財務制度管理規定3篇

　　財務制度介紹 財務制度隨著各級政府財政部門制定的、企業組織財務活動和處理財務關係的行為規範，以及企業根據財政部門制定的財務制度制定的企業內部財務制度。前者稱為國家統一財務制度。後者稱企業內部財務制度。下面是財務制度管理規定，歡迎參閱。

　　財務制度管理規定1

　　總則

　　第一條 為加強德森置業有限公司***以下簡稱：公司***財務管理，提高資金使用效率，

　　保證公司所有分公司各項工作的順利開展，根據公司現有分公司的實際情況，特制訂本規定。

　　第二條 本規定所指分公司是指各地方專案設立的分支機構***以下簡稱：分公司***。 報銷管理規定

　　各種發票應該符合公司的相關規定***原始發票***，否則不得報銷。當月費用必須在當月30日前將票據及相應的電子版本報銷單上交完畢。經公司財務負責人複核手續及相關單證是否齊備，金額計算是否準確，支付方式、支付單位是否妥當等。複核無誤後，交由公司總經理進行審批 。

　　1***審批流程：報銷人***經辦人***填寫 → 分公司負責人審批 → 公司財務負責人稽核→總經理批准

　　2***報款流程：審批確認 → 財務負責人 → 出納付款

　　3***報銷時間：每月30日前將當月報銷票據***電子版***上報財務***延期報銷財務部門有權拒絕辦理*** → 1日至4日財務複核 → 5日至6日總經理審批 → 8日財務付款***電子支付***。

　　第一章 差旅費管理規定

　　第一條 差旅費用是指：員工因公赴外地出差期間發生的，往來車、船、飛機、訂票費用;出差期間的工作餐費***享有出差補助的不予報銷***;其他小額零星費用。此外的其他費用不屬於差旅費用的報銷範圍。

　　第二條 出差借款

　　出差借款應本著節儉夠用的原則申請，出差借款超過500元的應該至少提前1天書面通知財務部門，並報部門批准，以便財務部門做好現金準備工作，否則財務部門可拒絕借款。

　　分公司負責人稽核 公司財務部門稽核 《出差申請表》人事部門備案

　　第三條 員工因工出差，應本著務實、高效的原則，事先安排好出差期間的日程計劃，合理控制出差人數、任務、地點、時間等，填寫《出差申請表》***附件一***，執行審批流程。無論領導和員工，未經批准不得擅自出差。 分公司負責人出差需經公司總經理批准。

　　第四條 所有人員出差前，需填寫出差申請表，寫明出差任務、時間、地點，返回後三日內需撰寫出差報告，出差報告作為報銷附件。

　　第五條 出差人員須將出差申請表報送人事部門備案，作為考勤依據。無出差審批手續的人事部門一律按按曠工處理，財務部門不得報銷。

　　第六條 出差差旅費用支出標準

　　***一***各分公司負責人以下***不含***員工出差原則上應乘坐火車，特殊情況經分公司負責人批准後方可***報批時應註明詳細理由***。

　　***二*** 乘坐火車及長途汽車，憑鐵路部門、公路部門或汽車公司的乘車票據報賬。火車訂票手續費不得超過10元/張。

　　***三***出差人員應按批准的出差地點路線乘車，如因私事未經批准繞道乘車，其繞道的車費不予報銷。 ***四***住宿標準

　　第七條 兩名同行員工赴同一地點出差，原則上只按一人標準報銷住宿費，報銷標準以 級別高者為準，如因工作原因確實需要單獨住宿的，應該事先提出申請，經分公司負責人同意報財務審查後由總經理批准。

　　第八條 員工到公司有宿舍的地區出差，原則上應住公司宿舍，不再報銷住宿費用

　　第二章 招待費管理規定

　　本規定所稱招待費用指因工作需要而開支的接待、娛樂、禮品、公關等交際應酬費用。

　　第一條 業務費用發生後，應及時取得有公司全稱抬頭的稅務發票和電腦小票 ，單筆支出200元***含***，報請分公司負責人批准;單筆支出 300元***含***，應該事前獲得公司總經理批准。

　　第二條 業務費用發生後應及時填寫《招待費用申請表》***附件二***，將發票和消費清單 進行整齊、均勻的貼上，按照相應審批標準和流程辦理報銷。

　　第三章 交通費管理規定

　　為節約開支，實現德森置業有限公司最終奮鬥目標，各分公司領導有責任督促本公司員工辦理業務時乘坐公共汽車、地鐵等公共交通工具。

　　第七章 現金借款管理規定

　　第一條 為加強分、子公司財務管理，規範借款與報銷流程，合理控制各項費用支出，

　　特制定本規定。

　　第二條 本章所稱現金借款，指分公司員工因公司事務需要，向公司申請的各類臨時借款。 第二條 分公司駐外機構及特殊崗位的員工，經過審批，可以申請一定限額的備用金借款。

　　第三條 因公借款應提前辦理審批手續，出納收到手續完備、符合要求的《借款申請單》後，方可辦理。

　　第四條 因公借款審批流程

　　公司總經理

　　各分公司負責人稽核簽字 公司財務部門稽核

　　第五條 各分公司主管領導在借款審批單上簽字批准後，即自動成為該筆借款的擔保人，對借款的償還負連帶責任。

　　第七條 借款只能用於借款單上所申請的專案，不能挪作他用。 其它：本財務管理制度為公司暫行制度。

　　德森置業有限公司 二0一三年四月一日

　　附件一 德森置業有限公司員工出差申請表

　　***出差申請/借款/訂票/審批***

　　申請日期： / / No.:

　　領款人簽收：

　　經辦人：

　　附件二 得森置業有限公司招待費用申請表

　　招待費用申請表

　　上級主管領導： 分、子公司領導： 申請人：

　　注：招待費超過200元***含***的應該由分公司負責人事先批准;300元***含***以上的應由公司總經理事先批准。

　　財務制度管理規定2

　　根據公司發展及管理狀況，現將公司有關財務管理制度及規定進行明確，公司總經理、財務人員及各部門人員請遵照執行。

　　一、關於財務人員

　　公司財務人員招聘，人事管理、辭退;日常工作的安排、檢查由公司總經理或財務負責人負責。

　　二、工作職責及行為規範、財務紀律

　　1. 財務人員必須熟練掌握、運用國家有關政策、法規、制度、規定及會計核算方法，維護企業利益。對各類經濟活動、經濟業務進行全面、嚴格核算和監督。

　　2. 財務人員要克盡職守，嚴謹工作，嚴格執行財務制度和會計法規，嚴格按財務工作程式、規定時間及崗位職責完成本職工作。

　　3. 財務人員要正確、完整、及時的編制會計憑證、登記會計賬簿，當天發生的各項經濟業務必須在當天處理完畢，並登記各類賬簿，做到賬賬相符，賬表相符，賬實相符。

　　4. 財務人員要嚴格遵守財務紀律，對公司外部及公司其他部門人員不得談論公司經營和財務狀況，不得談論財務管理情況，不得談論與自己本職工作無關的經濟業務及賬務情況。

　　5. 財務人員有權拒絕支付或報銷不合理、用途不清、不符合財務手續、違反財務規定及財務紀律的任何費用。

　　6. 任何人不得以任何理由挪用或向私人借用公款，財務人員必須堅決予以拒絕。

　　7. 財務各項收款、退款必須填寫收入日報表，財務收款日報表中的所有專案必須填寫完整，不得有空格、空項。

　　8. 違反財務紀律的，一經發現除由責任人承擔或賠付全部款項外，並視情節給予處分、***、開除等處理。

　　9. 財務人員對公司的財產有保護、保全、記錄、核算的職責和義務。

　　三、財務印鑑的使用和保管

　　1. 財務專用章和發票專用章由財務保管、蓋章。財務專用章只限用於銀行支票、財務報表。這二項以外如使用財務專用章須經總經理批准。發票專用章只限用於公司開出的發票。

　　2. 財務印鑑不得向保管人以外的任何人借用、保管，用印時必須是保管人親自蓋章或在保管人監督下使用。

　　四、崗位職責

　　1. 我公司採用的記賬方法是借貸記賬法。

　　2. 出納人員根據稽核無誤的原始憑證編制記賬憑證，登記現金、銀行日記賬。

　　3. 財務人員根據記賬憑證編制有關的財務報表。

　　4. 財務人員的崗位職責：

　　1*** 負責公司日常財務具體制度的起草、修改，負責對公司各項財務制度執行情況的監督、檢查。

　　2*** 對各類經濟活動所發生的收入、支出進行監督，對各項支出的正確性、合理性進行稽核、簽字。

　　3*** 對報表的正確性負責。

　　4*** 對公司財務工作流程、帳務處理方式方法等諸多方面保守祕密。

　　5*** 負責辦理現金、支票的收、支及對現金、支票的保管。

　　6*** 負責登記現金、填制支出憑證和編制相關會計憑證，當日發生的經濟業務須在當日編制憑證並進行分類登記***按工程專案、綜合工程、後勤三大類登記***，現金日記賬及現金必須日清月結，帳實相符。

　　7*** 負責辦理物品的入庫稽核，月末與行政管理賬?a href='//' target='_blank'>咳嗽憊餐?痰慍霰懟?/p>

　　8*** 負責原始憑證的稽核，對不符合公司規定的原始憑證一律不予辦理報銷和結賬手續。

　　9*** 由財務保管、購買及簽發支票，新購支票一律登記，簽發支票時必須在支票登記簿上登記日期、用途、金額、經手人。

　　10*** 不得簽發空頭支票和遠期支票，簽發支票日期應填寫簽發當日日期，金額大小寫及用途填寫齊全。

　　11*** 已簽發的支票遺失，出納應立即向銀行掛失。由於使用中遺失支票而發生款項損失時，由使用支票人承擔全部經濟損失。

　　12*** 作廢的支票，由出納進行歸檔儲存。

　　五、固定資產、易耗品及辦公用品管理辦法

　　1. 各項財產購入時必須取得完整、合法的憑證，即時建立、登入財產物品的會計賬目，詳細登記品名、型號、單價、金額、購置日期等。對實物進行編號登記，領用或使用人或責任人簽字負責。

　　2. 固定資產由財務建“固定資產明細賬”進行核算，實物由行政部負責監管，並於每季度末對在用固定資產進行盤點。

　　3. 易耗品和辦公用品由財務建二級賬目核算，由行政部建三級賬目對實物進行監管，雙方互相核對，月報盤存。

　　4. 辦公用耗材應儘量減少庫存，以一個月用量為基本採購數量。購買時由行政部辦理入庫，財務人員監督，憑入庫單報銷。

　　六、收款及退款的規定

　　***一***收款

　　1. 各項經濟、業務收入的款項須按照類別進行歸類登記，在收款日表上登記日期、款項、金額、部門、開據的收據號及雙方經手人等內容一併填寫齊全，收入任何款項均須開據公司統一收據。

　　2. 當日所收款項原則上不得過夜，應於當天17：00之前交到財務入賬，如當天未能返回公司，應於第二天上午11:00之前交到財務入賬。當天未能返回公司的所收款項由當事人負責保管並承擔保管責任。

　　***二***退款

　　1. 工程退款須於客戶親自辦理，特殊情況可寫委託書指定委託人辦理。但超過5000元的款項不允許代辦退款。

　　2. 退款的辦理須由專案負責人填寫《退款申請單》並由部門主管/經理和總經理簽字確認後方可到財務辦理。

　　七、借款、申請、報銷相關費用的規定及流程

　　***一***借款

　　1. 部門借款時需填寫《借款單》，借款人、部門主管/經理簽字後，由總經理批准並簽字。《借款單》必須註明用途、金額。出納稽核用途、金額及各項簽字正確後付款。

　　2. 凡借款款項必須在一週內立即銷賬或下次借款前必須將上次借款銷賬。如財務發現逾期不予銷賬的情況有權對當事人提出質疑並報批對其進行相應處罰。

　　3. 填寫《借款單》時，必須嚴格按照規定填寫，如未按規定填寫或填寫內容不完整，財務有權不予付款。

　　4. 流程：填寫《借款單》→部門主管/經理簽字→總經理簽字→財務稽核→領款。

　　***二***申請

　　1. 各部門在申請購置裝置、辦公用品損耗等相關物品時必須填寫相應的《申請單》經部門主管/經理簽字確認後，報總經理助理/總經理批准並簽字後方可購買。

　　2. 提交《申請單》時應註明所在部門、工程專案***無法介定是哪個工程專案的，請註明“綜合” ***、物品名稱、規格、數量、用途及預估金額。

　　3. 財務申請款項須註明申請內容、用途及金額經總經理助理/總經理簽字確認。

　　4. 流程：填寫《申請單》→部門主管/經理簽字→總經理助理/總經理簽字→購買。

　　***三***報銷

　　1. 報銷人員在報銷時需將原始憑證影印，並同時填寫《費用報銷單》，註明合同編號、專案名稱/地址***無法介定是哪個工程專案的，請註明“綜合” ***，報銷內容明細及金額。

　　2. 《費用報銷單》須經手人、部門主管/經理、總經理助理/總經理***按以上順序***簽字後，經出納稽核各項內容及各項簽字正確、齊全後予以報銷。

　　3. 《費用報銷單》大小寫金額、名稱、專案均不得塗改，憑證金額必須與原始發票金額一致。實際支出小於票面金額的由部門主管/經理在發票影印件上簽字註明。實際支出大於票面金額的退回重新開具發票。

　　4. 填寫《費用報銷單》時，必須嚴格按照規定填寫，如未按規定填寫或填寫內容不完整，財務有權不予報銷。

　　5. 一次性購買數量較多的物品或材料，發票填寫不下的可附明細單。

　　6. 憑證要求：抬頭、名稱、型號、專案、金額、數量、日期、大小寫、印章齊全、正確的稅務部門發售的統一發票，凡有一項不符不予辦理報銷手續。固定面額的發票，必須註明日期、實際發生金額，

　　7. 支票付款由經手人填寫《支票領用單》，經手人在支票領用單及支票票根簽字後，報總經理，總經理在憑證上簽字後，出納稽核無誤後方能付款。

　　8. 找總經理助理/總經理審批報銷時，凡是事先申請《借款單》的，須帶《借款單》一同交總經理助理/總經理審批。

　　9. 打車、用餐費用報銷規定及標準：

　　***1***外出公幹：

　　1*** 打車：原則上外出公幹不得打車，如遇特殊情況必須打車，需經部門主管/經理批准，否則不予報銷。

　　2*** 午餐：三人或三人以上因公需要同往一處辦公，中午無法返回公司用餐的，公司給予15元/人標準補助報銷。***注：①少於3人，不予報銷;②超出標準部分不予報銷;③未超出標準按實際金額報銷***

　　***2*** 加班：

　　1*** 晚餐：因工作需要，需加班的，經部門主管/經理確認後，公司給予10元/人標準補助報銷。***注：①超出標準部分不予報銷;②未超出標準按實際金額報銷***

　　2*** 打車：因工作需要，需加班超過21：30的，經部門主管/經理確認後，可報銷打車回家費用。

　　***注：打車及用餐費用報銷時，必須在報銷單上註明用餐時間、人員、原因;及打車時間，原因，目的地，否則不予報銷。***

　　10.所有報銷費用必需在兩個工作日內報賬，過期不予報銷。如有特殊情況，不能及時報銷，需填寫《延時報銷說明》經總經理簽字確認後方可報銷。

　　11.流程：

　　影印原始憑證→填寫《費用報銷單》→將憑證影印件貼上在《費用報銷單》後→部門主管/經理簽字→總經理助理/總經理簽字→財務稽核***憑證原件、影印件、《費用報銷單》填寫規範***→領款。

　　財務制度管理規定3

　　為進一步規範我院財務管理制度，結合我院實際情況，經院委會研究決定：原有財務制度的基礎上，對報賬流程及現金管理做一補充規定：

　　一、 凡購置大型醫療裝置***萬元以上***均需以下步驟：

　　科室申報—院委會稽核——院長核准——正規廠家購買—簽訂購買合同—正規發票***需附購置清單***——驗收入庫***入庫單需科主任及庫管簽字***——財務科稽核票據***左下角***簽字、主管領導***右下角***簽字——院長***右上角***簽字——財務科做憑證——領款人***發票背面***簽字——出納付款。

　　二、 凡購置其他物資、低值易耗品等***萬元以下***需以下步

　　驟：

　　科室申報——院長核准——正規廠家購買—正規發票***需附購置清單***——驗收入庫***驗收員及庫管簽字***——財務科稽核票據***左下角***簽字、主管領導***右下角***簽字——院長***右上角***簽字——財務科做憑證——領款人***發票背面***簽字——出納付款。

　　三、 各科室電子產品耗材報賬審批

　　各科室耗材均需在本單位定點門市購置，均需以下步驟 科主任申報—辦公室稽核—院長批准—按季度報賬。 報賬時提供——批准單——正規票據***需附購置清單，清單上要有科主任簽字***——財務科稽核票據***左下角***籤

　　字、主管領導***右下角***簽字——院長***右上角***簽字——財務科做憑證——領款人***發票背面***簽字——出納付款。

　　四、 貨幣資金管理

　　1、 庫存現金:出納處每日不超過3萬元，超出部分及時

　　存入銀行。

　　2、 銀行存款:出納和財務科定期***每月底***核對。

　　3、 其他應收款***包括個人借款***，院長在批准的同時簽署歸還日期。財務科負責按時追回。

　　五、 固定資產的管理

　　每半年由財務科負責對全院固定資產進行登記，各科室負責人在登記冊簽字確認，需變更固定資產的科室報請主管院長同意後，上報財務科進行變更登記。擅自變更者，按照丟失論處。

　　六、 藥品試劑採購及流程

　　藥劑科、化驗室報送所需名稱、數量——藥品會計稽核單價***考察三家以上供貨商***——報主管院長簽字——藥品會計通知供貨商供貨***提供銷售清單需主管院長簽字***——藥品會計驗收入庫***藥劑科、化驗室科主任嚴把質量關***，每月底藥品會計通知供貨商將所購金額開具正規發票交財務科簽字——主管院長簽字——院長簽字——財務科掛賬***附清單、入庫單***。

　　以上規定從四月一日起執行

　　靖邊縣婦幼保健院