了裝備製造業調整和振興的四項基本原則，即堅持裝備自主化與重點建設工程相結合，堅持自主開發與引進消化吸收相結合，堅持發展整機與提高基礎配套水平相結合，堅持發展企業集團與扶持專業化企業相結合。
《規劃》明確了裝備製造業調整和振興的目標，即產業實現平穩增長；市場份額逐步擴大，國產裝備國內市場滿足率穩定在70%左右；重大裝備研製取得突破，百萬千瓦級核電設備、新能源發電設備、高速動車組、高檔數控機床與基礎製造裝備等一批重大裝備實現自主化；基礎配套水平提高；組織結構優化升級；增長方式明顯轉變。
其中產業調整和振興的主要任務有依託十大領域重點工程、振興裝備製造業抓住九大產業重點項目實施裝備自主化和提高四大配套產品製造水平。高檔精密磨料磨具被納入重點發展項目，將促進我國高檔塗附磨具的研究與開發。
三、塗附模具行業產業鏈分析
塗附磨具的上游有作為磨料的剛玉、碳化硅和玻璃砂等，作為粘結劑的皮膠、骨膠、乾酪素膠和合成樹脂等，以及給基材提供原料的造紙行業、紡織行業等。塗附磨具應用廣泛，下游行業有板材、汽車、傢俱、鋼鐵和陶瓷等。
圖表1：塗附磨具行業產業鏈
四、塗附磨具行業發展狀況分析
塗附磨具行業發展的最大特點就是發展十分迅速，在我國磨料磨具行業中的一枝獨秀。據統計局數據統計，2010年，我國塗附磨具行業共有規模以上企業226家，從業人員2.18萬人，資產總計36.46億元，實現銷售收入53.95億元，同比增長49.62%；實現利潤總額3.89億元，同比增長61.68%，行業迅速發展。
同時，據相關資料統計，2010年我國塗附磨具產量達到40561.43萬平方米，從產量看，我國已佔全球最大塗附磨具生產國，但從產品檔次來說主要還是中低檔水平，國內的中高檔產品市場仍然被歐美、日本、韓國等國家所佔有。
具體內容及最新數據詳見前瞻產業研究院發佈的《2015-2020年中國塗附磨具行業發展前景與投資預測分析報告》。
五、中國塗附磨具行業五力競爭模型分析
（一）供應商議價能力分析
買方的議價能力受下列因素的影響：相對於供應商數量的買主數量、單個買主的購買量、可供買方選擇的替代產品數量、買方選擇替代產品的成本、買方逆向合併的威脅以及購買者的信息的程度。
塗附磨具行業的供應商主要有原材料和設備供應商，在原材料方面，由於塗附磨具企業眾多，相對於供應商數量的買主數量多，且塗附磨具的上游行業大都已形成節約化與規模化，塗附磨具企業對原材料供應商的議價能力不強。設備方面，由於單個買主的購買量較小，我國塗附磨具行業在設備生產商的議價能力也較弱。
（二）購買商議價能力分析
一般說來，決定下游議價能力的基本因素有兩個：價格敏感度和相對議價能力。價格敏感度決定買方討價還價的慾望有多大；相對議價能力決定買方能在多大程度上成功地壓低價格，而相對議價能力在於買方是否有更多的選擇，如果“不得不買”的話，其相對議價能力就較弱。
在國際競爭激烈的環境下，國內塗附磨具製造行業的競爭也逐步激化。同時國內塗附磨具企業數量較多、產品供大於求、同質競爭的情況較為嚴重，相互壓價等不良狀況時有發生。因此，塗附磨具行業的下游議價能力相對較弱。
（三）行業替代品威脅分析
塗附磨具行業來自替代品的威脅較小。塗附磨具是在人類進入工業文明時代，磨具隨著人類生產手段的細分，開始逐步顯示它的重要性，在人們的生產、科學實驗及各種社會活動中，佔有越來越重要的位置。塗附磨具本身的特色性能，使它成為人類社會的需求不可缺或的長壽工具。塗附磨具的具有不可替代的特殊地位，塗附磨具具有永無止境的生命週期。
（四）行業潛在進入者分析
塗附磨具行業的准入門檻低，這種過度進入正在擾亂著塗附磨具市場機制的功能，造成了市場控制失靈。在廠商競相進入市場爭奪市場份額時不講規則，出現低水平重複建設，過度競爭，無序競爭，不正當競爭，甚至假冒偽劣產品等，有些企業從一開始就沒打算在這一行業長期存在下去，而是依靠對“市場份額的爭奪權”來獲得短期利益。雖然行業門檻較低，但把塗附磨具產品做好卻不簡單，企業加強自身管理，不但開拓創新，提高產品水平應對新進入者的威脅。
（五）行業現有企業競爭分析
近幾年，在我國國民經濟快速增長的帶動下，塗附磨具行業得到了飛速發展。目前大體形成以下格局：
一是國外同行業知名公司看好中國市場，以資金、技術、設備來華尋求發展、合作，主導著高檔塗附磨具市場。
二是經過市場經濟的歷練，我國的一些塗附磨具製造老牌企業在機制、管理和技術上都得到了很大提升和發展，也積累了一定的財富，通過引進國外先進技術和設備，提高塗附磨具產品質量，佔領了一定的市場，如湖北玉立、江蘇三菱等企業，他們的質量和品牌，都得到了市場的高度認可。
三是新企業如雨後春筍般進入塗附磨具行業。這些企業良莠不齊，依靠低價格在中低檔次市場具有很強的競爭力。