中小企業融資問題探討論文

　　不論是在發達國家還是在發展中國家，中小企業一直都是一國經濟的重要組成部分。下面是小編為大家整理的，供大家參考。

　　範文一：我國中小企業融資環境的探析

　　論文導讀：我國的改革開放為中小企業的蓬勃發展提供了良好的政策平臺，中小企業已成為推動我國經濟發展的重要力量。中小企業在推動我國國民經濟發展、吸納就業人員、促進市場繁榮和社會穩定等方面起到了不可替代的作用。但是伴隨著全球經濟一體化，國內中小企業的經營環境正發生著根本性的變化，面臨著更大的競爭壓力。目前我國中小企業經濟基礎仍然比較薄弱，特別是面臨當前全球性的經濟衰退，中小企業的競爭壓力不斷加大，普遍存在資金短缺現象，融資難問題已成為制約中小企業發展的瓶頸。

　　關鍵詞：我國，中小企業，融資，環境

　　目錄

　　引言………………………………………………………………………………………………1

　　一、我國中小企業融資環境的現狀……………………………………………………………1

　　二、我國中小企業融資困難的原因分析………………………………………………………2

　　一中小企業內部環境因素……………………………………………………………2

　　1、中小企業內部管理鬆散，財務制度不規範………………………………………2

　　2、中小企業規模小，實力弱，經營風險較大………………………………………2

　　3、中小企業缺乏適宜的可抵押資產，影響間接融資………………………………2

　　二中小企業外部環境因素……………………………………………………………2

　　1、銀行等金融機構對中小企業惜貸…………………………………………………2

　　2、國家政策扶持不足……………………………………………………………2

　　3、金融體制不健全……………………………………………………………………3

　　三、發達國家中小企業融資環境的借鑑………………………………………………………3

　　一政府提供扶持政策 …………………………………………………………………3

　　1、設立專門政府管理部門和政策性銀行，為中小企業融資提供組織保證 ………3

　　2、完善法律體系，為中小企業融資提供法律保障 …………………………………4

　　3、制定財稅政策，為中小企業融資提供資金資助 …………………………………4

　　4、構建擔保網路，為支援中小企業融資提供信貸擔保 ……………………………4

　　二金融機構提供融資便利………………………………………………………………4

　　1、提升管理水平，為支援中小企業融資提供便利條件……………………………4

　　2、拓展多種融資渠道，為扶持中小企業融資提供優惠政策………………………4

　　四、完善我國中小企業融資環境的建議………………………………………………5

　　一設立專為中小企業提供服務的政策性金融機構………………………………5

　　二建立和健全中小企業融資的信用擔保體系………………………………………5

　　三改善國有商業銀行經營管理方式…………………………………………………6四完善資本市場，拓寬中小企業直接融資渠道……………………………………7

　　五企業自身完善信用，提升信用水平………………………………………………7

　　結束語…………………………………………………………………………………………8

　　主要參考文獻…………………………………………………………………………………9

　　我國中小企業融資環境探析

　　引 言

　　我國的改革開放為中小企業的蓬勃發展提供了良好的政策平臺，中小企業已成為推動我國經濟發展的重要力量。中小企業在推動我國國民經濟發展、吸納就業人員、促進市場繁榮和社會穩定等方面起到了不可替代的作用。但是伴隨著全球經濟一體化，國內中小企業的經營環境正發生著根本性的變化，面臨著更大的競爭壓力。目前我國中小企業經濟基礎仍然比較薄弱，特別是面臨當前全球性的經濟衰退，中小企業的競爭壓力不斷加大，普遍存在資金短缺現象，融資難問題已成為制約中小企業發展的瓶頸。因此，進一步完善中小企業的融資理論，幫助中小企業擺脫困境，實踐上不斷優化中小企業的融資環境並有效解決中小企業的融資渠道不暢問題，就具有較強的理論意義和現實意義。

　　一、我國中小企業融資環境的現狀

　　目前我國中小企業已超過1000萬家，佔工商部門註冊的工業企業總數的99%。其企業總產值、利稅總額和出口總額分別佔全國企業總數的60%，40%和近60%。然而，中小企業所獲得的金融資源與其在國民經濟和社會發展中的地位作用卻是極不相稱的，舉例來說，2008年受金融危機影響，國內中小企業面臨嚴東，全國今年上半年6.7萬家規模以上的中小企業倒閉。作為勞動密集型產業代表的紡織行業中小企業倒閉超過1萬多家，有2/3的紡織企業面臨重整，導致超過2000萬工人解聘，給社會就業造成很大壓力。為了緩解這一情況，中央相繼出臺了一系列鼓勵銀行放貸的措施，今年上半年，全國新增貸款近7萬億，其中約10%的左右的資金流向中小企業，但是相比中小企業的發展勢頭和資金需求，仍存在著較大缺口， “融資難”問題成為制約我國中小企業發展的瓶頸。

　　二、我國中小企業融資困難的原因分析

　　一中小企業內部環境因素

　　1、中小企業內部管理鬆散，財務制度不規範

　　不少中小企業沒有建立和健全完善的財務會計制度，內控制度不嚴，報表賬冊不全或者存在多套報表現象，財務資訊披露意識差，缺乏透明度和必要的監督。這難以符合商業銀行的貸款條件。

　　2、中小企業規模小，實力弱，經營風險較大

　　我國中小企業多數為勞動密集型產業，資產規模小，實力弱，人才缺乏，抗風險能力弱，面對不斷更新的市場需求和日益嚴峻的市場競爭，由於自身競爭力低，缺乏抗衡力，破產倒閉的可能性和頻率較高，很難吸引商業銀行的貸款。

　　3、中小企業缺乏適宜的可抵押資產，影響間接融資

　　我國目前抵押市場不夠發達，而中小企業在提供抵押品方面更是處於劣勢，如固定資產少，土地、房屋等抵押物不足，流動資產易發生物質形態變化，無形資產難以量化等，很難符合金融部門的要求而獲得企業發展所需資金[2]。

　　二中小企業外部環境因素

　　1、銀行等金融機構對中小企業惜貸

　　從銀行等金融機構的經營原則 效益性、安全性、流動性來看，其不願向中小企業貸款的主要原因是:1風險大。中小企業能夠拿出的抵押物和擔保物有限，信用不高，逃廢債務現象比較嚴重。2風險與收益不成正比。由於目前的貸款利率還是國家制定，沒有實現市場化。3 單位成本高。對銀行而言，貸100萬和貸1000萬的成本差不多，自然貸大不貸小。

　　2、國家政策扶持不足

　　從國家產業政策、經濟政策及法律政策來看，政府對中小企業的扶持不足也是造成中小企業融資難的一個重要原因: 1我國目前沒有一部專門為中小企業服務的法律2中介服務機構缺乏，我國未設立中小企業銀行、中小企業管理局等專門為中小企業服務的機構。3資本市場不健全。目前雖然有一些扶持政策，但因缺乏有效的保障制度，上述規定很難落實。

　　3、金融體制不健全

　　從我國的金融管制來看，企業之間不能相互借貸也在一定程度上增加了中小企業融資的難度。依據我國現行法律，公民之間、企業與公民之間、企業或公民與金融機構之間可以發生合法的借貸關係，然而企業與企業之間的借貸卻被視為非法借貸關係而為法律所不允許。這樣，對於中小企業來說，等於少了一條融資渠道，無形之中也增加了中小企業的融資難度[3]。

　　三、發達國家中小企業融資環境的借鑑

　　資金匱乏並非我國中小企業所獨有的困境，西方發達國家中小企業同樣也面臨融資困難的問題，長期以來，發達國家採取了各種金融政策和手段來幫助中小企業解決資金來源問題，並形成了完整的扶持中小企業發展的政策性金融體系，較好的解決了這個問題。

　　一政府提供扶持政策

　　1、設立專門政府管理部門和政策性銀行，為中小企業融資提供組織保證

　　美國於1958年成立了聯邦政府機構——小企業管理局SBA，它的重要職能之一是負責為中小企業提供一系列融資服務，擁有總額逾450億美元的商業貸款、貸款擔保和風險投資以及50億美元的賑災貸款額度，幫助小企業解決資金不足的問題。

　　2、完善法律體系，為中小企業融資提供法律保障

　　發達國家都十分重視中小企業立法，相繼建立健全了中小企業法律體系，為中小企業發展創造了公平的競爭環境，也為融資提供了法律支援和援助。

　　3、構建擔保網路，為支援中小企業融資提供信貸擔保

　　信用保證制度是發達國家中小企業使用率最高且效果最佳的一種融資支援制度。美國政府通過制定和實施“微型貸款計劃”、“債券擔保計劃”、 “擔保開發公司計劃”等多種資金援助計劃，並由小企業管理局與全國各地的許多銀行建立了實施貸款擔保計劃的業務關係，凡中小企業直接向銀行申請貸款未果，可申請政府擔保。

　　二金融機構提供融資便利

　　1、提升管理水平，為支援中小企業融資提供便利條件

　　美國商業銀行並不主動為沒有外部融資資源的中小企業提供融資，而是採取配合金融體系中其他機構的戰略，為那些有專業風險融資公司投資的、比較有上市希望的、有許多其他金融機構一起參加的中小企業提供融資支援。

　　2、拓展多種融資渠道，為扶持中小企業融資提供優惠政策

　　美國積極拓展中小企業直接融資渠道以促進籌資來源的多元化，一是設立了納斯達克股票市場和小額股票掛牌市場，為中小高新科技企業的發展提供了大量的資金幫助，成就瞭如微軟、戴爾、英特爾等聞名於世的大公司;二是審批設立大量的中小企業投資公司可從政府獲得優惠的貸款支援和民間風險投資公司，他們為那些融資困難的中小企業提供貸款和無擔保或擔保不充分的貸款，以促進中小企業的科技開發和創新能力。

　　四、對我國中小企業融資環境做出的改善的建議

　　根據以上對中小企業融資難問題的分析，中小企業融資難既有自身規模小，負債率高，財務制度不健全，信用等級低;又有銀行貸款風險大，成本高等問題。因此，解決這些問題的指導思想是通過搞活地方金融市場，多渠道為中小企業發展籌集資金。實行政策扶持，加大對中小企業的融資力度，其具體辦法是：

　　一設立專為中小企業提供服務的政策性金融機構

　　設立了專門的政策性金融機構，努力改善中小企業的信用環境和金融服務環境，建立合理的信用等級評定標準、授信體制、政策和程式等，拓寬金融服務渠道。

　　二建立和健全中小企業融資的信用擔保體系

　　我國中小企業貸款擔保體系應該是一個以政府擔保為主，其它擔保形式並存的中小企業信貸擔保體系。可成立多種形式的信貸擔保機構，開闢多種渠道籌集擔保基金：由政府、社會中介組織、企業和銀行共同建立中小企業貸款擔保基金;切實改進中介機構的服務，簡化手續，降低標準;金融機構可適當擴大有效財產的抵押範圍。另外，在建立中小企業信用擔保體系過程中應堅持預見性、能動性、創造性、協同性、滲透性、人本性和漸進性七項核心原則。[6]

　　目前不少省市已出臺了建立擔保體系的辦法，例如海南省相繼出臺《關於加快中小企業信用擔保體系建設的意見》等一系列扶持和促進中小企業發展的新舉措。為幫助中小企業儘快走出全球金融危機的陰影，緩解其融資困難，在政策拉動下，海南各重點擔保機構積極行動，加大與金融機構合作力度，主動進入企業，瞭解企業資金需求狀況，幫助企業解決融資難題。2009年1至6月，各重點擔保機構與工商銀行、農業銀行、深圳發展銀行、農信社等金融機構簽訂擔保授信合作協議，提高了擔保機構的承保能力。據統計，海南省22家擔保機構中，主要的兩家擔保公司，海口市擔保投資有限公司和海南信聯盛擔保投資有限公司上半年新增擔保貸款3.1億元，佔所有擔保貸款的70%左右;在新增貸款中，首次擔保的客戶比例均超過30%。[7]

　　三改善國有商業銀行經營管理方式

　　商業銀行應設立中小企業信貸辦事機構，儘快研究制定適合中小企業的信用等級評估標準，改進銀行內部的授權授信管理制度，把對中小企業貸款的審批權下放到基層行，上級行只需控制此類信貸的總額和合理的損失額，降低中小企業獲得信貸的難度。同時，金融部門要嘗試將主辦銀行制度和授信制度試點的成功經驗引入中小企業，選擇部分有潛力、成長性良好的中小企業進行試點，保證其合理的資金要求，真正做到“經營上開放，政策上扶持”。

　　四完善資本市場，拓寬中小企業直接融資渠道

　　目前政府應著力完善直接融資體系，建立立體化、多層次的資本市場體系，以適應不同發展規模的企業的融資需求。借鑑美國發展NASDAQ市場的成功經驗發展中國自己的中小企業創業版證券市場，鼓勵符合條件的企業進入證券市場籌資，這樣既可以幫助中小企業解決融資“瓶頸”，又可以分散投資風險，變社會個人消費基金為生產發展基金，完善我國日益壯大的資本市場。[7]

　　五企業自身完善信用，提升信用水平

　　除了政府和銀行等金融機構要發揮作用之外，企業應當提升自己的信用水平，從完善自身信用角度出發，解決融資難的問題。具體辦法如下：

　　1、提高企業自身整體素質

　　提高中小企業自身的整體素質，這是首當其衝必須解決的問題。首先應從建立現代企業制度、完善治理結構和自身積累能力入手，重點解決當前中小企業普遍存在的財務制度不健全，財務報告真實性與準確性較低，銀行的資金安全和利益難以保障等問題。

　　2、建立良好的銀企關係

　　中小企業融資的主要方式是銀行貸款，因此，企業與銀行的關係非常重要。加強與銀行的資訊溝通，甚至申請銀行派員進入企業董事會，參與經營決策。這樣，銀行可以深入瞭解企業的經營狀況，預測市場前景，能夠在銀行與企業之間建立起良好的關係。同時，也有利於銀行對放貸資金的使用監督，防範銀行風險。

　　3、企業間加強群體協作

　　由於單個企業信用水平較低，很難取得銀行貸款，在這種情況下，可考慮建立行業或區域中小企業叢集，叢集的信用水平顯然高於單個企業，充分體現風險共擔的思想，也使叢集內部企業的運作更加規範、透明。杭州市蕭山區採用設立“會員制、社群化、小額度、非盈利”擔保公司的做法，成功地將政府信譽和銀行的市場行為連結在一起，同時社群化又能成功化解中小企業融資中資訊不對稱的難題。所謂的“會員制”是指要想獲得擔保公司的擔保，企業就必須“入會”，成為擔保公司的股東。每家企業加入時，出資5萬到20萬不等，成為公司的股東。根據出資額，企業在向蕭山農村合作銀行申請貸款時，擔保公司將提供最高5倍於出資額的擔保。 [8]

　　結束語：我國中小企業融資難問題，是亟待解決的重要問題，對待中小企業融資困難這一傳統問題，我們不應當拘泥於傳統觀念的束縛，而應當以現代的觀點去分析它，不僅要從國家政策的角度加大傾斜力度，而且也要從企業自身的角度去尋找對策。借鑑國內、國外的良好經驗，根據具體的實際情況，拿出可操作的具體措施並加以實施。這樣，這一傳統問題必將會得到良好的解決，中小企業必將達到一個發展的新境界，在社會主義現代化建設當中發揮越來越重要的作用。

　　主要參考文獻:

　　[1]劉剛.發達國家中小企業融資經驗以及對我國的啟示[J].新學術論壇，2008.3:56.

　　[2]周萍萍.我國中小企業融資環境與對策[J].現代企業，2007.2:45-46.

　　[3]趙地.我國中小企業融資困難問題研究[J].科技資訊，2006.4:32-34.

　　[4]石文亞,張良.發達國家中小企業融資巨集觀環境建設與借鑑[J].工業技術經濟，2006.3:21.

　　[5]劉剛.發達國家中小企業融資經驗以及對我國的啟示[J].新學術論壇，2008.3:43.

　　[6]佚名.中小企業融資現狀問題及對策證券投資論文[J].現代企業，2006.3:48.[7]佚名. 海南：上半年新增中小企業擔保貸款4.3億元 新浪財經新聞 2009.7.5[8]佚名.美、日中小企業融資經驗對我國的啟示_金融研究[J].新學術論壇，2006.2:67.[9]黨亞娥.中小企業融資難成因及對策[J].商場現代化，2006.3:78.

　　範文二：現階段我國中小企業融資問題_中國金融制度

　　論文摘要：在中國經濟持續高速增長過程中，中小企業的崛起，其地位在我國經濟發展中不可替代。然而與中小企業發展不相適應的是.中小企業融資難問題仍然比較突出，已經成為制約中小企業發展的主要瓶頸。因此，分析目前我國中小企業融資中存在的問題及成因對中小企業的可持續發展非常重要。本文就針對當前影響我國中小企業發展的融資問題進行分析。

　　論文關鍵詞：中小企業,融資難,中國金融制度

　　一、中小企業在中國的地位

　　改革開放30年來，中國經濟持續高速增長，相當程度上是依賴於中小企業的崛起。快速、健康和持續發展的中小企業，對經濟增長的貢獻越來越大。在繁榮經濟、促進增長、擴大就業、推動創新等方面發揮著越來越重要的作用，已成為推動我國經濟社會發展的重要力量，是大企業發展的依託，是活躍市場的基本主體，也是經濟活力的具體體現。

　　對經濟增長的貢獻越來越大。如今，我國中小企業已有4200多萬戶包括個體工商戶，這批中小企業所創造的最終產品與服務價值、出口總額、交納稅收與就業人數，分別佔全國的58.5%、68.3%、50.2%和75%以上，在從事跨國投資和經營的3萬戶國內企業中，中小企業佔到80%以上，同時很多大企業都是由中小企業發展而成的，中小企業稱得上是中國經濟增長中最活躍的一環，是全球化時代商品流通的主要供應商。中小企業佔全國企業總數的99%以上，創造的最終產品和服務價值相當於國內生產總值的60%左右。

　　已成為擴大就業的主渠道。中小企業提供了75%以上的城鎮就業崗位。國有企業下崗失業人員、農民工相當大一部分在中小企業務工。中小企業已開始成

　　為一些高校畢業生就業的重要渠道，在新增就業崗位中，中小企業佔比超過四分之三。。不僅安置了大量的城市下崗職工，還吸收了大批農村剩餘勞動力，有效地解決了農村剩餘勞動力的轉移和就業問題，緩解勞動力供求矛盾，從而保證了社會的穩定和經濟的發展。

　　逐步成為技術創新的生力軍。不少中小企業已經從早期的加工、貿易等領域，向基礎設施、高新技術等領域拓展，目前中小企業在不少地方已形成產業群，是產業鏈中的重要組成部分，是專業化協作的基礎，成為大企業配套的供應商。很多中小企業向“專、能、特、新”方向發展，是創新不可忽視的力量。我國65%的發明專利、75%以上的企業技術創新、80%以上的新產品開發，都是由中小企業完成的。目前，中小企業完成了我國65%的發明專利和80%以上的新產品開發。

　　中小企業是重要的出口力量。近年來，一批有實力的企業已經走出國門，積極拓展國際市場。當前，中小企業出口額佔全部商品出口額的70%左右，在服裝、紡織品、玩具等家居用品及輕工製品等勞動密集型產品的出口中，中小企業佔相當大的比重;在電子通訊裝置產品、生物技術等高技術領域，中小企業出口比重也逐步提高。在廣東、浙江等一些沿海省市，中小企業已成為境外投資的重要力量。

　　然而，卻普遍存在融資困難的情形，特別是金融危機在全球範圍內的爆發，更是加重了中小企業融資困難的程度。資金是中小企業生存發展的生命，資金短缺、融資難一直困擾著中小企業，是制約中小企業發展的主要因素。

　　二、中小企業的融資方式分析

　　從融資主體角度，可將企業融資方式劃分為三個層次：第一層次為內源融資和外源融資;第二層次將外源融資劃分為直接融資和間接融資;第三層次是對直接融資和間接融資作進一步的細分見下表。內源融資是企業依靠其內部積累進行的融資，在企業的生產經營和發展壯大中的作用相當重要，是企業生存與發展不可或缺的重要組成部分。但是，內源融資能力及其增長，會受到企業的盈利能力、淨資產規模和未來收益預期等方面的制約，融資規模受較大限制。外源融資是指企業通過一定方式從外部融入資金用於投資，是企業吸收其他經濟主體的儲蓄，使之轉化為自己的投資的過程。它可能不受企業自身積累能力的限制。在經濟日益貨幣化、證券化和信用化的程序中，外源融資成為企業獲取資金的主要方式。在外源融資方式的選擇上，中小企業更加依賴債務融資，在債務融資中銀行等金融機構的貸款又佔主導。

　　三、中小企業融資難問題的主要表現

　　一融資渠道少、規模小

　　由於制度的缺失，使得資金在國家巨集觀調控下，儘量在高效的行業以及國家重點支援扶持專案被充分利用;而在這一領域中小企業由於種種原因無法涉及。我國目前金融體系下，財政和貨幣政策引導資金流向國家重點專案，通過資本市場的調控，融資也是偏好大型企業，使大型企業既獲得政策的支援，又獲得資金的支援;在信貸市場，金融監管信貸資本流向，各種型別貸款都要受到金融監控。並且，政府不可能制定使所有企業都可能比較容易從銀行等金融機構獲取資金的政策，國家金融體系的穩定也是在中小企業融資難的基礎上取得的。當前我國中小企業主要以間接融資為主，各種直接融資渠道嚴重不足;多數中小企業不具備直接融資權，以自身信用為基礎發行企業債券，為法律所不允許;主機板、中小板市場進入門檻高，中小企業無法進入，創業板推出的力度時冷時熱，基金組織以及其他風險投資公司尚處於初建階段，而利用票據融資，銀行也是偏好於現金流和財務狀況較好的大企業，中小企業獲得政策和資金的支援是很困難的，其他融資渠道也沒有為中小企業創造十分有效的機會。對於我國大多數中小企業來講，現實的資金來源包括自有資金、銀行借款、典當及民間拆借等。

　　二融資秩序亂

　　中小企業自有資金規模小，需要外部融資的數額多，中小企業在資金供給嚴重不足下，許多中小企業為謀求生存和發展，千方百計為尋求資金，在巨集觀監控薄弱的情況下，中小企業融資市場秩序呈現混亂狀況。主要表現為：第一，信用差，拖欠信貸資金甚至賴著不還，造成銀行“惜貸”加劇了中小企業資金的困難。第二，民間融資秩序混亂，甚至出現違法、違規現象。例如大量的民間高利貸行為，加重了中小企業的融資成本，使其不堪重負。於是躲債、逃債、騙款的不法現象滋生，使得融資環境更加險惡，嚴重限制外部資金的來源。

　　四、政府及中國金融制度對中小企業融資困難的影響

　　經過多年的改革，我國政府職能正在轉變，但是在經濟領域，政府對中小企業的認識水平低，不重視中小企業，給予的政策的不對等導致了企業融資難。儘管中小企業對國民經濟增長作出了重大貢獻，但受長期實行的計劃經濟影響，我國的各項政策均比較偏向國有大企業，寧可將大量的資源投向效率較低的國有企業，以及一些地方政府的抓大放小，作一些臉面企業，給予一些企業財政政策，稅收優惠，技術發展等方面便利，而中小企業卻很難得到這些政策上的支援，其理所當然地受到很大的限制。政府政策上不對等還體現在，政府提供給中小企業的直接融資渠道嚴重不足，間接融資缺乏專門為中小企業貸款服務的金融監管即信貸支援的輔助體系。

　　並且從現階段看來，中小企業已成為需求主導型金融制度變遷的弱勢效應。在目前的金融制度變遷框架內，各微觀經濟主體只是政府供給主導性金融制度變遷的被動接受者。其中，惟一具有內生性誘致性制度變遷需求的主體便是高速發展的非公有制經濟主體。但是國家對金融機構有著嚴格的進入標準，因此在國家對中小金融機構制度供給嚴重缺乏的約束條件下，誘致性制度變遷由於供給約束而無法變成現實，中小企業融資難、中小民營金融機構缺乏便是這一問題的現實寫照。

　　綜上所述，想要有效破解我國中小企業融資難問題，就必須結合我國具體國情、所處發展階段，包括社會、經濟、金融在內的各項綜合改革的程序，從巨集觀上，制度上確立破題的關鍵，從中小企業自身建設上突破，堅持體制創新，多方協調與齊頭並進的思路，有效緩解我國中小企業融資難問題。

　　參考文獻

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　　5 夏汛鴿.中小企業促進法評析[J].工業企業管理.2001,05.