租房要交什麼稅?

General 更新 2024-12-22

個人房屋出租，需繳納稅種？

一、個人出租非住房（商鋪、寫字間等）應繳納以下稅款：

1.房產稅：以租金收入12%計算繳納（根據《中華人民共和國房產稅暫行條例》第四條的規定）。

2.營業稅：以租金收入的5%計算繳納（根據《中華人民共和國營業稅暫行條例》稅目稅率表）。

3.城市維護建設稅及教育費附加：以實際繳納的營業稅稅額乘以城建稅率（按納稅人所在地不同適用7%、5%、1%三檔稅率）和教育費附加率3%計算繳納。

4.個人所得稅：按財產租賃所得，每次收入不超過4000元的，減除費用800元；4000元以上的，減除20%的費用，其餘額為應納稅所得額，稅率是20%（根據《中華人民共和國個人所得稅法》第三條和第六條及《中華人民共和國個人所得稅法實施條例》第八條和第二十一條的規定）。

5.印花稅：按財產租賃合同租賃金額的千分之一貼花。稅額不足1元，按1元貼花（根據《中華人民共和國印花稅暫行條例》及印花稅稅目稅率表）。

二、個人出租住房應繳納以下稅款，根據財稅〔2008〕24號文件（對房產稅、營業稅、個人所得稅、城鎮土地使用稅、印花稅分別做以下優惠）：

1.房產稅：以租金收入4%計算繳納。

2.營業稅：3%稅率的基礎上減半計算繳納。

3.城市維護建設稅及教育費附加：以實際繳納的營業稅稅額乘以城建稅率（按納稅人所在地不同適用7%、5%、1%三檔稅率）和教育費附加率3%計算繳納。

4.個人所得稅：對個人出租住房取得的所得暫減按10%的稅率徵收個人所得稅。財產租賃所得，每次收入不超過4000元的，減除費用800元；4000元以上的，減除20%的費用，其餘額為應納稅所得額。

5.免徵城鎮土地使用稅。

6.免徵印花稅。

三、企業納稅人出租，房產承租方用於經營應繳納以下稅款：

1.房產稅：以租金收入12%計算繳納。

2.營業稅：以租金收入的5%計算繳納。

3.城市維護建設稅及教育費附加：以實際繳納的營業稅稅額乘以城建稅率（按納稅人所在地不同適用7%、5%、1%三檔稅率）和教育費附加率3%計算繳納。

4.企業所得稅：年終彙算清繳。

5.印花稅：按財產租賃合同按租賃金額千分之一貼花。稅額梗足1元，按1元貼花。

四、企業納稅人按市場價格向個人出租用於居住的住房，應繳納以下稅款：

1.房產稅：以租金收入4%計算繳納（根據財稅〔2008〕24號文件的規定）。

2.營業稅：以租金收入的5%計算繳納。

3.城市維護建設稅及教育費附加：以實際繳納的營業稅稅額乘以城建稅率（按納稅人所在地不同適用7%、5%、1%三檔稅率）和教育費附加率3%計算繳納。

4.企業所得稅：年終彙算清繳。

5.印花稅：按財產租賃合同按租賃金額千分之一貼花。稅額不足1元，按1元貼花。

房屋出租需要繳納哪些稅

您應該是房東吧首先，你要繳納5％的營業稅（如果是個人住房出租的話，交3％）營業稅的稅額還有用來計算繳納的7％的誠實維護建設稅和3％的教育費附加另外，還有一個房產稅，好像是12％，個人住房出租是4％最後是個人所得稅，是將租金額減去上述各項稅額，再減800，或則乘以0.8，繳納20％，個人住房出租是10％和你的答案也差不多了，哈哈

房屋租賃需要交哪些稅務費用以及具體的稅率是多少

不動產租賃需要交納增值稅、附加稅種（城建稅、教育附加、地方附加）、所得稅。其中增值稅依據下列文件：國稅總局2016第16號公告

第三條一般納稅人出租不動產，按照以下規定繳納增值稅：

（一）一般納稅人出租其2016年4月30日前取得的不動產，可以選擇適用簡易計稅方法，按照5%的徵收率計算應納稅額。

不動產所在地與機構所在地不在同一縣（市、區）的，納稅人應按照上述計稅方法向不動產所在地主管國稅機關預繳稅款，向機構所在地主管國稅機關申報納稅。

不動產所在地與機構所在地在同一縣（市、區）的，納稅人向機構所在地主管國稅機關申報納稅。

（二）一般納稅人出租其2016年5月1日後取得的不動產，適用一般計稅方法計稅。

不動產所在地與機構所在地不在同一縣（市、區）的，納稅人應按照3％的預徵率向不動產所在地主管國稅機關預繳稅款，向機構所在地主管國稅機關申報納稅。

不動產所在地與機構所在地在同一縣（市、區）的，納稅人應向機構所在地主管國稅機關申報納稅。

一般納稅人出租其2016年4月30日前取得的不動產適用一般計稅方法計稅的，按照上述規定執行。

第四條小規模納稅人出租不動產，按照以下規定繳納增值稅：

（一）單位和個體工商戶出租不動產（不含個體工商戶出租住房），按照5%的徵收率計算應納稅額。個體工商戶出租住房，按照5%的徵收率減按1.5%計算應納稅額。

不動產所在地與機構所在地在同一縣（市、區）的，納稅人應向機構所在地主管國稅機關申報納稅。

（二）其他個人出租不動產（不含住房），按照5%的徵收率計算應納稅額，向不動產所在地主管地稅機關申報納稅。其他個人出租住房，按照5%的徵收率減按1.5%計算應納稅額，向不動產所在地主管地稅機關申報納稅。

房屋租賃要交哪些稅費

租寫字樓的話，物業會給你開具租金髮票的.發票你可以入帳.不知道你的公司的性質是什麼?商業還是工業或者是服務業?所有公司都要交所得稅,另外商業和工業有增值稅,服務業等是繳納營業稅.

房屋出租應繳納什麼稅費

出租收入按，服務業-租賃業徵收營業稅（適用稅率5%），營業稅屬於流轉稅，隨同要徵收城建稅和教育附加（其中：城建稅稅率為市7%、縣或建制鎮為5%、其他為1%，教育附加稅率為3%）；房屋出租要按租金的12%徵收房產稅，印花稅為租金的0.1%。因為一般納稅人不以出租為主營業務，相關租金在“其他務收入”科目核算，因該出租業務而產生的稅費在“其他業務成本”科目核算。1.收到租金時：借：銀行存款貸：其他業務收入2.月本計提各稅稅費時：借：其他業務成本貸：應交稅費-應交營業稅（按租金的5%計算）應交稅費-應交房產稅（按租金的12%計算）應交稅費-應交城建稅（按營業稅的7%計算）應交稅費-教育附加費（按營業稅的3%計算）應交稅費-應交印花稅（按租金收入的0.1%計算，如果租賃合同採用自行貼花的方式，也可以不計提，可在貼花時，直接列入“其他業務成本”）同時請注意：地方政府如果還有地方附加稅，還需按規定各種地方附加稅費，如地方教育附加等！答案補充還有就是為了雙方得利，你們承租方和出租方可以把房租費降低了，重新出具一份租賃協議，豈不雙贏！

房屋租賃要交多少稅

營改增後，不動產租賃的稅率是6%。

小規模納稅人和個人按照徵收率計算徵收增值稅。徵收率5%。

個人出租住房徵收率5%，減按1.5%徵收增值稅。

除此之外，還需要繳納附加稅費，是按照實際繳納的增值稅額為計稅依據計算繳納的。有城市建設維護稅（稅率7%、5%或者1%）、教育費附加（費率3%）、地方教育費附加（費率2%）

另外，還需要繳納房產稅，依照房產租金收入計算繳納，稅率為12%。

另外，還需要繳納個人所得稅，稅率從5~35%。

租房需要交什麼稅租房交稅發票

1、租房交稅需要根據您所出租的房子是什麼類型來進行綜合的判斷,如果是出租的個人的住宅型房屋和出租的非住宅的所交納的稅種是不一樣的,兩則應該區別的對待。

2、如果出租的是個人的非住宅房屋:房產稅:以租金收入12%計算繳納;營業稅:以租金收入的5%計算繳納;城市維護建設稅及教育費附加:以實際繳納的營業稅稅額乘以城建稅率(按納稅人所在地不同適用7%、5%、1%三檔稅率)和教育費附加率3%計算繳納。

個人所得稅:按財產租賃所得,每次收入不超過4000元的,減除費用800元;4000元以上的,減除20%的費用,其餘額為應納稅所得額,稅率是20%;.印花稅:按財產租賃合同租賃金額的千分之一貼花。;城鎮土地使用稅:按當地主管稅務機關核定的單位稅額徵收。

3、如果是出租的個人住宅性房屋:房產稅:以租金收入4%計算繳納;.營業稅:3%稅率的基礎上減半計算繳納;城市維護建設稅及教育費附加:以實際繳納的營業稅稅額乘以城建稅率(按納稅人所在地不同適用7%、5%、1%三檔稅率)和教育費附加率3%計算繳納。

個人所得稅:對個人出租住房取得的所得暫減按10%的稅率徵收個人所得稅。財產租賃所得,每次收入不超過4000元的,減除費用800元;4000元以上的,減除20%的費用,其餘額為應納稅所得額;免徵城鎮土地使用稅和印花稅。

第二、租房交稅發票應該交納的稅費:

例如房租是2000元,營業稅:月租金收入×3%,即2000×3%=60;城建稅:營業稅×(1%或5%或7%)(在市區的,稅率為7%,在縣城、鎮的,稅率為5%,所在地不在市區、縣城或鎮的,稅率為1%,外籍和港澳臺人員不徵),按照在市區標準計算即60×7%=4.2;教育費附加:營業稅×3%(外籍和港澳臺人員不徵),即60×3%=1.8。

地方教育附加:營業稅×1%,即60×1%=0.6;房產稅:月租金收入×4%,即2000×4%=80;土地使用稅:每平方米土地年稅額÷12個月×佔地面積,島內土地使用稅為每平方米6元,6÷12個月×10=5(每月)。

印花稅:月租金收入×0.001,即2000×0.001=2。上述(1)-(7)項合計稅費為:153.6;個人所得稅=(2000-153.6-800)×10%=104.64。

2016年個人房屋租賃要交什麼稅，稅率如何計算

在進行房屋出租的時候是分為出租的是居住還有用於經營，在面對不同的出租的形式交納的稅費也是不一樣的：

1、是用於居住：房產稅＝租金收入＊4％；　印花稅＝租金收入＊0.1％；　土地使用稅＝面積＊稅額（XX元／平方米）。　月租金超過起徵點的還需要徵收：　營業稅＝租金收入＊3％；　城建稅與教育費附加＝營業稅＊10％。

2、是用於商鋪的：房產稅＝租金收入＊12％；　印花稅＝租金收入＊0.1％；　土地使用稅＝面積＊稅額（XX元／平方米）。　月租金超過起徵點的還需要徵收：　營業稅＝租金收入＊5％；　城建稅與教育費附加＝營業稅＊10％。

3、無論是用於個人的居住還是經營，個人所得稅是一樣的：按財產租賃所得，每次收入不超過4k元的，減除費用800元；4k元以上的，減除20％的費用，其餘額為應納稅所得額，稅率是20％

法律依據：根據《中華人民共和國個人所得稅法》第三條和第六條及《中華人民共和國個人所得稅法實施條例》第八條和第二十一條的規定。

第二、個人出租房屋交稅標準

如果是個人出租房屋交稅的時候有一定的優惠其中免徵城鎮土地使用稅，印花稅。其它給房屋的租賃是一樣的。

房產稅：以月租金收入的4％計徵；營業稅：符合營業稅徵稅條件的，在3％稅率的基礎上減半徵收；城市維護建設稅：依據納稅人出租的住房所在行政區域，分別按出租住房所繳納的營業稅稅額的7％、5％、1％計徵。

教育費附加：按出租住房所繳納營業稅稅額的3％計徵；地方教育附加：按出租住房所繳納營業稅稅額的2％計徵；個人所得稅：以月租金依法扣除規定費用和有關稅費後的餘額為應納稅所得額，減按10％的率計徵。

出租房交什麼稅出租房屋交稅的流程是什麼

租房子需要交納一定的稅費是現在很多人都已經有的生活常識,但是不同的出租類型所繳納的稅費是不一樣的。個人出租房屋與企業單位出租房屋交納的稅費是不一樣的,下面就給詳細的介紹一下:

第1、個人出租費住宅(商鋪、寫字樓):房產稅:以租金收入12%計算繳納;營業稅:以租金收入的5%計算繳納(根據《中華人民共和國營業稅暫行條例》稅目稅率表);城市維護建設稅及教育費附加:以實際繳納營業稅稅額乘以城建稅率(按納稅人所在地的不同適用7%、5%、1%三檔稅率)和教育費附加率3%計算繳納;個人所得稅:按財產租賃所得,每次收入不超過4000元的,減除費用800元,4000元以上的,減除20%的費用,其餘額為應納稅所得額,稅率是20%;印花稅:按財產租賃合同租賃金額的千分之一貼花。稅額不足1元,按1元貼花。

第2、個人出租住宅:房產稅:以租金收入4%計算繳納;營業稅:3%稅率的基礎上減半計算繳納;城市維護建設稅以及教育費附加:以實際繳納的營業稅稅額乘以城建稅率(按納稅人所在地方不同適用7%、5%、1%三檔稅率)與教育費附加率3%計算繳納;個人所得稅:對個人出租住房取得的所得暫減按10%的稅率徵收個人所得稅。財產租賃所得,每次收入不超過4000元,減除費用800元,4000元以上,減除20%費用,其餘額為應納稅所得額;免徵城鎮土地使用稅、印花稅。

第三、企業出租用於經營的房屋:房產稅:以租金收入12%計算繳納;營業稅:以租金收入的5%計算繳納;城市維護建設稅及教育費附加:以實際繳納的營業稅稅額乘以城建稅率(按納稅人所在地不同適用7%、5%、1%三檔稅率)和教育費附加率3%計算繳納;企業所得稅:年終彙算清繳;.印花稅:按財產租賃合同按租賃金額千分之一貼花。稅額不足1元,按1元貼花。

第四、企業出租住宅:.房產稅:以租金收入4%計算繳納;營業稅:以租金收入的5%計算繳納;城市維護建設稅及教育費附加:以實際繳納的營業稅稅額乘以城建稅率和教育費企業所得稅、印花稅和企業出租與經營一樣。

第五、房屋交稅流程:取得房管部門出具的房屋租賃登記備案證明到主管稅務機關辦理臨時稅務登記,應當自取得營業執照之日起30日內,到主管稅務機關辦理稅務登記。