計生局財務管理制度的制定

　　為規範對財務的管理，加強監督，計生局制定了怎樣的財務管理制度?下面跟著小編一起來看看。

　　為進一步規範機關財務管理工作，認真貫徹執行財經政策、法規、制度，加強監督，維護財經紀律，根據《中華人民共和國會計法》、《會計基礎工作規範》的要求，結合我局實際情況特制定本制度。

　　一、財務管理工作制度

　　1、按照國家財經制度、法規要求，局機關各項財務收支活動都應納入財會部門統一管理、統一核算，並接受監督。各項支出均應嚴格遵守市行政單位經費規定執行。

　　2、認真組織會計核算，辦理會計業務;及時清理債權、債務，正確編制會計報表。

　　3、局機關各項開支均應取得真實合法的原始憑證，原始憑證必須由經辦人簽名，按規定審批程式批准後報銷。出差或因公借款須經領導批准，任務完成後及時辦理報帳手續。自制原始憑證格式由財務部門統一規定。

　　4、加強現金管理，不得“坐支”，加強支票管理，出納、會計各司其職，互相制約。

　　5、財務人員要以身作則、奉公守法，認真貫徹國家各項改革措施，既要維護國家和集體利益，又要維護職工的切身利益。

　　6、會計人員應做好會計檔案管理工作，每年要及時將各類會計帳、證、表等資料分類裝訂，立卷歸檔。

　　7、機關各項支出報銷時間原則上定於每週週一、週三。

　　二、財務開支審批制度

　　為節約開支，減少浪費，局機關各項開支必須經主管財務領導審批後方可報銷，嚴格履行“一支筆”審批制度。

　　***一***報批制度

　　1、局機關各項開支均應實行計劃管理，報局主管財務領導批准，發票回來由財務按計劃稽核後，經局主管財務領導批准後方可予以報銷。開支數額較大的，還應由局長辦公會研究後批准。

　　2、購買物品、訂閱報刊、雜誌以及日常修繕等必須憑正式發票***稅務局統一監製的***報銷，非正式發票或非行政事業單位收據均不予報銷。

　　3、千元以上的各項開支，必須通過銀行轉帳結算。領用支票必須填寫支票申請單，註明用途及限額，辦理完必須在十日內憑正式發票履行正常報批手續。

　　***二***審批許可權

　　1、職工因公外出開會、培訓、必須嚴格按照國家機關、事業單位工作人員差旅費開支的規定執行。借支差旅費的人員，必須由本人填寫借款申請單，註明到何地、辦何事及計劃天數，核定借款金額，返回後一週內按審批程式報銷。機關人員大小借款，應經主管財務的領導批准。

　　2、符合探親條件的職工，其探親差旅費按規定予以報銷。

　　3、購買各種固定資產、低值易耗品、材料及訂閱黨報黨刊雜誌、專業書籍等均應由經辦人或部門提出計劃，然後履行正常報批手續予以報銷。

　　4、機動車輛實行定點維修，維修前應由駕駛員提出計劃，經辦公室主任彙總，報分管領導同意。年終或每半年結帳一次，報銷時必須按正常報批程式結算，並附修理費明細表。機動車燃料費實行一次性購買，分期領用。

　　三、財產物資管理制度

　　1、固定資產統一由辦公室指定專人進行管理，應建立健全管理帳卡，對報損、報廢、調出、變賣以及增加或減少的固定資產應由使用部門或管理部門提出書面申請，按審批許可權報批。固定資產管理部門應定期對固定資產進行清查、核實。

　　2、購進低值易耗品、材料，要做好登記入帳工作，保管和採購簽字交接，做到帳物相符。科室領用時，領用人員必須履行登記手續，年終彙總對帳。

　　四、福利制度

　　醫藥費、養老金、公積金、獨生子女費、幹部職工常規檢查醫療醫藥費按統一規定執行。

　　五、財產清查制度

　　1、各科室每年應形成定期的清查盤點制度，對清查結果進行彙總，並將結果送機關辦公室。

　　2、辦公室為確保財產物資在儲備、使用過程中安全無損，要進行經常的、不定期的抽查盤點工作，並對財產物資的清查盤點工作進行必要的監督檢查，做出詳細記錄。

　　3、財產物資的清查核對要由辦公室牽頭，會同機關財務人員共同對有關科室財產認真組織盤點，並做好盤點後的對帳工作。

　　縣人口

　　***一***財務管理的總體要求。按照國家財務管理有關規定建立健全財務管理制度，做好各項收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作，實行民主化理財，管好用活資金，保證幹部職工的生活福利，確保單位的正常運作。

　　***二***財務監督機制。1、財會人員應按規定建好帳、管好帳，嚴於律已，維護財經紀律，堅決抵制各種違法違紀現象。加強業務學習，熟悉業務知識，按月上報財經報表呈局長審閱，當好單位和領導的經濟工作參謀。2、單位領導應重視財務管理工作，以身作則，帶頭維護財經紀律和財會人員的合法權益，自覺接受群眾監督。本局一切對外合同、協議、合約，均應由局的法定代表人簽字方為有效。3、單位應結合實際建立完善財務管理制度，如實反映本單位的財務狀況。

　　***三***審批手續和許可權。實行“一支筆”理財，生產性及建設性開支，由相關股室提出方案，分管副局長稽核後交局長審批後實施;重大專案的開支，經局班子會議討論後由局長審批。每筆開支單據必須做到“四有”***有經手人、有證明人、有審批人、有資金用途***方可報銷。

　　***四***現金管理制度。現金的收入、支出和保管一律由出納辦理，嚴禁會計兼管現金。現金的收支業務應根據會計人員稽核鑑證收付憑證辦理，當日登記入帳，做到日清月結，保證現金與帳面餘額核對相符，不準私自挪用及白條抵充現金，不準帳外經營，不準坐支和套取現金，超過銀行規定限額的庫存現金，應及時存入銀行。

　　***五***固定資產管理制度。1、建立和健全固定資產保管、使用、保養、維修檢查和定期清查盤點制度，設定固定資產明細帳和固定資產購建支出帳戶，設定固定資產卡片，記錄固定資產的增減變更情況。2、固定資產的購建、轉讓必須經局領導班子討論後方可實施。如有失竊、盤虧、報廢須報經局領導班子討論後方可轉帳或沖銷。

　　***六***出差及差旅費報銷規定。1、幹部職工因公出差必須經分管副局長或局長同意。未經同意的，不予報銷任何費用，並按曠工處理。報銷憑證必須經分管副局長證明，局長審批。2、出差給予一定的補助，補助標準：出差縣內各鎮的每人每天***次***補助6元，出差惠州市的每人***次***補助10元;出差廣州的每人***次***補助50元;出差其他地方的視情況而定。車船費按實際報銷。

　　***七***接待規定。凡上級來人接待原則上由局領導陪同就餐;鄉鎮來人***與本局工作有業務關係的人員***須安排就餐的，要經分管副局長同意，由局辦公室安排並做好登記，對口專業人員陪同就餐。接待標準：按就餐人數每人35元餐費標準接待，超過部分由個人負擔。本局工作人員因工作誤餐的必須經分管副局長同意後由局辦公室安排就餐;會議用餐必須經局長同意後，由局辦公室統一安排。

　　***八***通訊工具管理規定。1、各***股***室必須履行節約，不準因私事用辦公電話掛長途或撥打資訊臺、炒股等與計生業務無關的電話，違者電話費由個人負擔，從工資扣回。2、科級幹部按規定實行通訊費補貼，其中正科級幹部每月350元，副科級幹部每月300元。經局班子討論同意，中層幹部也實行定額通訊補貼每月100元。

　　***九***醫療費報銷規定

　　局機關工作人員及小孩的醫療費按縣府辦有關規定執行。

　　***十一***計劃生育津貼規定。計劃生育崗位津貼每人每月200元。獨生子女保健費每人每月10元，直至獨生子女14週歲止。

　　***十二***困難補助規定。對家庭經濟確實有困難和有特殊的幹部職工通過自己書面申請，視局的經濟情況，經局班子研究後給予適當補助。