企業旅遊費用如何處理?

公司員工旅遊發生的費用該如何處理 ?

不需要納人個所得稅的 根據財稅[2004]11號文規定，企業和單位對營銷業績突出人員以培訓班、研討會、工作考察等名義組織旅遊活動，通過免收差旅費、旅遊費對個人實行的營銷業績獎勵（包括實物、有價證券等），應根據所發生費用全額計入營銷人員應稅所得，依法徵收個人所得稅，並由提供上述費用的企業和單位代扣代繳。其中，對企業僱員享受的此類獎勵，應與當期的工資薪金合併，按照“工資、薪金所得”項目徵收個人所得稅；對其他人員享受的此類獎勵，應作為當期的勞務收入，按照“勞務報酬所得”項目徵收個人所得稅。

公司旅遊費會計如何處理，需要稅前扣除嗎

公司旅遊費發生時借記“管理費用-職工福利”科目，貸記“銀行存款”或“庫存現金”等科目，如果貴公司福利費通過計提方式核算，則通過“應付職工薪酬-職工福利”科目核算。

稅前扣除應當按照《企業所得稅法實施條例》第四十條規定：企業發生的職工福利費支出，不超過工資薪金總額14%的部分，准予扣除。

如果貴公司福利費通過計提方式核算，則通過“應付職工薪酬-職工福利”科目核算。

公司員工集體的旅遊費該怎麼入賬

從業務性質看，這是職工福利，應該通過“應付職工薪酬－福利費”科目核算，最終計入相關的生產成本、管理或“銷售費用”科目。旅遊發票進福利費，不要超過工資全額的14%就可以了。車費進差旅費因該可以的。

借：應付職工薪酬－職工福利

貸：銀行存款或現金

同時：

借：管理費用－職工福利

貸：應付職工薪酬－職工福利

職工外出遊玩費用怎麼入賬？

現在不計提福利費,發生福利費直接進入管理費用.

根據你所說的情況,在摘要欄裡寫上,公司組織員工旅遊費.

借:管理費用-福利費

貸:現金/銀行存款

這個福利費所得稅稅前扣除計算方法是:全年工資*14%,超過部分要調整出來.

你們單位如果福利費已經超過了這個比例,那你們開車的汽油費就不做在這個費用裡,另外做營業費骸-汽車費用,就可以稅前列支了.類似這樣的情況,都可以這樣處理.

企業外出旅遊的費用怎樣出會計分錄

如果是為職工支付的，可以計入福利費。

計提時：

借：管理費用——福利費

貸：應付職工薪酬

支付時：

借：應付職工薪酬

貸：庫存現金

員工旅遊費應怎樣進行稅務處理

賬務上：

借：管理費用 —— 福利費

貸：應付職工薪酬 —— 職工福利費

借： 應付職工薪酬 —— 職工福利費

貸：銀行存款

稅務上：

1、個人所得稅：

法律規定：根據《財政部 國家稅務總局關於企業以免費旅遊方式提供對營銷人員個人獎勵有關個人所得稅政策的通知》(財稅〔 2004 〕 11 號)規定：按照我國現行個人所得稅法律法規有關規定，對商品營銷活動中，企業和單位對營銷業績突出人員以培訓班、研討會、工作考察等名義組織旅遊活動，通過免收差旅費、旅遊費對個人實行的營銷業績獎勵(包括實物、有價證券等)，應根據所發生費用全額計入營銷人員應稅所得，依法徵收個人所得稅，並由提供上述費用的企業和單位代扣代繳。

因此應將旅遊費的總額平攤到個人，計入當月工資，按 “ 工資薪金 ” 繳納個人所得稅。如果是非僱員，按 “ 勞務所得 ” (即 20% 的稅率)代扣代繳個人所得稅。

2、企業所得稅：

因為員工旅遊與生產經營無關，所以費用不能在稅前抵扣，會在彙算清繳的時候調增應納稅所得額。不管企業如何核算、會計分錄如何做，員工旅遊費都必須計算個人所得稅，且稅前不能抵扣。

職工旅遊費用進什麼會計科目？

工會經費或職工福利費列支,如此費用不夠,可考慮變通一下發票,正常列入管理費用或營業費用

公司職工旅遊費怎麼做賬

報銷時； 借：應付職工薪酬（分攤到個人） 貸：現金 計提時； 借：管理費用-職工福利費 貸：應付職工薪酬

單位發生的職工旅遊費該如何做會計分錄？本年福利費已經用了

如果執行原企業會計制度：

計提福利費時

借：管理費用-福利費 26800

貸：應付福利費 26800

使用福利費時：

借：應付福利費 98000

貸：銀行存款 98000期末繼續保持借方餘額，下一年度計提後自動衝減。

如果執行新準則，不需要計提，使用時直接計入費用

借：管理費用-福利費 98000

貸：銀行存款 98000

公司員工旅遊的費用，發票開的旅遊費，怎麼做分錄？

可以走職工福利費，按實際走帳。年終彙算清繳企業所得稅時，如果有超出工資總額14%的部份要調增企業所得稅：

借：管理費用－福利費

貸：現金