銀行現金管理的意義?
現金管理的重要性
現金管理重要性空前凸顯
綜觀本輪危機，從美國雷曼兄弟的轟然倒塌，到國內眾多外貿企業的悄然破產，資金鍊斷裂都在其間扮演著奪命殺手的角色。正因為如此，"現金為王"已被越來越多的企業視為安度危機的不二法門。在試圖留存更多資金的同時，企業開始考慮如何提高這些流動資金的使用效率，在保證流動性的同時實現增值保值--現金管理業務因此受到了前所未有的關注。
所謂現金管理業務通常是指銀行利用自身的網絡系統，將傳統的結算業務、投融資業務、賬戶管理等系列金融產品和服務加以組合，為不同類型客戶設計滿足其個性化需求的綜合解決方案。簡單說來，就是由銀行及專業機構幫助企業控制和整合現金，瞭解其在全球範圍內的頭寸，從而提高其流動資金使用效率。
這一業務是在1999年由花旗銀行率先引入中國的，期間雖有長足增長，但始終沒能拷貝其在歐美銀行中作為支柱型中間業務之一的地位。如今，情形正在發生變化。沈漢良認為，中國企業開始重視現金管理與其發展週期有關。一方面，企業由小到大，對現金管理的需求日益複雜。從只經營本地業務、只擁有單一賬範的單細胞企業發展到一個在多地區運營、擁有多家子公司及多個賬戶的集團公司，其間涉及的現金管理複雜程度和風險控制難度往往超出企業自身精力或能力所及。另一方面，過去幾年中國企業經歷的是快速擴張期，源源不斷的新訂單使得企業全無流動資金短缺之虞。如今伴隨金融危機的深化，市場環境江河日下，特別是外向型企業海外需求驟減，資金緊張的問題開始浮現，很多企業在這樣的背景下開始重視現金管理。
現金管理的意義
我覺得《現金管理條例存在是必要的。雖然存在一些問題。
一、目前現金管理存在的主要問題
1、隨意使用現金，現金交易頻繁
根據《現金管理暫行條例》規定，除發放工資、獎金、收購單位向個人收購農副產
品，支付個人勞動報酬和各種勞保、福利等零星支付可使用現金外，開戶單位之間
的經濟往來，必須通過銀行進行轉賬結算，但目前情況是開戶單位使用現金結算極
為隨意，一些企業，尤其是承包企業和鄉鎮企業及個體私營企業，攜帶鉅款外出結
算的現象十分普遍，金額少則幾萬多則幾十萬，甚至上百萬，但很不安全，時常發
生被偷盜、被搶劫案件。
2、企業坐支現金普遍
據調查，凡有現金收入的單位，均有坐支現象發生，特別是一些效益差的企業想盡
辦法坐支現金以逃避銀行信貸債務，這種不正常的現象為現金體外循環提供了滋生
的土壤，大量現金在銀行體外循環，使貨幣回籠受阻，貨幣投放量得不到有效控制，
增加了宏觀調控困難，嚴重干擾了國家正常的經濟秩序。
3、白條抵庫嚴重
白條抵庫可謂家常便飯，這些白條多為領導臨時應酬，內部職工和推銷員等出差或
辦其他事而借款。不僅借款時間長，而且有些款額高，筆數也很多。有些出納利用
時間差將庫存現金挪作他用，而用白條抵充，有時甚至不能收回外借現金，從而給
企業、國家造成損失。
4、無庫存現金限額
按規定，開戶銀行原則上以開戶單位三至五天日常零星開支所需核定起庫存現金限
額，一年核一次，開戶單位如在幾家銀行同時開戶，應以一家開戶行核定的限額為
準。可現在所謂限額核定名存實完。在多頭開戶情況下，企業不願主動執行規定，
而銀行也不去過問，開戶單位多頭開戶，多頭提現，庫存現金遠遠超過限額，對於
多出的部分從不主動，及時地交送銀行。企業內部也不對庫存現金進行定期或不定
期盤點。目前，開戶單位庫存現金超過限額的少則幾倍，多則幾十倍，甚至有的現
金庫存多達幾十萬。
5、私設“小金庫”，公款私存
儲蓄存款有“隨存隨取，款額不限，靈活方便”的優勢。因此，部分單位為保證不合
理地支付現金，便將公款以個人名義私自存入儲蓄所，而銀行睜一隻眼閉一隻眼。
6、開戶單位間公開拆借現金
近兩年來，企業之間相互拖欠日趨嚴重，加上一些中小企業得不到及時的貸款支持，引發了企業間高息拆借資金行為，從而逃避了銀行現金管理監督，一些股份制企業，用募集股本得來的現金在集團內部或外協單位之間進行拆借，相互間訂個協議即成。利息自定，根本不用通過銀行。
7、大額支現放任化
銀行為了保住客戶則服從他的需要，不對大額提現進行審查和控制，而採取放任的
辦法。一些信用卡銀行為了保住原用卡戶而為卡戶提現大開方便之門，使大量現金
藉此渠道大量流入社會，利用信用卡提現程度一天天擴大，這與“減少現金使用，擴大轉賬結算”使用信用結算的宗旨背道而馳。
二、解決企業庫存現金管理問題的對策和建議
1、完善法律法規，儘快修改《現金管理暫行條例》
（1）適當放寬現金使用範圍，如因採購地點不固定、交通不便利、生產或者市場急需、搶險救災以及其他特殊情況和必須使用現金的允許使用現金。
（2）調整增加結算起點金額，建立與通脹率掛鉤的現金結算起點的調整機制，實行彈性結算起點金額制，或實行固定結算起點金額制，如可將原結算起點1000元放寬
到5000—10000元。
（3）進一步明確中央銀行、商業銀行和非銀行金融機構在現金管理中的地位和職能，對開戶銀行以放鬆現金管理為優惠條件吸引開戶單位，由當地人民銀行查處，視情節輕重給予經濟處罰，並追究所在單位行政領導責任。
（4）建議在“法律責任”一章中，增加“單位用信用卡套取......
淺談《現金管理暫行條例》 有沒有存在的必要性
我覺得《現金管理條例存在是必要的。雖然存在一些問題。
一、目前現金管理存在的主要問題
1、隨意使用現金，現金交易頻繁
根據《現金管理暫行條例》規定，除發放工資、獎金、收購單位向個人收購農副產
品，支付個人勞動報酬和各種勞保、福利等零星支付可使用現金外，開戶單位之間
的經濟往來，必須通過銀行進行轉賬結算，但目前情況是開戶單位使用現金結算極
為隨意，一些企業，尤其是承包企業和鄉鎮企業及個體私營企業，攜帶鉅款外出結
算的現象十分普遍，金額少則幾萬多則幾十萬，甚至上百萬，但很不安全，時常發
生被偷盜、被搶劫案件。
2、企業坐支現金普遍
據調查，凡有現金收入的單位，均有坐支現象發生，特別是一些效益差的企業想盡
辦法坐支現金以逃避銀行信貸債務，這種不正常的現象為現金體外循環提供了滋生
的土壤，大量現金在銀行體外循環，使貨幣回籠受阻，貨幣投放量得不到有效控制，
增加了宏觀調控困難，嚴重干擾了國家正常的經濟秩序。
3、白條抵庫嚴重
白條抵庫可謂家常便飯，這些白條多為領導臨時應酬，內部職工和推銷員等出差或
辦其他事而借款。不僅借款時間長，而且有些款額高，筆數也很多。有些出納利用
時間差將庫存現金挪作他用，而用白條抵充，有時甚至不能收回外借現金，從而給
企業、國家造成損失。
4、無庫存現金限額
按規定，開戶銀行原則上以開戶單位三至五天日常零星開支所需核定起庫存現金限
額，一年核一次，開戶單位如在幾家銀行同時開戶，應以一家開戶行核定的限額為
準。可現在所謂限額核定名存實完。在多頭開戶情況下，企業不願主動執行規定，
而銀行也不去過問，開戶單位多頭開戶，多頭提現，庫存現金遠遠超過限額，對於
多出的部分從不主動，及時地交送銀行。企業內部也不對庫存現金進行定期或不定
期盤點。目前，開戶單位庫存現金超過限額的少則幾倍，多則幾十倍，甚至有的現
金庫存多達幾十萬。
5、私設“小金庫”，公款私存
儲蓄存款有“隨存隨取，款額不限，靈活方便”的優勢。因此，部分單位為保證不合
理地支付現金，便將公款以個人名義私自存入儲蓄所，而銀行睜一隻眼閉一隻眼。
6、開戶單位間公開拆借現金
近兩年來，企業之間相互拖欠日趨嚴重，加上一些中小企業得不到及時的貸款支持，引發了企業間高息拆借資金行為，從而逃避了銀行現金管理監督，一些股份制企業，用募集股本得來的現金在集團內部或外協單位之間進行拆借，相互間訂個協議即成。利息自定，根本不用通過銀行。
7、大額支現放任化
銀行為了保住客戶則服從他的需要，不對大額提現進行審查和控制，而採取放任的
辦法。一些信用卡銀行為了保住原用卡戶而為卡戶提現大開方便之門，使大量現金
藉此渠道大量流入社會，利用信用卡提現程度一天天擴大，這與“減少現金使用，擴大轉賬結算”使用信用結算的宗旨背道而馳。
二、解決企業庫存現金管理問題的對策和建議
1、完善法律法規，儘快修改《現金管理暫行條例》
（1）適當放寬現金使用範圍，如因採購地點不固定、交通不便利、生產或者市場急需、搶險救災以及其他特殊情況和必須使用現金的允許使用現金。
（2）調整增加結算起點金額，建立與通脹率掛鉤的現金結算起點的調整機制，實行彈性結算起點金額制，或實行固定結算起點金額制，如可將原結算起點1000元放寬
到5000—10000元。
（3）進一步明確中央銀行、商業銀行和非銀行金融機構在現金管理中的地位和職能，對開戶銀行以放鬆現金管理為優惠條件吸引開戶單位，由當地人民銀行查處，視情節輕重給予經濟處罰，並追究所在單位行政領導責任。
（4）建議在“法律責任”一章中，增加“單位用信用卡套取......
銀行中的現金管理部門具體都做些什麼？
現金庫存的規劃，現金使用風險防範，現金使用的合規性，反洗錢
銀行對賬的意義是什麼
銀行對賬單是指銀行客觀記錄企業資金流轉情況的記錄單。就銀行對賬單的概念來說，銀行對賬單反映的主體是銀行和企業，反映的內容是企業的資金，反映的形式是對企業資金流轉的記錄。就其用途來說，銀行對賬單是銀行和企業之間對資金流轉情況進行核對和確認的憑單。就其特徵來說，銀行對賬單具有客觀性、真實性、全面性等基本特徵。真實性 企業發生的業務資金通過銀行進行結轉，銀行客觀地逐筆記錄下來，因此，銀行出具的銀行對賬單反映企業的業務資金流轉情況都是真實的，從其法律的角度來說，銀行對賬單是反映銀行存款實存數的一個具有法律效力的證明,具有真實可靠性。全面性 銀行對賬單客觀記錄了企業發生的每一筆業務資金收付結轉情況，能夠全面詳細地反映企業自成立以來所有資金運轉情況，從其反映的內容來說，銀行對賬單具有內容的全面性。
作用 首先，銀行對賬單有助於企業防範風險。 企業將銀行存款日記賬與銀行對賬單核對時往往出現兩者餘額不同的情況。企業應該先分析未達賬項，排除未達賬項的影響後，兩者的餘額仍不符時，再分析是否是由操作風險、管理風險或外部風險導致的。
未達賬項是指銀行和企業對同一筆款項收付業務，因記賬時間不同，而發生的一方已經入賬，另一方未入賬的款項。企業在編制銀行餘額調節表後，就可以排除未達賬項的影響。
1.有助於企業防範操作風險。
操作風險主要包括：企業會計人員計算記賬金額時出現的運算錯誤，登記賬戶的錯誤，以及銀行操作人員記賬錯誤等。例如：
①本月購入A材料一批，開給供貨方支票計937萬元，記賬時誤記為973萬元。
②本月購入B材料一批，入賬金額為56萬元，開給供貨方支票誤記為65萬元。
③企業轉賬支票金額為3萬元，銀行操作人員誤轉為30萬元。
舉例的三種情況，通過認真的對賬，都能查出來。①中，企業資金沒有損失，但是另兩種情況造成了企業資金損失。企業若想知道有沒有付錯錢，通過認真核對銀行對賬單就可以知道。
2.有助於企業防範管理風險。
管理風險是指由於企業內部控制制度設計有缺陷或者是缺乏必要的內部控制制度，使得企業的內部工作人員有機會侵佔企業的資金。內部人員侵佔企業資金可能會通過兩種方式：現金或轉賬。
(1)通過現金方式侵佔企業資金。企業財務人員用現金支票取現，若取現之後不記賬，雖然企業實際的現金減少了，但是不與銀行對賬是不會發現的。
取現時，需要做的會計分錄：
借：現金
貸：銀行存款
(2)通過轉賬的方式挪用企業資金。企業轉賬時，銀行存款的減少一般要換來另一項資產(如存貨)的增加，或者是一項負債的減少。記賬的分錄是：
借：一項資產(或是一項負債)
貸：銀行存款
通過轉賬方式侵佔企業資金，同樣不會記賬。無論用哪種方式侵佔企業資金，都不會記銀行存款日記賬。因此，與銀行對賬是極為重要的。
目前，眾多的小企業、私營企業中大部分內部控制都比較薄弱，這時企業老總每個月親自對賬一次就非常必要。
3.有助於企業防範外部風險。
企業外部人員侵佔企業資金的案件時有發生。通常的手段是仿造單位的印鑑和銀行票據，甚至有“克隆票”的出現，銀行並不能100%識別出這些問題票據。因此，銀行耗費了大量的人、財、物進行對賬工作，目的是為了保證客戶資金的安全，若企業短期內發現資金被盜用等問題，就會減少甚至挽回損失；同時銀行也可以免責——“我已經把有關你企業的賬務信息以對賬單的形式發給你了，你應該發現不符而沒有發現，即你沒能認真對賬，出了問題是你的責任。”
其次，丁行對賬單有助於企業理財。 銀行對賬單有助於企業防範財務風險，同時，以對賬單為基礎，企業可以編制現金(銀行存款)收支計劃、可以檢查財務......
商業銀行資本金管理的意義 10分
1、資本金是企業從事正常經濟活動、承擔經濟責任的物資基礎。
2、資本金是企業在經濟活動中向債權人提供的基本財務擔保。
現金管理的圖書
基本信息書 名:現金管理:數字時代的網絡金融服務作 者：張強出版社：中信出版社出版時間： 2009開本： 16定價: 58.00 元內容介紹現金管理（CashManagement）是現代商業銀行鍼塒企業資金管理需求而提供的一種數字化和網絡化的專業金融服務，是幫助企業實現對現金流入、留存和流出等脫金週轉期各環節進行科學管理的技術、手段和辦式的總和。從商業銀行提供現金管理的產品和服務來看，脫金管理包括賬戶管理、收款管理、付款管理、流動性管理、投融資管理和資金風險管胖等人人類產品，涵蓋了傳統櫃檯和網上銀行等所有銀行渠道。編輯推薦《現金管理》基於對現金管理市場的分析架構，依次從現金管理服務的提供辦——銀行，現金管理的服務中介方——技術和非技術服務中介，現金管理服務的需求辦——企業，現金管理的環境——政策法規等多個角度對現金管理做了一個全面而系統的介紹。第一章概述，主要介紹了現金管理的內涵、歷史發展沿革及發展現狀，深入分析了現金管理的概念，並對現金管理的過去，對未來進行了宏觀的總覽。第二章銀行現金管理服務，詳細介紹了銀行開展現金管理的意義、組織架構、服務內容、服務渠道和服務流程等內容，對銀行現金管理業務發展的評價指標進行討論，同時還介紹了一些中外商業銀行現金管理業務的具體情況。第三章現金管理的技術服務，匝點介紹了數據傳輸、安全認證和數據存儲等現金管理的基礎性技術，支付與資金清算系統等現金管理的支撐系統，網上銀行，銀企直聯和資金管理系統等現金管理技術應用。第四章現金管理在企業的應用，介紹了現金管理對企業的價值，然後按照企業實施現金管理的順序，分別從組織模式，應用階段，實施過程和應用保障等方面進行了深入分析。第五章政策法規，分別從金融，外匯，財政，稅收，會計等方面梳理了現金管理有關的政策法規，並分析了這些政策對現金管理約束及促進作用。其他文摘5．與匯率掛鉤的結構性存款與匯率掛鉤的結構性存款是企業根據自身對某種貨幣匯率波動的預測，在承擔一定利息損失風險的前提下，與銀行簽訂結構性存款協議，獲得比定期存款利率更高的收益率，爭取降低匯率波動所帶來的損失。與匯率區間掛鉤的結構性存款，是企業和銀行事先商定一個匯率變動區間。在變動區間內設定一個較高的存款利率，在區間外，存款利率就相應比較低。每個工作日在固定時間觀察一次參照匯率，如果該匯率在約定區間內，則該日客戶依事先約定利率獲得較高收益，如果參照匯率在約定區間外，則該日客戶獲得較低收益。與匯率掛鉤的結構性存款為一個結合外幣定期存款與外匯選擇權的投資組合商品。作為100%保本型投資產品，與匯率掛鉤的結構性存款若匯率預測準確，則有高息收入。如果匯率預測失誤，則客戶將有利息損失。與匯率掛鉤的結構性存款適用於公司認為一年之內美元/日元匯率波動幅度不會超過參考匯率上下加減4．5%的範圍，且為獲得超過同期一般性存款的利息收入，公司願意承擔某季度匯率波幅超過規定以後造成的利息損失。匯率聯繫型存款收益較高，結構設計靈活，每一筆存款的期限、匯率區間、掛鉤幣種和掛鉤匯率都是靈活可變的，銀行可以根據企業需求度身定做。存款期限可長可短，較好地實現了企業資金的收益性和流動性的兼顧，使企業能夠根據對匯率走勢的判斷和自身財務狀況靈活進行相應幣種選擇。（二）利率風險管理企業利率風險是指由於利率的波動而使企業面臨的未來收益、資產或債務價值的波動性或不確定性。在利率市場化的環境下，利率的變動使企業面臨融資及投資風險，這是企業利率風險的主要表現形式。另外，利率變動還會影響到企業的經營現金流量及企業價值。總之，企業同可將期權分為美式期......
實現銀行資金存管的意義都有哪些
事實上，銀行存管對於網貸而言，作用主要是體現在兩個方面：一方面就是為搭建一個完全獨立於的資金賬戶體系，便於監控的全部資金流向;另一方面就是通過銀行存管這樣一種模式，使得網貸在一定程度上被納入到主流金融體系之中，便於監管部門從微觀上，加強對每個網貸的具體管理。
貨幣資金的管理制度的目的和意義和主要內容是什麼 5分
目的及意義：為了加強對公司貨幣資金的內部控制和管理，保證貨幣資金的安全，提高貨幣資金的使用效率。
內容：公司辦理有關貨幣資金的收入、支付、保管事宜應遵循的制度。
減少現金用於非法目的管理措施
劃，而是即用即支，事後核算。這樣就使現金的使用得不到控制，加大了企業的開支。在現金管理中，筆者認為最重要的是關注兩個方面。一是現金的收支預算管理。因為預算是現金管理的基礎環節，現金預算可以使管理者瞭解企業未來的收入和支出的總體情況，以便在經營過程中及時控制或者補充資金，如果沒有制定合理的現金收支計劃，盲目使用現金，可能會造成現金結餘過多，降低企業的收益；但是如果現金太少，又可能出現現金短缺。所以合理的持有現金，對提高現金的利用率具有重要意義。但往往這是企業最容易忽視的，所以會使很多企業在需要現金時難以及時融資，造成現不足而陷入困境，甚至因此而倒閉。二是現金週轉期的管理。現金週轉期是指支付現金到收回現金之間的時間差額。現金週轉期管理是中小企業現金管理的缺口，企業往往是現金充足時不注意控制支出，而在現金不足時想盡各種方法籌資，卻沒有掌握好現金管理的規律，沒有對現金的週轉引起重視。現金週轉期的計算公式為：“現金週轉期=存貨週轉期+應收賬款週轉期-應付賬款週轉期”。由於企業的現金存在週轉期，企業需要籌集資金才能保證正常生產經營，如果企業的現金週轉期較長，那麼企業所籌集資金的成本就越高，所以企業應掌握好現金的週轉規律，儘可能在信用範圍內延長應付賬款的付款期，而儘量縮短應收賬款的週轉期。
總之，改善中小企業財務管理、提高企業的管理水平，最根本的是對中小企業的管理者和財務人員加強培訓，提高他們的業務水平和素質，使企業管理認識到財務管理的重要地位，使財務人員既要做好企業的財務預算、核算和控制工作，還要儘可能利用企業的財務報表，做好財務經營分析，並參與到企業的經營決策中來，從單純的“核算型”向“管理型”轉變。從而能更好地為企業的經營管理、做出合理的決策服務。
一般來說，企業持有現金的主要目的是交易動機，而出於預防目的和滿足將來需要則表現為一種完全儲備，這種安全儲備的持有，主要和現金流入和流出不能準確地預測直接相關，這樣就會間接影響企業淨收益，實踐證明，企業現金持有量不足或過多，都說明現金管理不力，所以對現金的流入和流出進行有效設計和管理，使現金持有量接近於最優水平，就顯得尤其重要，而搞好現金預算管理則往往可以達到此效果。