房地產財務管理制度

General 更新 2024年12月21日

  財務管理是企業管理的一個組成部分,它是根據財經法規制度,按照財務管理的原則,組織企業財務活動,處理財務關係的一項經濟管理工作。簡單的說,財務管理是組織企業財務活動,處理財務關係的一項經濟管理工作。

  財務管理是在一定的整體目標下,關於資產的購置投資,資本的融通籌資和經營中現金流量營運資金,以及利潤分配的管理。西方財務學主要由三大領域構成,即公司財務、投資學和巨集觀財務。其中,公司財務在中國常被譯為“公司理財學”或“企業財務管理”。

  第一章 總則

  1.1 為了維護公司、股東和債權人的合法權益,加強財務管理和經濟核算,根據《公司法》和《企業會計制度》等相關法規,結合公司實際情況,制定本規定。

  1.2 公司財務管理的基本任務是:做好財務預算、控制、核算、分析和考核工作;規範公司的財務行為,準確計量公司的財務狀況和經營成果;依法合理籌集資金,有效控制和合理配置公司的財務資源;實現公司價值的最大化。

  1.3 本規定在公司內部暫時執行,隨著公司業務的正常開展和不斷拓展,將進行更改、補充和完善。

  第二章 財務管理組織機構

  2.1 公司實行董事會領導下、總經理負責制的財務管理體制,公司是獨立的企業法人,自主經營、自我發展、自負盈虧、自我約束,依法享有法人財產權和民事權力,承擔民事責任。公司設定獨立的財務機構即財務部。

  2.2 公司按照《會計法》和《會計基礎工作規範》等規定,結合公司的核算體制和財務管理的實際需要,配備財會人員,加強對財會人員的管理。

  2.3 財務部主要負責公司的財務管理和經濟核算,主要職責為:

  1負責公司財務管理制度和各項會計制度擬定;

  2參與公司籌資方案的擬定和實施;

  3參與公司發展新專案、重大投資、重要經濟合同的可行性研究,提供財務意見;

  4參與公司經營決策,統一排程資金;

  5負責公司財務預算管理、會計核算;

  6負責編制合併報表,提供財務資料,如實反映公司的財務狀況和經營成果,並作好專案和財務分析工作;

  7監督財務收支,依法計繳稅收;

  8負責公司財務會計檔案的保管,票據申購、使用、核銷等管理工作;

  9監督、檢查資金使用、費用開支及財產管理,嚴格稽核原始憑證及賬表、單證,杜絕貪汙、浪費及不合理開支;

  10參與對子公司的財務管理。

  11協調處理與各單位的關係。

  2.4 財務部建立稽查制度,出納員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權債務賬目的登記工作。

  2.5 公司董事會按有關程式聘任公司財務負責人。

  第三章 會計核算

  3.1 公司按照《企業會計制度》規定,結合經營專案實際情況,制訂並實施有關會計核算暫行辦法,及時、正確反映經營業績和披露經營風險。

  3.2 公司採用借貸記賬法,以中文作為記錄的文字,以人民幣為記賬本位幣,按照《企業會計制度》的規定並結合公司的實際情況,設定總分類和明細賬科目。

  3.3 公司按照《企業會計制度》規定對經濟業務進行會計核算、賬務處理,並實行會計電算化。

  3.4 公司依照權責發生制和配比原則確認收入和成本,以反映公司的經營成果。

  3.5 公司嚴格區分本期費用支出與期間費用支出。

  3.6 公司各項財產在取得時按照實際成本計量,其後,如果財產發生減值,按照《企業會計制度》的規定計提相應的減值準備。

  3.7 公司在進行會計核算時,應當遵循謹慎性原則的要求,不得多計資產和收益、少計負債和費用。

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