財務報銷時間管理規定

　　為了加強公司的財務管理工作，統一公司財務報銷標準，制定了報銷時間的相關規定，下面小編給大家介紹關於的相關資料，希望對您有所幫助。

　　1、公司的固定資產應當單獨核算。固定資產是指使用期限超過一年及單位價值XX元以上的房屋，建築物，機器，機械，運輸工具及其他與生產經營有關的裝置，器具，工具等;不屬於生產經營主要裝置的物品，單位價值在XX元以上，並且使用年限在二年以上，也作為固定資產。

　　2、固定資產的購置

　　公司於每年5月末及11月末編制本年度下半年及下年度上半年固定資產購置預算，由財務部彙總報總經理會議稽核批准，無預算專案則不得購置，各部門應及時將購置預算報告報財務部備案作為購建稽核依據。購建固定資產報銷時，必須有預算批文，憑固定資產登記卡，經總經理審批報銷。

　　若在預算外公司急需購置5萬元以下的固定資產，由所在部門提交申請報總經理籤核批準方予以購置;若在預算外公司急需購置5萬元以上的固定資產，則由部門提交專題報告報主管領導，由主管領導初審後報總經理籤核批準方予以購置。

　　因上級部門要求必須配置的固定資產，憑上級部門有關檔案購置，報銷時由總經理負責審批。

　　公司經營性費用支出

　　公司經營性費用支出是指直接列入經營成本的各項費用支出。本公司主要指與工程施工有關的工程進度款、青苗補償、拆遷補償、水電報裝、辦證及報建等支出。

　　1、公司有關工程專案，應實施預算管理，經公司工程管理部、規劃部稽核並簽署意見後於專案啟動前10天，報公司總經理會議審查批准。經公司總經理會審查批准的專案預算表應報公司財務部備案，做為後續合同、協議簽訂的依據及分步計劃的制訂基矗

　　2、主管服務部的副總經理應按專案預算表進行經營性費用支出控制。凡已簽訂的青苗補償協議、拆遷補償協議應送財務部備案。財務部根據協議的有關規定稽核付款條件。

　　3、為加強資金使用的計劃管理，各部門應於每月末25日前根據經營實際編制下月經營性支出計劃表報本部門主管經理審批後送財務部備案，財務部可根據公司資金情況要求總經理對計劃表進行適當調整。若因特殊情況急需支出計劃外款項累計超過10萬元的，所在部門應提前3個工作日向財務部報備;超過30萬元的，提前5個工作日向財務部報備。

　　4、凡簽有經濟合同或協議的，需支付款項的，一律經主管經理審批後報總經理負責最終付款審批;財務部根據合同有關條款支付款項。未簽訂經濟合同或協議的，需預付款項的由總經理負責付款審批。

　　5、經營性支出在付款時一律由經辦人填寫經營支出審批表***見附件一***，經辦人應在經營支出審批表中說明付款事由、付款金額、付款依據、付款方式及收款單位等有關資料後依審批流程簽名，財務部根據填寫完整的經營支出審批表支付款項。

　　有關財務報銷問題的幾項規定

　　為加強財務管理，嚴肅財經紀律，根據財務管理要求，針對目前報銷工作中出現的一些問題，特作如下規定：

　　凡要支取支票、匯票、信匯、電匯的各種借款和報銷業務，必須詳細填明收款單位全稱。匯款需同時具備對方銀行帳號、結算行全稱。

　　凡對外支付加工費，協作費、工程款等開支專案，必須有雙方簽定的合同或協議書，大項工程款必須具有工程結算單。

　　報銷用的發票必是國家監製統一發票。不符合規定要求的發票，一概不予報銷。購買各種物品、材料的發票，必須有購貨單位全稱、品名、數量、單價和金額，有收款單位財務章。否則財務處有權拒絕報銷。有詳見清單字樣的發票應附清單。

　　報銷用的發票必須按財務規定辦理三人簽字手續，其中一人為負責人。各單位購買物品、材料、辦公用品、技術圖書、資料等，必須嚴格執行驗收制度，任何人不得在未見實物的報銷單上籤署驗收人，如有發現***、假報銷、虛報假帳時，要按違反財經紀律處分，情節嚴重的要按貪汙金額大小追究刑事責任。

　　對連號發票沒有特別說明的，一律不予報銷。對超現金報銷金額起點以上的支出***限額1000元，國家規定現金使用範圍內的除外***，北京地區請使用轉帳支票，外地支出辦理匯款。

　　每年度發票的報銷截止日期為次年3月31日。

　　個人立項的課題費比照上述規定辦理。

　　財務報銷制度

　　到財務部門預借差旅費***借款金額超過人民幣5000元的提前一天通知財務部***。⑵員工出差返回後,填寫“差旅費”報銷單,按規定的時間及審批手續到財務部門報銷。

　　辦公費

　　辦公費主要是指維持日常辦公工作需要而發生的辦公用品方面的支出。

　　⑴辦公用品由經辦人員填寫物資申購單交部門負責人籤批後報行政部，行政部審批後交財務部審批。

　　⑵經辦人將審批後的物資申購單交公司行政部統一購買。

　　⑶行政部購買人憑正式發票，印章齊全，經手人驗收人簽字，並附購買辦公用品清單後報銷。

　　差旅費

　　差旅費開支範圍為因公出差期間的住宿費、車船費***含飛機費用，下同***、伙食補助費、市內交通費、零星雜支等費用。

　　⑴員工出差應填寫“出差申請表”，並按規定程式報批後，到財務部門預借差旅費***借款金額超過人民幣5000元的提前一天通知財務部***。

　　⑵員工出差返回後，填寫“差旅費”報銷單，按規定的時間及審批手續到財務部門報銷。

　　⑶員工差旅費報銷標準。

　　①員工出差分“長途”和“短途”兩種，即當天能往返的為“短途”，出差時間在一天以上的為“長途”。

　　②出差地點區分為1類區，2類區，港澳臺地區三種，即：

　　一類區：特區、上海、北京、天津、南京、廣州及省城市;

　　二類區：除一類區以外的地區。

　　③出差住宿費報銷標準：***元/人/天***

　　職務一類區二類區港澳臺地區

　　董事長實報實銷

　　總經理300XX50

　　部門經理XX50250

　　一般職員15080200

　　④出差補助：指公司員工到深圳以外地區出差，每天給予50元

　　補貼。

　　⑤員工出差交通費報銷標準

　　員工出差乘坐交通工具：公司總經理及以上領導可乘坐飛機、軟臥、輪船一等艙;部門經理級：可乘坐飛機、軟臥、硬臥、輪船經濟倉，但需報董事長批准、其餘員工乘坐火車硬臥、輪、如特殊情況需乘坐飛機、軟臥、硬臥需報董事長批准。

　　⑥員工長途出差交通費，部門經理級***含***以上人員的陸路交通費可實報實銷;其餘員工原則上不得隨意乘坐計程車，如有特殊情況需乘坐計程車時，需經部門負責人批准方可報銷。

　　財務報銷規定及報銷制度安全管理常識

　　⑷員工差旅費報銷規定：

　　①住宿費，交通費按規定標準執行，超標自付***如有特殊情況，超標部分由財務部核實後報董事長審批方可報銷***，節約歸已。

　　②業務招待費用由部門領導核定，經總經理批准方可報銷。

　　③出差人員無住宿費用時，則可按住宿標準的50%領住宿補助。

　　④員工出差返回後應於5個工作日內報銷，未按規定時間報銷的，財務部門則在其當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷時再行支付。

　　⑤超過1個月以上的出差單據、假票據或不符合規則的票據，財務部門不予報銷。