與保險風險有關的論文

　　風險理論是保險精算學一個重要的研究主題,其核心問題就是破產理論,由於其在風險管理中廣泛的應用價值近年來受到人們的廣泛關注。下文是小編為大家蒐集整理的的內容，歡迎大家閱讀參考!

　　篇1

　　淺析保險公司風險管理與控制

　　摘要： 本文首先闡述了保險公司風險管理的內容，其次，分析了我國保險公司風險管理現狀。同時，從細化責任，全員參與;設立保險公司全面風險管理機構;提高客戶信用評級管理水平;利用SAS助力保險公司加強風險管理等方面就如何有效加強保險公司風險管理與控制進行了深入的探討，具有一定的參考價值。

　　關鍵詞： 保險公司;風險管理;控制

　　0 引言

　　加強風險管理是保險行業的發展基石。保險行業只有加強自身風險管理與控制，以穩健的形象示人，才能向客戶傳遞信心，行業才能持續發展。加強風險管理是與控制公司的戰略保證，設計合理、執行有效的風險管理是保險公司的管理者和董事會實現公司目標的保證[1]。

　　1 保險公司風險管理的內容

　　保險公司風險管理的主要作用就在於最大程度地降低保險公司所存在的風險，實現風險成本最小化、而企業價值最大化，包括了對風險的控制、衡量、識別的技術方法[2]。

　　保險公司的風險管理主要包括風險衡量、風險分析和風險識別這幾個方面。其中，風險識別最為關鍵，應該仔細研究，從危險因素、危害、受損標的、風險源幾個方面入手。

　　第一，有效地識別風險標的，能夠快速判斷出保險公司的主要受損標的內容，看是人力資本還是金融資產受到損失。

　　第二，有效地識別風險源，能夠對保險公司目前所遇到的外部環境風險也稱非保險風險進行有效分析，這些風險是風險管理的重要組成部分，一般包括金融環境風險、政治環境風險、經濟環境風險、物質環境風險、法律環境風險、社會環境風險等方面[3]。

　　第三，如果不有效控制這些風險，那麼對於保險企業而言會有很大危害，甚至可能造成保險公司破產。因此，有效地識別這些風險可能對保險公司造成的損失，能夠有效明確保險公司的投資風險、理賠風險、定價風險、承保風險、銷售風險與危害之間的關係。

　　第四，保險公司可以結合企業的自身情況及保險經營的各個相關因素，來有效分析危險因素。理賠風險來自於保險理賠的時候，主要是在通融賠付、理賠人員素質、委託理賠代理人、稽核單證、確定賠償金額和責任這幾個方面出現損失。承保風險來自於被保險人的道德風險和逆向選擇，從目前的發展趨勢來看，承保風險日益嚴重。

　　投資風險來自於在投資的過程中違背保險資金運用原則，沒有體現出保險資金的收益性、流動性和安全性。定價風險來自於在實際操作過程中，因為人為因素的影響，違背了合理預期利潤的保險定價原則，保險公司完全無利可圖，甚至還有可能虧本。而對於保險公司而言，銷售風險的內部經營影響不大[4]。

　　2 我國保險公司風險管理現狀分析

　　2.1 財產保險公司風險管理現狀

　　2.1.1 對於我國財產保險公司而言，規模發展過快、保費增長過快等導致表外風險嚴重，這主要是因為很多基層財產保險公司普遍存在輕效益重規模、輕管理重業務的錯誤思想，公司領導為了追求最大業績，而不採取行之有效的風險控制措施;而業務員為了提高薪酬，沒有風險管理與控制的意識，普遍缺乏效益觀念和風險意識[5]。

　　2.1.2 我國很多財產保險公司目前還沒有建立完善的核保核賠制度，這樣一來，就導致承保理賠風險日益表現。主要表現在：沒有嚴格執行《保險法》的監管規定，擅自承保定損理賠、違規支付手續費的現象屢見不鮮;時有發生盲目簽單承保、違反承保實務規範要求的現象;保險理賠人員業務素質和職業道德還有待提升。

　　2.1.3 我國財產保險公司資產總量雖然高速增長，但是增長方式原始，含有大量泡沫，結構不合理，高效益資產比例較小，資產風險日益突出。與此同時，資金結構風險也較大，這是由於資產結構配置不合理，尤其是經營機構設定，此外，經營機制不規範，缺乏科學的調研論證和明確的資產負債管理目標，這些因素都導致財產保險公司機會成本嚴重浪費。

　　2.1.4 我國財產保險公司信用方面存在很大的風險，主要是由於單證領用管理混亂，缺乏保險知識、應收保費日益增多等原因造成。

　　2.2 人壽保險公司風險管理現狀

　　2.2.1 許多人壽保險公司投資風險日益突出，普遍存在償付能力不足的問題，這主要是因為保險資金運用渠道不多，較為狹窄，違規資金運用情況嚴重，歷史形成呆賬嚴重。

　　2.2.2 許多人壽保險公司都存在著承保風險突出、業務核保不完善的問題，主要是由於道德風險日益嚴重，核保人員素質較差，核保管理不完善，核保制度不健全，核保隊伍建設不足。

　　2.2.3 一些人壽保險公司定價風險較為嚴重，主要體現在不結合實際情況，費率管理高度統一，費率審批手續繁瑣，費率釐訂過於標準化，惡性削價現象較為嚴重，這樣一來，嚴重地不適應市場變化和業務發展的需要，不利於保險公司實現專業化經營。

　　2.2.4 基本所有的人壽保險公司都會長期存在利差損風險，主要是因為在短時間內，經營體制上的弊端，盲目追求業務規模之類的問題難以糾正。

　　3 如何有效加強保險公司風險管理與控制

　　3.1 保險公司風險管理中應用VaR方法 VaR方法，又稱風險價值法，是一種新近出現的金融風險管理工具。目前，已成為一種常用的市場風險度量技術。我們以VaR方法應用於保險公司的資產風險管理為例，VaR可以給出特定持有期內一定置信水平下資產組合面臨的最大損失，有效地描述資產組合的整體市場風險狀況。保險公司可用VaR方法來評估和管理個別資產或資產組合的市場風險。

　　但是，在實際投資決策中，僅僅掌握了資產組合的整體風險狀況是遠遠不夠的，資產組合的管理者還必須瞭解構成組合的每一項資產及其相應調整、變化對整體風險的影響。因此引入邊際VaR、成分VaR和增量VaR的概念和計算方法。

　　邊際VaRM-VaR。邊際VaR反映了組合VaR對組合中某一資產頭寸變化的靈敏性。

　　M-VaR■=■

　　其中，Wi表示組合中資產I的權重。

　　成份VaRC-VaR。投資組合VaR可表示為組合的各資產成分VaR之和，成分VaR反映了組合中各資產對組合VaR的貢獻大小。

　　VaR=■C-VaR■

　　增量VaRI-VaR。增量VaR表示當組合增加某項資產時所帶來的組合VaR變化。

　　I-VaR=■■ ·W■=M-VaR■■·W■

　　其中P′為包括資產N的投資組合。

　　3.2 細化責任，全員參與 突出“責、權、利”的有機結合，通過目標任務的層層分解落實，形成了橫向到邊、縱向到底的責任體系。在年初將保險公司可能出現風險的指標任務分解到位，形成人人頭上有指標、每個崗位有責任、層層考核有目標的工作機制。制定出臺了一整套切實可行的管理方案和制度，明確各單位、各部門乃至每一名員工的職責權利關係，明晰各自的許可權空間和責任區域。

　　3.3 設立保險公司全面風險管理機構 該機構由保險公司最高管理層直接領導，直接對董事會負責，機構成員應當具備足夠的保險經營風險控制、評估和識別之類的經驗和知識，熟悉保險公司管理流程及業務知識。全面風險管理機構的作用就在於在公司全面實施全面風險管理策略，制定公司風險管理目標及相應的規章制度，定期考察公司的經營風險狀況，及時出具風險評估報告以供保險公司董事會抉擇參考。諸如某保險公司緊緊圍繞 “發展與調整”兩條主線，以風險管理職能轉型為重點，積極發揮全面風險管理體系效能，進一步加強了全面風險管理制度建設工作。

　　3.4 提高客戶信用評級管理水平 保險公司應該從完善客戶內部評級分析風險報告制度、規範監測報告流程、加強培訓等工作入手，不斷強化措施，推動了客戶信用評級管理工作的開展。

　　第一，完善客戶內部評級分析風險報告制度。保險公司應該建立起基於客戶內部評級結果的風險分析報告機制，並以此完善風險報告制度。在信用評分吻合度分析的基礎上，積極利用客戶內部評級成果，對客戶風險狀況、客戶內部評級過程中存在的問題等進行專題分析與報告。

　　第二，規範監測報告流程。對多次評分貸款，認真實施監測，及時通知基層保險公司，要求基層保險公司就對多次評分形成的原因、該保費基本情況、採取的風險管理舉措報公司風險管理部。收到書面報告後，經核實屬於正常調整範圍之類的，不予處罰;屬於以提高信用評分為目的的人為修改客戶資料和人為試算評分模型的，要落實責任人，根據《員工違規行為處理暫行規定》給予相應處罰。

　　第三，加強員工培訓工作。應該加強員工業務知識的學習和培訓，通過現場和視訊等培訓形式，開展零操作培訓，提高保險業務管理前、中、後臺人員的認知水平，確保各級管理層和相關業務人員都能正確理解客戶評級的實質含義和應用原理，為推進成果應用打下了堅實基礎。

　　3.5 利用SAS助力保險公司加強風險管理 當前肆虐全球的金融危機將保險公司對企業風險管理戰略的需求提到一個新的高度。因此，諸如S&P、Moody's和AM Best這樣的評級機構都在建議保險公司實施企業風險管理方法，確定最佳的費率標準。商業分析領袖SAS計劃通過推出最新版本的SAS保險智慧架構來幫助保險公司滿足對這些風險進行管理的需求。

　　保險的基本概念是風險，然而只有很少的保險公司擁有企業風險管理戰略，Solvency II和最近的金融危機使保險公司對實施風險管理解決方案的需求進一步提高。為了確保這些系統的成功，資料是關鍵，因此，實施企業資料管理平臺自然非常重要。SAS保險智慧架構能夠幫助保險公司從運作應用中收集資料，然後對資料進行轉換和清理，讓使用者通過這些資料更好地瞭解自己的企業問題。通過SAS商業智慧解決方案，保險公司可以提高資料的透明度，將相關的資訊提供給保險公司高層管理人員和法規監管機構。SAS風險管理解決方案能夠幫助保險公司化解信用風險、市場風險和操作風險，以及保險精算風險和整個企業範圍的風險。

　　參考文獻：

　　[1]展凱.保險公司風險管理理論與實務[J].金融經濟，2008，08：174-176.

　　[2]劉斌.保險公司的風險管理工作亟需加強[J].保險研究， 2000，03：115-118.

　　[3]李宗璋.談談保險公司的風險管理[J].企業經濟，2002，09：105-109.

　　[4]龐楷.論保險公司運營風險管理[J].社科縱橫，2009，07：136-139.

　　[5]謝文武，宋建慧.保險公司風險管理研究[J].保險職業學院學報，2000，05：104-107.

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