預繳所得稅如何做賬?
企業所得稅預繳會計分錄怎麼做？
在月末（季度末）計提企業所得稅分錄如下
借：所得稅費用
貸：應交稅費--應交所得稅
同時做如下分錄
借：本年利潤
貸：所得稅費用
在實際繳納時分錄如下：
借：應交稅費--應交所得稅
貸：銀行存款
請問您季度預繳的企業所得稅如何做分錄
1、預交所得稅可以計提，也可以不計提。既然是預交，建議預交時不計提，年底時一併計提，否則年底多退少補時還要補提或衝回，比較麻煩，賬面看著也不乾淨。
日常預交時
借：應交稅費-所得稅
貸：銀行存款
年底合計一下“應交稅費-所得稅”科目借方餘額，一併計提
借：所得稅費用
貸：應交稅費-所得稅
同時結轉
借：本年利潤
貸：所得稅費用
2、可以，直接做到“應交稅費-所得稅”的借方，資產負債表上用負數表示。等年底計提後，這個負數就核銷了。
借：應交稅費-所得稅
貸：銀行存款
3、如果計提，理論上講應該在某季度的最後一個月，這樣才符合權責發生制原則。例如，4月預交一季度所得稅，3月底計提
借：所得稅費用
貸：應交稅費-所得稅
4月份預交時
借：應交稅費-所得稅 貸：銀行存款
如果在交納月份計提也可以，不是什麼大問題，交納的同時計提，把上面的分錄反過來做，先做交納的，再做計提的。只要在同一個月做，先後順序不是原則問題。
預交所得稅後如何做賬
一、根據《中華人民共和國企業所得稅法》第54條第2款的規定：企業應當自年度終了之日起五個月內，向稅務機關報送年度企業所得稅納稅申報表，並彙算清繳，結清應繳應退稅款。
企業所得稅彙算清繳退稅 ：
納稅人應在次年5月底之前向主管稅務局提出退稅申請，並提供以下資料：
1、《退稅申請審批表》;
2、完稅憑證等已繳稅款證明原件、複印件;
3、納稅人報關的會計決算報表、所得稅預繳申報表和年終申報表原件、複印件；
4、納稅人書面申請或其他說明材料。
收到退稅款，編制會計分錄如下：
借：銀行存款400
貸：應交稅費-應交企業所得稅400
如果主管稅務機關只允許次年抵扣的話,因為，“應交稅費-應交企業所得稅”借方餘額400元。所以，編制會計分錄如下：
2009年一季度計提：假定是600元
借：所得稅費用600
貸：應交稅費-應交企業所得稅600
如果小於400元，下季度再抵扣，直至抵扣完畢。
上交時
借：應交稅費-應交企業所得稅200
貸：銀行存款200
這樣，“應交稅費-應交企業所得稅”科目本季度無餘額。
企業所得稅申報時，“應納所得稅額”欄填600元；“實際已預繳的所得稅額”欄填400元；“應交補（退）所得稅額”欄200元。
預繳企業所得稅的賬務處理？
預交企業所得稅，（1）計提：借：企業所得稅 貸：應交稅金---應繳企業所得稅
（2） 繳納：借： 應交稅金---應繳企業所得稅 貸：現金/銀行存款
（3）月底結轉損益：借；本年利潤 貸：企業所得稅
季度所得稅如何做賬和計提
只要看本季度最後一個月的利潤表的本年累計數的利潤總額，是虧損不需要繳納所得稅，是盈利則需要交所得稅，計提是本季度最後一個月計提，分錄如下
借：企業所得稅 利潤總額*0.25
貸，應交稅費--企業所得稅 利潤總額*0.25
關於這筆收入，不知道到你的是銷售收入還是勞務服務收入
銷售收入分錄關於稅金如下：
借：存款/現金/應收/
貸:主營業務收入
應交稅費--應交增值稅
借:主營業務稅金及附加
貸:應交稅費--城建稅
應交稅費--教育費附加
勞務服務收入:
借:主營業務稅金及附加
貸:應交稅費--營業稅
應交稅費--城建稅
應交稅費--教育費附加
計算所得稅中,一般是沒有費用可以抵消的,有的話也是把費用做了管理費用等期間費用,所得是根據利潤總額計算的,利潤總額已經抵消了期間費用
年度彙算交企業所得稅如何記賬
對於彙算清繳的數據調整，只調納稅表，不調賬。涉及到企業所得稅就要對所得稅做帳務處理。
跨年度的話： 借：以前年度損益調整 貸：應交稅費--企業所得稅結轉損益： 俯借: 未分配利潤 貸：以前年度損益調整 稅金的繳納： 借：應交稅費--企業所得稅 貸：銀行存款
上交企業所得稅怎麼做賬
這塊我認為是預繳的所得稅，當以後有利潤的時候可以扣抵，目前應作為遞延資產入賬。1.借：應交稅金-應交企業所得稅，貸：銀行（現金）；2.借：遞延資產-遞延所得稅，貸：應交稅金-應交企業所得稅。由於目前所得稅費用為0，所以第2筆分錄中沒有出現“所得稅”科目。當以後有利潤時，可以轉回遞延資產。即做“遞延資產”的相反方向。個人所見，望大家一起探討。
預繳季度企業所得稅記帳憑證怎樣寫
預提企業所得稅，借 本年利潤，貸 所得稅
結轉，借 所得稅，貸 應交稅費-企業所得稅
繳納，借 應交稅費-企業所得稅 ， 貸 銀行存款。
企業所得稅季度繳納稅款了，怎麼記賬，
提取時
借：所得稅
貸：應交稅金－－應交所得稅
結轉
借：本年利潤
貸：所得稅
上繳
借：應交稅金－－應交所得稅禒 貸：銀行存款或現金
每季節做結轉
企業所得稅前期預繳，在彙算清繳後，預繳多了，賬務如何處理？
年度彙算清繳，如果計算出全年應納所得稅額少於已預繳稅額
借：應交稅金-應交企業所得稅（其他應收款--應收多繳所得稅款）
貸：以前年度損益調整
.對多繳所得稅額不辦理退稅，用以抵繳下年度預繳所得稅
借：所得稅
貸：應交稅金-應交企業所得稅（其他應收款--應收多繳所得稅款)