紅衝發票怎麼做分錄?

General 更新 2024-12-22

增值稅專用發票衝紅，會計分錄怎麼做？

借：主營業務收入

應交稅費——增值稅——銷項稅

貸：應收賬款、銀行存款

借：庫存商品

貸：主營業務成本

發票衝紅怎麼做賬？

是的，11月份要確認收入的，按錯誤的發票正常入賬，正常計提稅費；

12月份應憑《開具紅字增值稅專用發票通知單》開具紅字增值稅專用發票，衝減當期銷售額和銷項稅額；注意：如果當月未銷售或銷售開票金額小於上月錯誤發票的，建議先不開具紅字發票；增值稅納稅申請表裡是不得出現負數銷售額及稅額的。

應根據開具紅字增票，倉庫開具紅字入庫單（如11月份確認收入時，已經核算成本了，12月份就應開具倉庫紅字入庫單，衝減庫存商品；）；財會根據倉庫單，填制憑證，會計分錄如下：

借：應收賬款（紅字）

貸：主營業務收入（紅字）

貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額（紅字）

借：主營業務成本（紅字）

貸：庫存商品（紅字）

有不清楚的，在線解答！

紅衝發票後如何做帳

由於你是上個月的發票，跨月了，不能作廢，只能紅衝，那麼上個月的歸上個月的做銷售，這個月的紅衝一樣做負數憑證，如果你後面再給人家開正數發票，那麼再做一次銷售骸和你說的是一致的。實際上前面稅金已經繳納了，這個月新開發票正負相抵，實際上應納稅額是0了。

求教，請問衝紅增值稅發票怎麼做會計分錄

衝紅時

借：應收賬款（紅字金額）

貸：主營業務收入（紅字金額）

貸：應交稅費——應交增值稅——銷項稅額（紅字稅額）

開紅字發票，怎麼做分錄

1、如果是銷貨退回衝減當期銷售收入，開紅字發票衝減銷售收入.

其會計處理是：借：產品銷售收入

應交稅金——應交增值稅（銷項稅額）

貸：應收賬款

2、你說的不屬於增值稅進項稅轉出

進項稅轉出舉例：

屬於原先購入物資即能認定其進項稅額能抵扣，即進項稅額已記入“應交稅金—應交增值稅（進項稅額）”科目，但後來由於購入物資改變用途或發生非常損失，按照規定應將原已記入進項稅額並已支付的增值稅，通過“應交稅金—應交增值稅（進項稅額轉出）”轉入“在建工程”、“應付福利費”、“待處理財產損溢”等科目。該部分進項稅額不得從銷項稅額中抵扣，只能作為進項稅額轉出。

例如：A企業福利部門領用生產用原材料一批，實際成本為4000元；為購建固定資產的在建工程領用生產用原材料一批，實際成本為5000元。A企業為一般納稅人，增值稅率為17％。則會計賬務處理為：

借：應付福利費

4000＋4000×17％=4680

貸：原材料 4000

應交稅金—應交增值稅（進項稅額轉出） 680

借：在建工程

5000＋5000×17％=5850

貸：原材料 5000

應交稅金—應交增值稅（進項稅額轉出） 850

例如：A企業原材料發生非常損失，其實際成本為7500元。A企業為一般納稅人，增值稅率為17％。則會計賬務處理為：

借：待處理財產損溢—待處理流動資產損溢 8775

貸：原材料 7500

應交稅金—應交增值稅（進項稅額轉出）7500×17％=1275

例如：A企業庫存商品發生非常損失，其實際成本為37000元，其中所耗原材料成本為20000元。A企業為一般納稅人，增值稅率為17％。則會計賬務處理為：

借：待處理財產損溢—待處理流動資產損溢 40400

貸：庫存商品 37000

應交稅金—應交增值稅（進項稅額轉出） 20000×17％=3400

如果上述例題中改為在產品，其他資料不變，則會計賬務處理：礎　　借：待處理財產損溢—待處理流動資產損溢 40400

貸：生產成本 37000

應交稅金—應交增值稅（進項稅額轉出） 20000×17％=3400

紅字發票如何做賬分錄怎麼做

上月開的票已入賬,這月買方要求重開,沒按其要求備註,這月已開紅字發票和重新開票，金額都不變，請問如何做分錄——這樣可以不做分錄。把發票附在其他的收入記賬憑證的後面即可。

紅字發票如何做賬分錄：

借：應收賬款紅數或負數

貸：主營業務收入紅數或負數

應交稅費紅數或負數

----------------------------------------

不懼惡意採納刷分

堅持追求真理真知

紅字銷售發票如何做賬務處理？

紅字發票本月作紅字的銷售（與作蘭字一樣的），與本月蘭字發票相抵後作為本月的銷項稅

供應商開紅字發票給我們如何做賬

你做的時機不對，你應該收到對方的紅字發票才做，而不是紅字通知單。

退貨時，借：應付賬款貸：原材料

收到紅字發票時，借：應付賬款貸：進項稅轉出

衝紅髮票怎麼記賬？