企業集團資金管理強化策略

　　企業財務風險防範的關鍵環節是加強現金預警的管理，特別是現金流動性管理對公司擁有良好的財務狀況非常重要。下面小編要和你探討的是。

　　1.建立有效的現金管理架構，提高企業資金管理的風險意識。加強內部管理，增強風險防範意識，建立風險預警機制，強化現金預算指標考核體系，對合同事前審批、事中執行、事後評價，進行嚴格地監控與分析。梳理經營業務資金使用情況的風險點，對可能發生的風險實時監控，有效應對，把風險降到最低。強化監督約束機制，對企業集團財務資金管理的重要環節進行嚴格監督和考核，保障預算的實效性。圍繞企業的發展目標和年度預算，事前、事中監督和適時監督，全過程跟蹤和監控企業資金的流向、財務狀況變動等情況的實施，定期、不定期進行檢查，確保預算執行的嚴肅性，如期實現企業的發展目標。同時重視風險的雙重性，把握風險與收益的平衡，在穩建的經營和活力的競爭之間進行平衡和控制，保證企業集團資金安全、完整與盈利。

　　2.樹立穩健的投資戰略與理念。在集團企業內部建立穩健的投資戰略理念，緊緊圍繞企業可持續發展為經營戰略目標，通過對企業資金運用的深刻理解，來確定企業整體投資收益，在集團企業內部樹立價值投資、資金執行安全為第一的投資理念，適當確定盈利結構，實現以合理運用資金為主導的投資戰略，在較長時期內根據企業資金負債性質，設定投資期限及投資目標，適當制定中長期投資戰略，在考慮影響會計監管因素的前提下，確定集團企業投資風險及資產負債匹配程度。保持相關人員及政策期間內資金運用穩定，根據具體情況適當調整投資戰術，以應對市場波動帶來的各種影響。

　　3.建立分權制衡管理機制。在集團企業內部相關部門做到職責明確，相互制衡。即要實行獨立託管制度，同時也要將投資操作前後分開，杜絕重要崗位的工作人員兼職工作;保持集團企業資訊傳遞暢通，保證企業資金管理與稽核部門間，有清晰的資訊傳遞，實現各環節操作資訊及時有效溝通、反饋與制約，加大資訊系統建設，對集團企業資金管理系統進一步完善，分別設定操作流程及崗位許可權，保證資金運用過程的安全與高效。

　　4.樹立科學的現金管理意識，加強現金的預算管理，重視現金流預測的預警功能。使企業的資源獲得最佳生產率和獲利率的一種方法是對企業進行預算。利用現金流預算做好全年度的現金計劃，以現金預算為準繩，做好短期現金預測，準確規劃未來現金流入流出量，及時把控資金缺口。建立財務分析指標體系，根據財務指標對企業實際發生的業務與未來現金流預算的情況進行分析，預測企業危機存在的可能性及財務缺陷的可彌補性，完善現金流預測的預警系統。對現金預算的執行情況實時監測，並根據不同的成因，制定相應的風險管理策略，降低危害的影響程度。在日常財務管理中根據情況，編制現金流量計劃，現金流量的長、短期預測報告，加強現金流量的控制與分析，按計劃嚴格地控制現金流入與流出，保證企業支付力和償債力，規避企業集團的財務風險。現金流量是企業經濟活動的綜合反映、財務狀況的動態表現、經營決策的主要依據。而企業財務風險防範的關鍵環節是加強現金預警的管理，特別是現金流動性管理對公司擁有良好的財務狀況非常重要。

　　我國企業集團資金管理現狀

　　1.營運資金利用效率低，資金閒置浪費。企業集團的資金管理較為分散，下屬企業多頭開戶，集團無法對資金流向實施有效監控，資金體外迴圈，流向不清、資訊失真。一方面，導致資金大量閒置;另一方面的資金分散存在,使集團內部有些企業大量資金閒置，投資隨意性大，擴張的盲目性，發展機遇的喪失，致使企業資金鍊斷裂或週轉減速、資金使用效益降低,而有些企業則需要支付高額利息以籌集資金，資金成本高。

　　2.追求規模持續擴張和利潤增長，忽視資金的管控。眾所周知，企業是以盈利為目的，然而企業利潤顯示的數值高並不一定是經營有成效的表現，有些企業在追求高收益、高利潤的同時，往往忽略了利潤中所應該體現資金的流動性及流動資金對於企業健康發展的重要作用。不斷擴大的資金缺口和債務規模的膨脹，沒有輔以充足、高效、均衡的資金流，遇到波折影響到現金流的平穩執行時，企業容易遭受嚴重的打擊。

　　3.輕視現金的預算管理與現金流預測預警功能。現金管理的核心與方法是現金預算管理。現金預算可以預測企業還有多少庫存現金，以及現金支出在不同時點上的需要量。目前我國多數企業注重的是籌集總量***即現金需要量***，而忽略了現金的預算管理。或者實行預算管理時，但由於種種原因，實施的過程中經不起企業實踐與市場檢驗，因此錯誤的認為現金預算管理沒有實用價值，因此沒有堅持下去或流於行式，使現金預算管理的作用沒有得到充分發揮，企業現金收支處於一種無序狀態，信用喪失，財務危機頻繁出現，甚至走上破產的道路。由於資金的使用與分配缺少科學性，資金的管理與控制缺乏行之有效的措施，現金流量管理手段側重於事後分析,缺乏事中的控制,特別是事前的預測和安排，沒有應對意外情況的準備，一旦現實情況與計劃脫節，便束手無策，使現金預算管理的預期效果降低，企業陷入捉襟見肘的窘境。