季度報稅表怎麼填?

General 更新 2024-11-12

誰能幫我詳細講講企業所得稅月季度納稅申報表a類怎麼填

簡單的說，所得稅季報A類表，需要填寫的兩列，一個是本期數字，就是季度的合計數，比如10月要申報的是7-9月的數字，按照財務數據填寫7-9月的合計數即可。另外一列是本年累計數，填寫1-9月的合計數即可。是不是交稅，看本年累計那一列。先計算出按照全年累計的利潤計算出的應交稅額，然後減去之前已經繳納的（如果有的話），剩餘的就是這次應該繳納的（補交）

另外營業成本一欄不包括各種費用，只是財務數據中的營業成本。

利潤表季度表怎樣填

第二季度的本月利潤表是6月的，累計利潤表是1、2、3、4、5、6月合計的

小規模納稅人增值稅申報表怎麼填寫季度

《增值稅納稅申報表（小規模納稅人適用）》填寫說明

本表“應稅貨物及勞務”與“應稅服務”各項目應分別填寫。

（一）“稅款所屬期”是指納稅人申報的增值稅應納稅額的所屬時間，應填寫具體的起止年、月、日。

（二）“納稅人識別號”欄，填寫納稅人的稅務登記證號碼。

（三）“納稅人名稱”欄，填寫納稅人單位名稱全稱。

（四）第1欄“應徵增值稅不含稅銷售額”：填寫應稅貨物及勞務、應稅服務的不含稅銷售額，不包括銷售使用過的應稅固定資產和銷售舊貨的不含稅銷售額、免稅銷售額、出口免稅銷售額、查補銷售額。

應稅服務有扣除項目的納稅人，本欄填寫扣除後的不含稅銷售額，與當期《增值稅納稅申報表（小規模納稅人適用）附列資料》第8欄數據一致。

（五）第2欄“稅務機關代開的增值稅專用發票不含稅銷售額”：填寫稅務機關代開的增值稅專用發票銷售額合計。

（六）第3欄“稅控器具開具的普通發票不含稅銷售額”：填寫稅控器具開具的應稅貨物及勞務、應稅服務的普通發票註明的金額換算的不含稅銷售額。

（七）第4欄“銷售使用過的應稅固定資產不含稅銷售額”：填寫銷售自己使用過的應稅固定資產和銷售舊貨的不含稅銷售額，銷售額=含稅銷售額/（1+3%）。

（八）第5欄“稅控器具開具的普通發票不含稅銷售額”：填寫稅控器具開具的銷售自己使用過的應稅固定資產和銷售舊貨的普通發票金額換算的不含稅銷售額。

（九）第6欄“免稅銷售額”：填寫銷售免徵增值稅應稅貨物及勞務、免徵增值稅應稅服務的銷售額。

應稅服務有扣除項目的納稅人，填寫扣除之前的銷售額。

（十）第7欄“稅控器具開具的普通發票銷售額”：填寫稅控器具開具的銷售免徵增值稅應稅貨物及勞務、免徵增值稅應稅服務的普通發票銷售額。

（十一）第8欄“出口免稅銷售額”：填寫出口免徵增值稅應稅貨物及勞務、出口免徵增值稅應稅服務的銷售額。

應稅服務有扣除項目的納稅人，填寫扣除之前的銷售額。

（十二）第9欄“稅控器具開具的普通發票銷售額”：填寫稅控器具開具的出口免徵增值稅應稅貨物及勞務、出口免徵增值稅應稅服務的普通發票銷售額。

（十三）第10欄“本期應納稅額”：填寫本期按徵收率計算繳納的應納稅額。

（十四）第11欄“本期應納稅額減徵額”：填寫納稅人本期按照稅法規定減徵的增值稅應納稅額。包含可在增值稅應納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統專用設備費用以及技術維護費，可在增值稅應納稅額中抵免的購置稅控收款機的增值稅稅額。其抵減、抵免增值稅應納稅額情況，需填報《增值稅納稅申報表附列資料（四）》（稅額抵減情況表）予以反映。無抵減、抵免情況的納稅人，不填報此表。

當本期減徵額小於或等於第10欄“本期應納稅額”時，按本期減徵額實際填寫；當本期減徵額大於第10欄“本期應納稅額”時，按本期第10欄填寫，本期減徵額不足抵減部分結轉下期繼續抵減。

（十五）第13欄“本期預繳稅額”：填寫納稅人本期預繳的增值稅額，但不包括查補繳納的增值稅額。

三、《增值稅納稅申報表（小規模納稅人適用）附列資料》填寫說明

本附列資料由應稅服務有扣除項目的納稅人填寫，各欄次均不包含免徵增值稅應稅服務數額。

（一）“稅款所屬期”是指納稅人申報的增值稅應納稅額的所屬時間，應填寫具體的起止年、月、日。

（二）“納稅人名稱”欄，填寫納稅人單位名稱全稱。

（三）第1欄“期初餘額”：填寫應稅服務扣除項目上期期末結存的金額，試點實施之日的稅款所屬期填寫“0”。

（四）第2欄“本期發生額”：填寫本期取得的按稅......

小規模納增值稅稅按季度怎麼填申報表

（一）小規模納稅人季度銷售額不超過9萬的，應將銷售額填入《增值稅納稅申報表（小規模納稅人適用）【季報】》主表第7欄的“其中：小微企業免稅銷售”中，享受免稅優惠。

（二）小規模納稅人享受每月3萬以下（一個季度9萬以下）免徵增值稅優惠的優惠的，不需要填報減免稅申報明細表，創建後選擇“本表為空”做空申報。

（三）小規模納稅人發生防偽稅控費用減免、銷售使用過的固定資產適用簡易徵收、出口免稅等三類情況，需要填報減免稅申報明細表，創建後選擇“新建記錄”，根據實際情況填報；但這三項不屬於備案項目，如有需要備案的提示可忽略。

（四）小規模納稅人如果享受其他減免稅項目，需填報減免稅申報明細表，創建後選擇“新建記錄”，根據實際情況填報，同時需要做備案。

國稅季度報稅怎麼報？

你正常申報即可。

你要按你的全年的利潤總額為基礎計算繳納預繳稅款，但要減除你前三季度已預繳的金額。

季度報，一般稅務機關會要求報現金流量表，這個根據你們當地的稅務機關的要求填報即可。

我們公司零報稅怎麼填寫企業所得稅季度A類申報表

你都零報稅了，還不知道報表怎麼填？照實際情況填寫，最主要是最後的應補（退）企業所得稅額行次不能有大於零的數字，否則去申報時就要交稅了

企業所得稅季度納稅申報表什麼時候申報

稜季度末次月的15日之前。例如：現在是4月份，4月15日之前應該申報第一季度（1-3月）的企業所得稅（節假日可續延，本月20號之前，不過最好儘量提前申報）。

企業所得稅季度預繳納稅申報表（A類），如何填寫

你好,本期發生額也是填1-6月份的,你要填當月的過不去,我開始也是填的當月數,問了稅務專管員才知道.

中華人民共和國企業所得稅月(季)度預繳納稅申報表(A類)

填報說明

一、本表適用於實行查賬徵收方式申報企業所得稅的居民納稅人及在中國境內設立機構的非居民納稅人在月（季）度預繳企業所得稅時使用。

二、本表表頭項目：

1、“稅款所屬期間”：納稅人填寫的“稅款所屬期間”為公曆1月1日至所屬月（季）度最後一日。

企業年度中間開業的納稅人填寫的“稅款所屬期間”為當月(季)開始經營之日至所屬季度的最後一日，自次月(季)度起按正常情況填報。

2、“納稅人識別號”：填報稅務機關核發的稅務登記證號碼（15位）。

3、“納稅人名稱”：填報稅務登記證中的納稅人全稱。

三、各列的填報

1、“據實預繳”的納稅人第2行－第9行：填報“本期金額”列，數據為所屬月（季）度第一日至最後一日；填報“累計金額”列，數據為納稅人所屬年度1月1日至所屬季度（或月份）最後一日的累計數。納稅人當期應補（退）所得稅額為“累計金額”列第9行“應補（退）所得稅額”的數據。

2、“按照上一納稅年度應納稅所得額平均額預繳”的納稅人第11行至14行及“按照稅務機關確定的其他方法預繳”的納稅人第16行：填報表內第11行至第14行、第16行“本期金額”列，數據為所屬月（季）度第一日至最後一日。

四、各行的填報

本表結構分為兩部分：

1、第一部分為第1行至第16行，納稅人根據自身的預繳申報方式分別填報，包括非居民企業設立的分支機構：實行據實預繳的納稅人填報第2至9行；實行按上一年度應納稅所得額的月度或季度平均額預繳的納稅人填報第11至14行；實行經稅務機關認可的其他方法預繳的納稅人填報第16行。

2、第二部分為第17行至第22行，由實行彙總納稅的總機構在填報第一部分的基礎上填報第18至20行；分支機構填報第20至22行。

五、具體項目填報說明:

1、第2行“營業收入”：填報會計制度核算的營業收入，事業單位、社會團體、民辦非企業單位按其會計制度核算的收入填報。

2、第3行“營業成本”：填報會計制度核算的營業成本，事業單位、社會團體、民辦非企業單位按其會計制度核算的成本（費用）填報。

3、第4行“利潤總額”：填報會計制度核算的利潤總額，其中包括從事房地產開發企業可以在本行填寫按本期取得預售收入計算出的預計利潤等。事業單位、社會團體、民辦非企業單位比照填報。

4、第5行“稅率（25％）”：按照《企業所得稅法》第四條規定的25％稅率計算應納所得稅額。

5、第6行“應納所得稅額”：填報計算出的當期應納所得稅額。第6行＝第4行×第5行，且第6行≥0。

6、第7行“減免所得稅額”：填報當期實際享受的減免所得稅額，包括享受減免稅優惠過渡期的稅收優惠、小型微利企業優惠、高新技術企業優惠及經稅務機關審批或備案的其他減免稅優惠。第7行≤第6行。

7、第8行“實際已預繳的所得稅額”：填報累計已預繳的企業所得稅稅額，“本期金額”列不填。

8、第9行“應補（退）所得稅額”：填報按照稅法規定計算的本次應補(退)預繳所得稅額。第9行=第6行-第7行-第8行，且第9行＜0時，填0， “本期金額”列不填。

9、第11行“上一納稅年度應納稅所得額”:填報上一納稅年度申報的應納稅所得額。本行不包括納稅人的境外所得。

10、第12行“本月（季）應納所得稅所得額”：填報納稅人依據上一納稅年度申報的應納稅所得額計算的當期應納稅所得額。

按季預繳企業：第12行=第11行×1/4

按月預繳企業......

小微企業季度增值稅申報表怎麼填寫？ 20分

1、小微企業季度增值稅申報表按季填寫，如所屬期填為1-3月。

2、增值稅納稅申報表（適用於增值稅小規模納稅人）填表說明：

（1）第1欄“應徵增值稅不含稅銷售額”：錄入應稅貨物及勞務、應稅服務的不含稅銷售額，不包括銷售使用過的應稅固定資產和銷售舊貨的不含稅銷售額、免稅銷售額、出口免稅銷售額、查補銷售額。應稅服務有扣除項目的納稅人，應稅服務列的該欄錄入扣除後的不含稅銷售額，並與當期《增值稅納稅申報表（小規模納稅人適用）附列資料》第8欄數據一致。

（2）第2欄“稅務機關代開的增值稅專用發票不含稅銷售額”：錄入稅務機關代開的增值稅專用發票銷售額合計。

（3）第3欄“稅控器具開具的普通發票不含稅銷售額”：錄入稅控器具開具的應稅貨物及勞務、應稅服務的普通發票註明的金額換算的不含稅銷售額。

（4）第4欄“銷售使用過的應稅固定資產不含稅銷售額”：錄入銷售自己使用過的應稅固定資產和銷售舊貨的不含稅銷售額，銷售額=含稅銷售額/（1+3%）。

（5）第5欄“稅控器具開具的普通發票不含稅銷售額”：錄入稅控器具開具的銷售自己使用過的應稅固定資產和銷售舊貨的普通發票金額換算的不含稅銷售額。

（6）第6欄“免稅銷售額”：自動計算得出銷售免徵增值稅的應稅貨物及勞務、應稅服務的銷售額，等於第7＋8＋9欄。

應稅服務有扣除項目的納稅人，應稅服務列的該欄錄入扣除後的不含稅銷售額。

（7）第7欄“小微企業免稅銷售額”：錄入符合小微企業免徵增值稅政策的免稅銷售額，不包括符合其他增值稅免稅政策的銷售額，小微企業按系統原有範圍規則確定。個體工商戶和其他個人不錄入此欄次。

（8）第8欄“未達起徵點銷售額”：錄入個體工商戶和其他個人未達起徵點（含支持小微企業免徵增值稅政策）的免稅銷售額，不包括符合其他增值稅免稅政策的銷售額，個體工商戶和其他個人按系統原有範圍規則確定。小微企業不得錄入此欄次。

（9）第9欄“其他免稅銷售額”：錄入銷售免徵增值稅的應稅貨物及勞務、應稅服務的銷售額，不包括符合小微企業免徵增值稅和未達起徵點政策的免稅銷售額。

（10）第10欄“出口免稅銷售額”：填寫出口免徵增值稅應稅貨物及勞務、出口免徵增值稅應稅服務的銷售額。

應稅服務有扣除項目的納稅人，填寫扣除之前的銷售額。

（11）第11欄“稅控器具開具的普通發票銷售額”：填寫稅控器具開具的出口免徵增值稅應稅貨物及勞務、出口免徵增值稅應稅服務的普通發票銷售額。

（12）第12欄“本期應納稅額”：錄入本期按徵收率計算繳納的應納稅額，自動計算得出，等於［第1＋4欄］×3％徵收率（注：逾期未申請認定增值稅一般納稅人的則為［第1欄×適用稅率］＋［第4欄×徵收率］），可以修改。

（13）第13欄“本期應納稅額減徵額”：錄入納稅人本期按照稅法規定減徵的增值稅應納稅額。包含可在增值稅應納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統專用設備費用以及技術維護費，可在增值稅應納稅額中抵免的購置稅控收款機的增值稅稅額，以及銷售自己使用過的應稅固定資產和銷售舊貨減徵額、按年限額扣減稅額。其中增值稅稅控系統專用設備費用以及技術維護費、購置稅控收款機費用的抵減、抵免增值稅應納稅額情況，需填報《增值稅納稅申報表附列資料（四）》（稅額抵減情況表）予以反映。無抵減、抵免情況的納稅人。