企業信用重要性論文

　　企業信用管理是現代企業管理中重要的組成部分,對營造企業核心競爭力和競爭優勢具有舉足輕重的作用。下面是小編為大家整理的，供大家參考。

　　範文一：外貿企業信用風險管理與控制

　　0引言

　　在經濟全球化的發展路徑中，買方市場的主要競爭格局已經形成。對於賣方市場而言，提升自身信用度就等同於強化企業的核心競爭力。信用作為交易達成的必要條件，是企業拓寬市場份額與銷售渠道的重要基礎。全球經濟一體化的發展，為外貿企業帶來了巨大的商機，同時也帶來更大的信用挑戰。一旦出現壞賬及貸款拖欠等問題，便是導致外貿企業遭遇未知風險，不利於企業的可持續化發展。在此背景下，亟需外貿企業做好信用風險管理與控制工作，制定相關制度與體系，推動企業的穩定發展。

　　1外貿企業的信用風險特徵

　　外貿企業的信用風險特徵，主要體現為以下三點：

　　1.1客觀性。

　　基於雙方信任的基礎上，才能夠建立信用交易。而在此之前，必須要雙方經過承諾與授信的過程，一方有付款誠意，一方有不需立即付款就可以提供的服務與資源，促成信用交易的達成。對於刺激消費與強化社會購買力等情況，建立企業信用有著極大的促進作用。然而對於授信外貿企業而言，在缺乏擔保與抵押，更沒有法律保護的情況下，包括客觀的客戶信用承諾與兌現時間等要素，都成為了信用交易的客觀風險。

　　1.2積累性。

　　作為經濟全球化的交易主體，外貿企業在經營發展程序中，往往會面臨諸多風險，包括金融風險、市場風險、自然災害風險，以及政治風險和財務風險等。而在企業發展程序中，各種風險往往會以信用風險的表現方式呈現出來，主要就是指違約行為。不斷累積的信用風險會帶來連鎖反應與惡性迴圈，給外貿企業甚至是社會，都帶來一定的負面影響。所以信用風險管理與控制，絕不僅僅是企業的重要任務，更對社會的發展存在著重要意義。

　　1.3擴散性與不對稱性。

　　損失與收益的不對稱性，是信用風險的最大風險，每一個外貿企業都會面臨這樣的風險考驗。而鑑於企業信用交易是一個信用鏈的存在，所以一旦某一個環節的風險出現，最終便會導致整個企業即將面臨的信用風險鏈條。

　　2外貿企業信用風險管理現狀與存在的問題

　　在經濟全球化發展背景下，外貿企業正在不斷完善信用風險管理制度，在認知與體系建設上，有了一定的改善。但是從目前的現狀表現來看，外貿企業的信用風險管理還存在著一系列的問題有待解決，主要包括以下幾點：

　　2.1有待控制與解決的貨款拖欠問題。

　　對於外貿企業而言，應收賬款是流動資產的重要環節，決定著企業資產的品質。而時下很多外貿企業，都在選擇適當的應收賬款控制工具與辦法，包括事前的預警、事中的控制以及事後的補救措施，可謂不放過每一個細節與流程。但是在巨集觀環境下，部分外貿企業還是缺乏有效的抵抗風險意識，在受到戰略經營問題影響時，往往還是促使不良賬款數字增加，並普遍伴隨前清後欠、邊清邊欠等問題，低質量的應收款項，讓很多外貿企業的發展陷入困境。

　　2.2有待強化客戶信用管理問題。

　　外貿企業在經濟全球化發展背景下，正在面臨著嚴峻的經營考驗，在出口利潤較低的狀況下，信用風險管理的成本普遍較高，這是企業不願意承擔的費用。而在與長期合作伙伴進行交易時，往往企業因為已經有了長期的瞭解與貿易往來，所以為了降低成本便忽視了對合作夥伴的信用管理。但基於國際貿易環境的多元化與多變性，往往會導致很多穩定的合作伙伴也可能存在潛在的信用風險。與此同時，對於新客戶的信用管理，一些外貿企業也為了表示誠意，忽視了資信調查環節，最終導致風險性大幅增加，並不利於企業的可持續穩定發展。

　　2.3不斷增加的貿易額與信用風險管理矛盾。

　　外貿企業在近些年來，為了可以更好的解決信用風險管理與控制問題，採取了很多管理措施與辦法，例如明確資產管理許可權及提升進口開證保證金等，並且取得了一定的成果。然而，在拒絕高風險或減少高風險業務的環境下，企業又無法選擇多元化的交易方式，導致白白失去了很多貿易良機，而這樣的矛盾嚴重地阻礙了企業的可持續化發展。面對國際化的競爭與開放化的貿易活動，企業亟需改變這種情況。

　　2.4專業外貿企業信用風險管理人才的匱乏。

　　作為一項專業性與綜合性較強的學科，外貿企業的信用風險管理與控制，需要高要求的複合型管理人才，該類人才不僅需要懂得財務、法律、資訊，以及統計、管理和公關、運營等方面的綜合知識，同時還要具備出色的工作經歷與實踐能力。而在當前我國的教育體制下，對於信用管理專業的發展還並不重視，缺乏專業化的課程與系統的培訓體系，導致市場上嚴重缺乏相關人才，企業難以通過良好的人才選拔，提高外貿企業信用風險管理與控制水平。

　　3經濟全球化背景下外貿企業的信用風險管理與控制對策

　　針對外貿企業目前所面臨的信用風險管理現狀及問題，可以採取以下有效的對策，推動企業的可持續發展。

　　3.1構建外貿企業良好的內部信用風險管理與控制制度。

　　通過建立統一的合作伙伴資訊，明確經營單位與職能部門的職責，彌補應收賬款保障機制，可以有效構建企業內部的信用風險管理體系。一方面，外貿企業要專門成立信用風險管理部門。因為企業的信用風險管理工作有著較高的技術性與專業性要求，所以唯有組建專業化的團隊並做好全面性的工作，才有助於體制的完善;另一方面，要強化部門的許可權，通過檔案的建立與管理，給予信用管理部門一定的管理許可權，更有效地把握信用資訊。

　　3.2強化信用風險抵抗意識。

　　對於外貿企業而言，抵抗信用風險意識的建立，可以藉助責任考核的方式。首先，通過信用風險防範責任的合理分佈與設定，明確相關管理者與相關人員的職責，並採取相應的薪酬管理、績效管理方式，使其認真履行工作職責。其次，制定合理的考核指標。在針對不同部門不同員工進行考核時，應根據實際情況設定信用管理指標，例如應收賬款與收款週轉比例等。最後，構建信用風險準備金制度。採取超率累進的方式，向企業信用風險相關責任人收取一定適當基數的風險準備金，預防內部風險的出現。

　　3.3強化信用風險管理激勵機制，注重風險報酬。

　　作為高風險企業，外貿企業的風險相關者不僅需要承擔巨大的經濟責任壓力，同時也會承擔較大的精神與心理壓力。在此背景下，企業需要在建立考核與責任機制的同時，完善風險報酬激勵機制，為風險的決策者、責任的承擔著設定風險報酬。通過較高的風險報酬設定，可以有效地確保相關責任人更好地履行職責，為企業提升信用風險管理效率。

　　3.4構建多元化、系統化的信用資訊管理體系。

　　在現代化的大資料時代，外貿企業的信用風險資訊系統需要不斷完善，需要涵蓋若干個分子系統。基本內容應該包括以下相關內容：首先是與信用風險事前預警相關的資訊，包括合作伙伴或客戶的基本面相關資訊，以及國際化的相關行情與中間機構資訊等;其次是與事中控制信用風險相關的資訊，例如業務與交易程序的發展，內部各個環節的實際狀況，中間機構與客戶、市場等方面的全新動態等;最後則是事後信用風險補救與控制資訊，例如財務狀況的變化、債務追討情況及債權特徵的變化等相關情況。

　　4結語

　　綜上所述，在經濟全球化的發展背景下，我國外貿企業所面臨的信用風險很多，需要積極構建信用風險管理與控制體系，才有利於解決目前所存在的問題，推動企業的可持續化發展。

　　範文二：民營企業信用風險論文

　　1.民營企業信用風險評價指標體系構建

　　1.1評價指標體系內容

　　針對我國民營企業自身特徵，在構建企業信用風險評價指標體系的過程中要充分對企業素質進行分析，對企業整體經濟發展情況、經營範圍與產品銷售與盈利水平等進行綜合評價，同時也包括對企業綜合管理情況的評估，如企業職工能力、領導管理能力以及企業內部文化結構等;要對企業資金信用進行評估，通過對企業資產結構、資金鍊執行以及資產質量的分析，進行量化財務指標考察，充分反映企業資金自有率和流動比率，對信貸情況、貸款承付率等全面評估;對企業的經營水平與經濟效益進行綜合評價，包括對產品生產、銷售、開發、費用核算以及納稅與利潤多方面情況考察;另外，對企業發展情景的分析，要對民營企業進行近期考察，對目標實現情況以及長遠規劃等全面分析，並對企業的行業地位以及多元化市場競爭力進行分析，對其目標的制定與措施的落實以及長遠發展趨勢進行分析。

　　1.2指標體系構建原則

　　為避免民營企業信用風險評價指標的選擇存在隨意性，要遵循全面性原則、科學性原則、公正性原則、通用性原則、可獲得性原則。民營企業風險評估直接關係到企業長遠發展趨勢，一旦出現評估偏差將會影響企業信用狀況，給企業帶來風險。因此，風險評估指標體系的構建要全面體現民營企業信用狀況。要積極借鑑國外信用風險評估體系構建經驗，使資料結構構建更加豐富、全面、科學。只有在客觀判斷和評估的前提下，才能保證指標體系構建的公正性和有效性。另外，指標體系構建必須要依照國家政策和法律以及規定標準進行，避免偏離經濟發展軌道，使其適用於民營企業中，被債權人和企業理解和認同。

　　2.基於相似度的民營企業信用風險評級方法

　　信用評級方法主要是指基於企業的信用狀況完成的等級判定，通過進行系統分析發現，信用評價方式對於信用等級的判定具有科學性。針對民營企業的信用評估方法應用，我國多贊同美國做法，但是也有持反對意見的。認為通過定量方式分析量化評估指標具有客觀性。而通過定性分析則相對比較主觀，需要進行相應的主觀判斷，可以說，採用定量分析相對於定性具有一定的進步性特徵。本文中對兩者之間的關係與作用並不做機械性判斷，而是根據實際需要選擇定量或者是定性分析。

　　2.1定性評估方法

　　根據分析人員的差異性特徵可以進行以下幾個方面的分類:首先，個性特徵分析方法:個人可以通過三種方式進行分析，也就是根據因果性原理完成對以表現出來的信用情況以及經濟指標變化情況進行判斷，形成信用狀況資訊。這個過程中也可以採用對比類推法，通過結合類推原理將信用狀況與相類似的狀況之間相互結合，形成對未來一段時間範圍內企業信用狀況的評估。其次，集體分析方法:採用個人因素分析方法會受到個人知識結構等多方面因素的限制，因此具有侷限性。集中個人形成專業性判斷能夠極大提升信用評估的質量與效果。這項評估方式主要採用的是集體討論方式進行信用評估。最後，專家調查方法:這項評估需要藉助於具有專業效能力的專家，通過進行諮詢完成相關信用問題的解決。因為專家的專業效能力相對更強，通過藉助於他們的專業性知識與能力，可以充分解決各個方面的實際問題。

　　2.2信用評估定量分析

　　首先，比率分析:也就是採用財務分析方法，這也是信用評估當中的主要應用方式。在進行信用評估時很難通過一項資料內容完成整體評估，因此需要計算比率指標內容，這樣就能夠進行判斷，形成科學性結果。其次，還包括趨勢性分析方法、結構性分析方法以及相互對比法。以上三種指標也都是進行信用評估最為主要的使用方式。

　　3.實際應用研究

　　結合某食品企業進行例項分析，該企業成立於2000年，總投資金額為3000萬餘元，公司總人數達800人。主要生產的是花生系列產品，產品出口國際市場。年生產力能夠達到3000噸。當前企業為了進一步實現擴大再生產，引進專業技術人才達到員工總數的41%，創新費用比重為8%，新型技術裝備更新率為6%，產品銷售收入比重達到原來的28%，資本積累達到4%。

　　4.結論

　　綜上所述，在構建民營企業信用風險指標體系以及建立一個新的基於相似度的民營企業信用風險評級方法過程中，要針對企業實際發展情況進行企業人力資源素質、財務狀況、信用狀況和發展前景等各方面因素，結合定性分析和定量分析，實現健全、完善的風險評級方法構建，促進民營企業更好發展。