材料會計崗位職責範文

　　材料會計屬於會計的一種，那麼你知道有什麼崗位職責嗎?下面是小編精心整理的，供大家學習和參閱。

　　材料會計崗位職責

　　***一***認真遵守國家財務政策、法規、制度。

　　***二***按記帳規則結算、記帳，做到數字準確、上報及時。

　　***三***負責外調材料的劃價及積壓物資的調整。

　　***四***接受各單位材料計劃要有記錄，要整理存檔，彙總各項材料的需用量要註明需用時間，建立需用量臺帳;要掌握資源及平衡情況，及時提報缺口材料計劃的申請計劃表，並提供和註明各項技術要求;整個工程的材料計劃要求一個星期內，零星及增補、變更材料要在兩天內做好以上工作，並立即向科長書面彙報有關情況。

　　***五***填寫到貨物資的驗收單，要詳細檢查合同號、名稱、規格、型號、數量、單價、總價是否相符;里程錶、磅碼單、檢尺單、合格證、質量證明書、託運單、保險單、收貨條等憑據是否齊全，並與庫房聯絡核對驗收情況，有問題拒付款，同時馬上與供貨方聯絡解決，貨物未到，不能付款。只有各項指標驗收全部合格後，方能填制驗收單據，報帳付款。

　　***六***根據工程專案的材料計劃，按工程進度，限額開單發料;若需要計劃變更、代用要經技術部門及工程主管人員簽字認可。除基建工程專案領料外，其他不論生產、維修，單位和個人調撥材料，都必須經科長審批簽字;基建內部領料，需經處長簽字。

　　***七***每月26日至次月3日，將庫房報來的驗收單、領料單、調撥單等單據輸入到計算機中，並統計材料收入、消費及庫存情況報表，上報學校財務。各項統計報表要在每月3日前報出，數字要準確，時間要及時，統計報表要留底存檔。每月10前，將上月財務報表及時報到學校財務科及供應科長。

　　***八***使用計算機建立各項單項工程材料消耗臺帳及庫存動態表，單項工程竣工後，要及時統計、打印出該項工程的材料消耗情況表，報預算科;庫存動態表每月5日前報給供應科長、庫房。

　　***九***完成處、科領導交辦的其他臨時性工作。

　　1、採購入庫

　　單據稽核包括如下內容： 稽核發票、 銷貨單位出庫單據 ***如需付現金應有現金收據，現金收據要有現金收訖章或財 務專用章或者購買商品貨主的身份證影印件同時影印件上要 註明所購買的商品已經金額並確認簽字*** 、繳庫單、請購單、 購銷協議、內部評審單、總部評審及合同等。檢視繳庫單上 的編碼在採購入庫中是能查到，查不到不予報銷***費用類和 固定資產類不用入庫***還要注意一下幾點：

　　***1***單據抬頭應該一致;

　　***2***發票真實、印章清晰;

　　***3***品名規格型號、數量核對一致;

　　***4***實際採購數量和請購單差異較大的須補請購單;

　　***5*** 單品採購超過 2000 元需要購銷協議， 單品採購超 過 5000 元還需要分公司內部評審， 單品採購超過 1 萬元還需 要總部評審;

　　***6***看系統採購入庫單入什麼庫，以便於做憑證時入 對應科目;單據稽核並簽字後轉交主辦會計和分公司總經理簽字後就 可以報賬了。

　　2、維護髮票

　　***1***錄入材料採購憑證時，如果取得了增值稅專用發票， 則借方原材料為不含稅價，並錄入應交稅金進項稅分錄;按取得普通發票的核算方式錄入憑證，會出現錯誤。 一張繳庫單對應一張系統採購入庫單、一張系統發票，而報賬時可能幾張繳庫單一併報賬， 在錄入憑證時登記為一張會計憑 證，此時應對幾張發票的合計金額與憑證金額進行核對，保證一 致。

　　***2***發票從採購入庫單生成，根據經稽核後的單價、金額進 行修改;

　　***3***材料採購未入庫直接入費用的業務用友系統沒有采購 入庫單，不需要做發票，直接編制會計憑證。部門輔助核算按材 料或者費用使用、發生歸屬進行歸集。

　　<1>、維護髮票的金額必須和做憑證的金額一致

　　<2>、價格查詢單價以不高於歷史最高單價稽核，主要參照最近一次採 購價格。稽核完畢在“稽核人”處簽字。

　　3、制單

　　正常要先維護髮票再製單，但包材的要先制單再維護髮票。

　　4、入庫單稽核

　　每週從庫管處拿回《繳庫單》其中一聯與系統採購入庫單核 對。根據庫管的業務熟練程度前期可以縮短週期，時間長後可以 延長週期。核對專案包括：金額、數量、名稱、供應商廠家。

　　5、出庫單稽核

　　每週從庫管處拿回 《出庫單》 其中一聯與系統採購出庫核對。 根據庫管的業務熟練程度前期可以縮短週期， 時間長後可以延長 週期。核對：名稱、數量、領用部門、收發類別。

　　材料會計崗位職責

　　1.按照物資分類辦法進行物資總帳和分賬的設定， 嚴格按照物資 分類辦法對物資進行分類彙總統計。

　　2.並對工地材料員所統計的材料認真核對，票據是否齊全，收發 是否一致。

　　3.及時瞭解工地材料員收到材料的進場工作情況， 及時催促材料 收、發是否及時。並對所進材料進行彙總，

　　4.外協隊伍的調撥材料是否相對應，以便對調撥數量的統計。

　　5.供應商的結算，檢查票據是否齊全，數量與發票是否一致，有 無白條出現，應及時通知供應商到材料員處換取票據。以防收料員少 計或多計，引起不必要的對材料混亂和錯誤的記賬。

　　6.每天做好供應商預付款的登記，並及時與財務溝通，掌握並了 解供應商餘額情況。

　　7.負責各種材料的原始憑證記錄，核算依據，並準確及時地傳遞 和反饋資訊，及時分類保管好管理資料。

　　8.按時按月向財務傳送材料入帳與消耗等的資料彙總情況，做到 盈虧有原因，損壞有報告，記賬有憑證，調整有依據。

　　9.忠於職守，實事求是，全面、準確、及時上報統計資料。倉庫和財務部都有材料明細賬， 各自登記和維護自己的材料明細賬。但倉庫明細賬是隻有數量沒有金額的。倉庫根據入庫和出口單記 賬，財務是根據出入庫數量加權平均計算出庫金額的。