財務科安全管理規定

　　為加強財務安全管理工作，嚴肅財經紀律，制定了相關管理規定，下面小編給大家介紹關於的相關資料，希望對您有所幫助。

　　一、會計人員基本要求：

　　1、會計人員必須擁護黨的領導，熱愛祖國，堅持四項基本原則，遵守和執行《中華人民共和國會計法》。

　　2、會計人員必須加強政治學習，不斷提高政治思想水乾，遵紀守法，忠於職守，廉潔奉公，實事求是，積極支援各項改革，為單位領導當好助手，為各部門經濟發展當好參謀。

　　3、會計人員必須刻苦鑽研業務，不斷豐富會計理論知識，提高業務能力，要熱愛本職工作。

　　4、會計人員必須認真學習和貫徹執行國家的財務方針、政策、法令和制度，維護國家利益，對各項經濟活動進行嚴格的核算和監督。提供會計資料，促進增收節支，提高經濟效益。

　　5、會計人員既要各司其職，各負其責，又要互相幫助，密切協作：要加強品德修養，胸襟開闊，表裡如一;要從全域性著二想，從工作出發，搞好同志間的團結;要有集體榮譽感，積極參加某體活動，為集體和學校獻計獻策。

　　6、會計人員要嚴守國家祕密，增強保密的自覺性，不得隨意將會計資料和任何住傳遞出去。

　　二、會計核算程式要求;

　　1、稽核和填制原始憑證、辦理付款手續。 外來的原始憑證必須是合法的內容齊全的發票或收據，並有經手人、有關負責人簽字。維修工程要有工程決算單。自制原始憑證要批件齊備，條據和表格要清晰整潔，內容齊全。出納人員根據稽核或填制無誤的原始憑證，經主管會計同意後才可簽發支票或付現金，並加蓋“現金付訖”或轉帳付訖“戳記。對記載不正確、不完整、不符合規定，手續不全的憑證，應退回補填或更正，對偽造、塗改或經濟業務不合法的憑證應拒絕受理，並及時報告領導。

　　2、填制記帳憑證、登記日記帳。出納人員根據收付款原始憑證填制記帳憑單。記帳憑單要字跡清楚、內容完整、科目正確、摘要簡明扼要突出重點。記帳憑單上所有內容不得塗改。記帳憑單要統一編號、不得缺號、重號或年月日與編號順序相矛盾。出納人員根據記帳憑單和原始憑證登記現金日記帳和銀行存款日己帳，結出當日餘額，現金出納要每月核對庫存。出納人員將當日發生的會計憑證整理、貼上，登帳後及時傳給記賬崗位。

　　3、登記明細帳、總帳。記帳崗位人員根據稽核無誤的記帳憑單登記有關明細帳並及時登記總帳。明細帳按記帳憑證.和原始憑證內容逐筆登記，總帳要根據科目彙總一表和明細帳登記。 記帳人員在記帳前發現記帳憑證有誤要重填，記帳後發現記帳憑證錯誤或帳薄記載錯誤要用規定方法更正，不準刮擦、塗改。 帳薄記載內容要全，字跡清晰整潔，文字數字大小適宜。 各類帳戶要按月結帳，根據需要結出發生額.和餘額或累汁發生額。

　　4、編報會計報表、做好其它工作。

　　月末各類帳戶試算平衡後，編制會計報表。

　　會計報表應由單位領導、會計主管人員審閱簽章、按規定報送有關部門。

　　5、登記輔助帳、裝訂會計憑證。

　　月末報完表後，要登記輔助帳***需要報表的可在報表前登記***，及時整理記帳憑單和會計報表並裝訂成冊。

　　三、銀行存款和現金管理要求：

　　1、因公借用現金和支票必須是本單位職工，外單位人員、臨時工等一律不得借給。

　　2、沒有合法手續、任何人不得向出納人員支取、預借現金。

　　3、出差人員借款要有有關籤批後，由出納人員借給。返回後五日內結賬。市內購物需要現金和支票者要在借款後三天內結清，過期不結，視同佔用公款。出納人員要經常掌握借款回收情況，及時借還，不得隨意推遲結帳。

　　4、除按規定的需要現金支付外，應儘量使用銀行劃撥或轉帳支票。

　　5、現金要按規定及時存入銀行。

　　四、會計檔案管理要求：

　　l、月度結帳後、10日前由記帳會計將會計憑證報表裝訂成冊，入櫃管理。

　　2、年度結支後，一月內由主管會議簽註後將會計憑證、賬冊、報表等會計檔案整理造冊交會計檔案管理機構保管。

　　3、會計資料原則不外借，如因工作需要查詢借用等要登記借出還回清況。

　　4、查閱會計檔案必須查閱專案、內容、憑證編號進行登記。

　　五、帳薄和帳戶設定要求：

　　1、帳目設定要既能夠全面反映核算內容，又要科學合理不重複設帳。

　　2、總帳帳戶設定要嚴格按會計制度規定的一級科目設定，明細帳戶要按照會計報表要求和單位實際管理的需要設定。

　　3、“往來款項”明細帳要按單位和個人名稱設定帳戶，以明確債權債務的責任。

　　4、各種分類帳要按規定的格式和形式選擇使用，不得相互代替。